會計跟考稅務師有什麼關聯

1. 稅務師和會計師有什麼區別

稅務師：分注冊稅務師（CTA）和稅務會計師（CTAC）兩種。
注冊稅務師屬於執業資格證書，由注冊會計師考試委員會統一印製合格證書。偏理論（偏稅法解析）、考試難度大，證書含金量高。證書受一定行業的從業限制，獲證是為特定的行業服務，一般都是從事稅務代理活動（稅務師事務所）的專業技術人員；
稅務會計師是由中國總會計師協會和中國稅務總局認證網頒發「雙認證」。考試報名須滿足從事財務、稅務相關工作大專4年以上。課程注重實際操作，實用性強，考試難度較小，證書含金量高。面向所有公司財務人員，為企業培養財稅復合型人才。使您工作、加薪、升職或者跳槽完全可以信賴的、「錢」途無限的權威規范、專業實用的培訓認證項目。
會計師：分注冊會計師（CPA）和會計中級職稱兩種。
注冊會計師屬於執業資格證書，由注冊會計師考試委員會統一印製合格證書。大專以上學歷者都可以報考。但考試難度大，證書含金量高。證書受一定行業的從業限制，獲證是為特定的行業服務，一般都是從事會計代理活動（會計師事務所）的專業技術人員；
會計中級職稱是由國家財政局組織的考試。考試報名條件必須滿足：從獲得會計從業資格證書開始算起，到考試報考年度止，大專4年以上可以報考，考試難度相對小一點，證書含金量高。

2. 注冊會計師和注冊稅務師，科目之間有聯系嗎

第一，教材內容來說，注冊會計師的新書更新速度一般是截止到考試當年的2月底；而注冊稅務師的新書更新速度一般是截止到考試前一年的12月左右。
第二，考試課程來說，注冊會計師有會計，審計，稅法，經濟法，財管，風險管理六科和一個綜合測試，而注冊稅務師雖然也是五科，但稅一，稅二，稅代三科相當於注會的稅法，然後財務與會計相當注會的會計，稅收相關法律部分含有經濟法的一部分內容，然後還有行政法與刑法，這在注會中是沒有涉及的；
第三，考試形式：注稅的《稅代》課程由單選，多選，簡答，綜合四種題型組成，總分100分，所有答案由學員用藍黑鋼筆（簽字筆）在答題卷上答題，其他四科都是客觀題（90題，總分140分），大家選擇答案後用2B鉛筆塗卡即可；注冊會計師的各科由單選，多選，計算（簡答/分錄），綜合題組成，其中單選，多選使用2B鉛筆塗卡，其他主觀題由學員用藍黑鋼筆（簽字筆）在答題卷上答題；注會各科的總分均是100分；
第四，多選題 判分標准有差異：注稅的多選題可以少選（每選對一個得0.5分），但不能多選；注會的多選題不能多選也不能少選，所以判分標准更嚴格；
第五，注會的含金量是公認的NO1，但它的難度大，考生過努力，一般需要3-4年結束戰斗；

3. 稅務會計師與注冊稅務師的異同

1、注冊稅務師證書：經濟法專科畢業或非經濟法本科畢業後，從事經濟法律工作6年；經濟法本科畢業後。非經濟類、法學類二級本科或研究生畢業後，從事經濟、法律工作4年以上；

經濟學、法學第二學士學位、研究生班畢業後，或者非經濟學、法學碩士學位取得後，從事經濟、法律工作2年以上；經濟學、法學碩士學位取得後，從事經濟、法律工作1年以上，取得經濟學、法學博士學位；

2、注冊會計師證書：大專以上學歷；會計或相關專業（相關專業指審計、統計、經濟）。（下同）中級以上專業技術職稱。

4. 同時備考注冊會計師與稅務師，兩者當中有何差異

一、歷史起源的差異
注冊會計師起源於企業所有權和經營權的分離，主要為企業的經營者、投資人、股東等提供可靠、有用的信息，便於他們作出有效決策；稅務師起源於納稅人對稅法咨詢的需求和政府對稅務代理的監管，主要是為稅務機關和納稅人提供征納所需要的信息，實現調節經濟和公平稅負的目標。
二、社會分工的差異
稅務師和注冊會計師的專業分工，是經濟和社會發展的必然產物；隨著我國稅收改革和會計改革的不斷深入，涉稅服務的專業化已成為我國社會經濟發展的客觀需要，是勞動生產率提高和社會分工細化的體現，是不以人們意志為轉移的必然趨勢。

