出納把單據給會計需要什麼手續嗎

A. 出納平時付款時，是要把單據給會計審核 會計蓋章後才能付款嗎 還是已經付款了，才給會計審核單據

先給到會計審核蓋章後才能付款。

出納根據會計憑證支付後，應當在憑證上加蓋「現金付訖」章並簽字，而不是財務專用章（一般只限於銀行印鑒使用或銷售發票上使用）。記完帳後月末交給會計匯總結帳，會計結完帳應當對憑證進行裝訂歸檔。

記賬會計、付款出納不對前面的業務認定、財務認定承擔責任。會計承擔記賬責任，出納承擔付款責任。如果記賬對象錯誤、金額錯誤，會計承擔記賬責任；如果付錯對象、付錯金額，出納承擔付款責任。

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出納交接准備分六個方面：

1、將已經受理的經濟業務處理完畢；

2、將尚未登記賬目的登記完畢，結出余額，並在最後一筆余額後加蓋出納人員名章；

3、整理應該移交的各種資科，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料；

4、編制移交清冊，將要辦理移交的賬簿、印鑒、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他物品等內容列清;實行電算化的單位，移交人員還應在移交清冊上列明會計軟體及密碼、數據盤磁帶等內容；

5、出納賬與現金和銀行存款總賬核對相符，現金日記賬余額要與庫存現金一致，銀行存款日記賬金額要與銀行對賬單一致；

6、在現金和銀行存款日記賬扉頁的啟用表上填寫移交日期，並加蓋名章。

B. 會計每月收到出納移交的單據需做什麼手續

一、會計工作程序
1、出納收到費用報銷單
（1）先進行審核：審核發票日期是否真實、業務內容是否真實、有無漏記項目、有關簽章是否齊全；報銷單項目填寫是否齊全，經手人、審核人、領導是否簽字。
（2）票據審核無誤後，出納根據原始憑證編制記賬憑證，並登記現金和銀行存款日記帳。

2、出納登完日記帳，將記帳憑證傳給會計人員，會計對記賬憑證進行審核，審核無誤後登記各種明細分類賬。

3、月末，會計作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。

4、月末結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。

6、會計將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

二、出納做好記帳憑證轉給會計時，一般會計不用打收條之類的手續。但是，每月會計總帳「現金」、「銀行存款」科目余額，要與出納現金、銀行存款日記帳余額進行核對，做到帳帳相符。

C. 出納出票時，需要提供什麼手續給會計審核

一、出納平時付款時,要把單據給到會計審核，會計蓋章後才能付款。
二、出納的職責：
1．按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
2．根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。
3．按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。
4．掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。
5．保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬於出納員責任的要進行賠償。
6．保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。

D. 出納和會計之間是如何傳遞原始單據的

1.是出納先得到原始單據，傳給會計。

2.與收付有關的記賬憑證，照理說應該是出納做，不過大多數公司的出納都不是專業出身，因此一般由出納登記過現金，銀行存款日記賬後，全部交給會計做賬。

3.一般不用簽字，因為現金，銀行存款帳上都要登記，沒有原始憑據是登不了帳的，登過以後當然都拿給會計了。

4.不怕麻煩的話，用EXCEL造個單據移交單，每個星期或者10天給會計傳遞一次單據，讓會計簽字就行了。

5.或者跟會計約個移交單據的時間，交過以後他立刻可以做賬即可。

6.一般都是出納將單據保存到會計做賬日，現場收單據，立刻做賬即可。

E. 請問出納把日常的憑證轉給會計的時候需要什麼手續嗎

這個問題很好，反映出現在會計業務流程中的一個漏洞，那就是在票據傳遞過程中的流失問題。其實在會計准則中有關於業務流程的，也就是票據怎麼流動，應該是出納見憑證收付款，因為憑證上面有連續編號和對應科目，一般就不會有遺失，即使不見了，也便於查找核對，但現在很多企業，沒有認真執行，加之出納一般都深的老闆信任，往往是先付款，然後把票據交會計入帳，記住，所有形成的制度，都是有其道理的，要認真執行。

F. 請問出納需要提供什麼給會計做賬

出納需要把現金支票、轉賬支票、電匯憑證、銀行匯票、員工報銷費用、增值稅發票、銀行回單、對賬單等票據收集後做這原始憑證給會計做賬的；
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

G. 出納將原始憑證交給會計時需要會計簽字嗎

出納將原始憑證交給會計時需要會計簽字嗎?
應該要簽字，在每月末出納給會計原始憑證接交單上
1.：會計需要確認出納給的原始憑證的張數；單據上填寫的現金，銀行的收，付，余額計算是否正確；
2.
3.會計需要確認出納給的原始憑證中銀行存款及現金的單據：期初余額+本期借方-本期貸方是否與=帳存現金與銀行對帳單上的期末余額；
3.會計需要確認出納出納做的企業銀行未達帳是否正確等工作。

H. 出納將發票等報銷單據及銀行單據交給會計時需要會計履行哪些手續

體驗過如下幾種方式由會計簽注「原件已收」姓名日期：
1、列明細表分別載明原始憑證張數金額
2、原始憑證復印件
3、憑證原件掃描或數碼照片壓縮包，會計核對收取原件後電郵圖片給出納，有第三方伺服器記錄

I. 請問.出納把原始報銷票據轉交會計做帳時.會計需要履行什麼接收票據的手續嗎

不需要。出納應把報銷票據編制記賬憑證，經會計審核無誤後，登記現金日記賬，