三、執業依據的差異
注冊會計師的執業依據主要是會計法律法規和規章、制度等，包括《會計法》《注冊會計師法》《企業財務會計報告條例》《企業會計准則》等。稅務師的執業依據主要是稅收法律法規和規章制度等，包括《企業所得稅法》《個人所得稅法》《車船稅法》《增值稅暫行條例》等18個稅種的實體法法律法規和《稅收徵收管理法》等程序法以及諸多的稅務規章、制度。尤其是注冊會計師作企業財務審計依據的是《企業會計准則》，而稅務師作企業所得稅匯算清繳鑒證依據的是《企業所得稅法》，由於兩個文件的基本出發點不同，由此決定了對具體經濟事項的確認與計量存在著諸多差異，包括收入、費用、資產、負債、企業重組等100多項具體差異。
四、執業目的的差異
注冊會計師的財務審計，是依據會計法律、法規，對被審計單位財務報表是否真實和公允發表意見，其執業行為的目的是對股東等投資者負責。稅務師的涉稅鑒證是依據稅收法律、法規，對被鑒證單位涉稅事項的真實性、合法性發表意見，從而為稅收征納雙方提供合法、准確的涉稅信息，其執業行為的目的是對國家稅收利益和納稅人合法權益負責。
由於執業目的不同，注冊會計師同時提供「審計業務」和「非審計業務」,可能會造成審計質量的下降。根據管理學原理，管理決策行為與管理決策評價要進行比較恰當的分離，因為管理者很難對自身的決策行動效果作出公正和客觀的評價；同樣，如果注冊會計師從事非審計服務中的管理咨詢服務，則很容易置身於企業管理者的位置，導致其審計工作難以客觀、公正。
五、執業原則的差異
注冊會計師在執業中強調「謹慎性」原則。在會計核算中貫徹謹慎性原則，是為了避免盲目樂觀地確定收益，合理確認可能發生的損失和費用；「可能發生」帶有預見性，具有一定的主觀因素，可能導致企業利潤和稅收的減少。而稅務師在執業中必須堅持確定性原則。稅務師在製作涉稅鑒證報告時，必須依照稅法在企業會計報表基礎上進行納稅調整，以維護稅法的嚴肅性，稅務師的執業原則是確定性。
注冊會計師在審計報告中強調「重要性」原則，只要符合「重要性」原則——不遺漏或錯報重要的會計信息，即使存在一些誤差也會被認為是「合理的」或者是「可以容忍的」。稅務師在從事涉稅鑒證業務時，強調的是「合法性」原則，即要求稅務師對所有的涉稅事項都應依法審核，不能遺漏或錯報任何涉稅信息，旨在幫助客戶防範稅務風險，維護稅法的嚴肅性。由於稅法和稅務機關不可能給涉稅專業服務機構確定一個可容忍的納稅誤差，這也決定了稅務師在執業中只能適用「合法性」原則，不能適用「重要性」原則。
六、知識結構的差異
取得注冊會計師執業資格證書要通過會計、審計、財務成本管理、公司戰略與風險管理、經濟法、稅法、綜合等「6＋1」個科目的考試，稅收知識占其專業知識的比重僅為1/7（14.28%）。而取得稅務師職業資格證書要通過稅法（Ⅰ）、稅法（Ⅱ）、涉稅服務實務、涉稅服務相關法律、財務與會計5個科目的考試，稅收知識占其專業知識的比重高達3/5（60%）。
七、實踐鍛煉的差異
據兩個專業2014年業務結構統計分析，稅務師全部業務中，涉稅鑒證為54.9%，稅務咨詢為23.97%，稅務代理為14.22%，其他業務為5.16%；注冊會計師全部業務中，審計業務為70%，非審計業務為30%，非審計業務中涉稅業務僅為3.4%。
實際上，國務院全面深化簡政放權改革之前，在涉稅專業服務領域，除涉稅鑒證業務以外，稅務咨詢等其他涉稅服務市場一直是開放的；但從上面的數據不難看出，稅務咨詢業務在注冊會計師的總體業務中並沒有較大的佔比。這也從一個側面說明，兩者在業務實踐方面的差異。
八、能力要求的差異
與注冊會計師的審計業務相比，稅務師從事涉稅鑒證等業務涉及國家稅收利益，政策性極強，既要精通各種稅法對收入、成本、費用、損失、利潤等方面的規定，又要熟悉《企業會計准則》等相關規定，還要具有熟練的專業技能和敏銳的職業判斷力，具備了這些能力，才能准確鑒定企業是否存在多繳稅、少繳稅，甚至存在逃稅、漏稅等行為。因此，與注冊會計師從事的審計業務相比，稅務師從事的涉稅鑒證等業務對專業能力的要求更高。
涉稅專業服務中還涉及一些高端的特殊性業務，比如：稅收籌劃、代辦出口退稅申報、代辦稅務行政復議、同期資料准備服務、關聯業務納稅調整服務、境外所得納稅調整服務、企業重大交易事項的涉稅管理服務、土地增值稅清算審核服務、大企業稅務風險管理評估服務、重點行業納稅評估與審核服務、公司上市前涉稅審核服務、上市公司年度涉稅審核服務、企業改制前涉稅審核服務等；需要執業人員具有更高的稅收法規政策水平和系統的稅收、會計、法律、金融專業知識，以及更強的涉稅專業技能和執業判斷能力。而稅務師因其執業依據、目的、原則以及知識和實踐鍛煉等方面因素，更可能全面地具備上述能力，與主要從事財務審計業務的注冊會計師相比，更能勝任上述高端的特殊性涉稅專業服務。
九、社會意義的差異
據統計，2012年至2014年，稅務師行業通過企業所得稅匯算清繳鑒證業務調增企業所得稅分別為9327.76億元、8817.44億元、8754.70億元，分別佔全國調增企業所得稅額的68%、55%、58.29%；2014年還通過土地增值稅清算鑒證業務調增應繳稅額820億元，通過企業注銷稅務登記稅款清算鑒證業務調增應補稅額62億元。征稅與納稅涉及國家和納稅人之間的利益關系，涉及我國和其他國家之間的稅收利益關系，稅務師在提供涉稅鑒證和服務的過程中，更好地發揮了維護國家稅收利益和納稅人合法權益的作用。據統計，在2011年度至2013年度上市公司財務報告審計中，通過注冊會計師的審計，調整利潤總額5424億元、資產總額34787億元、應繳納稅金1393億元，注冊會計師在保障資本市場穩定與會計信息質量等方面作出了積極貢獻。

綜上所述，稅務師與注冊會計師雖然在知識、業務等方面存在著一些聯系，但在上述十個方面確實存在著明顯差異；稅務師和注冊會計師在為社會、企業和個人提供服務時，應該各專所長、優勢互補，而不是相互替代；因此，啟動稅務師行業的專門立法，保證其健康、規范發展，是大勢所趨，順理成章。

5. 稅務師和注冊會計師有什麼關系

注冊會計師(CPA)考試是注冊會計師協會組織的注會執業資格的考試，2015年11月20日開始報名的
稅務師(TA)考試是稅務師協會組織的稅務師職業資格的考試。並將於2016年2月27日至28日首次實施稅務師職業資格考試。
執業資格與職業資格一字之差，前者是准入考試，後者是水平考試。
1、專業性差異
在涉稅領域，稅務師更具有專業性。並且CPA考試與TA考試存在專業的差異，這種專業的差異也帶來了稅法考試命題上的差異。注冊會計師考試的主科是會計和審計，稅法在CPA考試中以一個科目出現，而且屬於副科。
稅務師稅法考試的主科就是稅法Ⅰ、稅法Ⅱ、涉稅服務實務這三科，其中稅法Ⅰ包括了我國商品勞務稅的各個稅種，這些稅種的計稅依據與銷售額、勞務服務額等流轉額直接相關，而稅法Ⅱ包括了我國所得稅、財產稅、特定行為稅的稅種，計稅依據與所得額、財產價值或數量以及財產收益等等相關。涉稅服務實務科目則涵蓋稅收程序法、涉稅會計、納稅申報具體操作、納稅檢查、稅務代理等內容。
2、執業目的差異
注冊會計師的財務審計，是依據會計法律、法規，對被審計單位財務報表是否真實和公允發表意見，其執業行為的目的是對股東等投資者負責。
稅務師的涉稅鑒證是依據稅收法律、法規，對被鑒證單位涉稅事項的真實性、合法性發表意見，從而為稅收征納雙方提供合法、准確的涉稅信息，其執業行為的目的是對國家稅收利益和納稅人合法權益負責。

6. 稅務師可以和注冊會計師一起報考嗎

可以
理由一：二者考試時間並不沖突，前後相差一個月左右（一般注會在10月份考試，稅務師在11月份考試），這樣備考前期可以稅務師與注會並行，臨近稅務師考試的時候再全力進攻考試科目，兩者相輔相成，好的學習方法、做題思路可以相互借鑒，達到更好的復習效果。
理由二：再加上這兩個證書之間有著千絲萬縷的聯系，稅務師與注會的考試內容是有關聯性的。兩者考試范圍有很多重疊的地方，同時復習兩個考試，可以取得雙贏的效果。拿下稅務師和注冊會計師證書進入事務所、企事業單位更具優勢，對我們在企、事業單位的晉升也有助力

7. 現在大家都說，考完了注冊會計師考注冊稅務師，我不明白，為什麼他們有什麼關系嗎

注冊會計師和注冊稅務師都是與現代經濟密切相關的兩大職業，注會與注稅有什麼區別與聯系呢?考生們都能分清楚這兩大考試嗎?今天小編為大家整理了注冊會計師和注冊稅務師之間的聯系和區別。

一、概念解釋
在比較兩者的差異之前，我們首先需要弄清楚兩者的概念。
注冊會計師
注冊會計師指取得注冊會計師證書並在會計師事務所執業的人員，英文全稱Certified Public
Accountant，簡稱為CPA，指的是從事社會審計/中介審計/獨立審計的專業人士。在其他一些國家，比如英國、澳大利亞、加拿大，國際會計師簡稱AIA。在國際上說會計師一般是說注冊會計師，而不是我國的中級職稱概念的會計師。
注冊稅務師
注冊稅務師簡稱CTA(Certified Tax
Agents)，指經全國統一考試合格，取得《注冊稅務師執業資格證書》並經注冊登記的、從事稅務代理活動的專業技術人員。

二、考試性質
注冊會計師考試和注冊稅務師考試都是非常熱門的考試。那麼這兩大考試都有哪些區別呢?
注冊會計師考試是注冊會計師協會組織的注會執業資格的考試，注冊會計師考試科目為《會計》、《審計》、《財務成本管理》、《經濟法》、《稅法》、《戰略與風險管理》。
注冊稅務師考試是人事部組織的注冊稅務師執業資格兼職稱性質的考試，注冊稅務師帶有中級職稱性質，盡管現在很多單位在職稱問題上考評分離，通過考試取得其資格也不一定能得到中級職稱崗位的聘任。注冊稅務師考試共考五個科目：《稅法(一)》、《稅法(二)》、《稅務代理實務》、《財務與會計》、《稅收相關法律》。

三、就業方向
注冊會計師：
注冊會計師分為執業的和非執業的兩類，所謂執業的，就是真正從事注冊會計師本行工作的，一般都在會計師事務所或資產評估公司工作，負責審計和資產評估、會計資詢等業務。積累幾年工作經驗後，大部分執業會員躍升為稅務、審計、財管方面高手，其中一部分能晉升為審計經理或合夥人，另一部分，到企業做內部審計、財務、稅務或財務總監。
沒有從事注冊會計師本行的人加入中注協的非執業會員行列，成為財稅及經管、教育、司法等各行各業的業務骨幹，現在已經有越來越多的優秀大中型企業的財務主管、財務經理、稅務局業務骨幹、律師和高校財稅領域的優秀教師通過考試加入注協成為了非執業會員。
注冊稅務師：
主要職業方向為在稅務師事務所、會計師事務所、企(事)業單位中從事納稅籌劃、稅務代理、稅務咨詢、稅務顧問以及其他涉稅事務的辦理等。其他職業方向為：企事業單位中從事會計業務的處理與審計，財務活動的預測、稅收實務、分析與決策等。如能通過國家公務員考試，可以在政府稅務部門從事納稅征管和稽查等工作。

四、執業范圍
根據公開資料顯示，目前，注冊會計師行業的人數、業務規模是最大，注稅次之。
注冊會計師
主要承辦下列審計業務：審查企業會計報表，出具審計報告;驗證企業資本，出具驗資報告;辦理企業合並、分立、清算事宜中的審計業務，出具有關的報告;法律、行政法規規定的其他審計業務。注冊會計師依法執行審計業務出具的報告，具有證明效力。注冊會計師可以承辦會計咨詢、會計服務業務。
注冊稅務師
2006年2月1日起施行的《注冊暫行辦法》明確了注冊稅務師的業務范圍。今後注冊稅務師可承辦以下涉稅鑒證業務:所得稅匯算清繳納稅申報的鑒證、企業稅前彌補虧損和財產損失的鑒證以及國家稅務總局和省稅務局規定的其他涉稅鑒證業務。

五、執業風險
注冊會計師
面對會計市場形形色色的造假，注冊會計師吃的是風險飯，注冊會計師能否抵擋來自環境與生存本能要求的夾擊，做到清者自清，對每位注冊會計師來說都是一個挑戰。有人說，每一家上市公司後面都有一本故事，是真是假無從考證，但這也印證了注冊會計師執業大環境的惡劣。注冊會計師面對大環境。就像漁民面對大海一樣，要生存，大風大浪是逃避不了的。
注冊稅務師
所謂稅務代理執業風險是指注冊稅務師因在執業過程中未能完成代理事項或未能履行代理職責所要承擔的法律責任。它主要表現為：其一、因注冊稅務師未能完成代理事項，即因代理違約而產生的違約風險;其二、因代理失敗致使納稅人、扣繳義務人發生違法成本，從而引起委託人為轉移違法損失，向代理人追訴而產生的代理失敗風險。雖然典型的稅務代理糾紛案例尚未出現，但其潛在的執業風險也將越來越受到業內人士的重視。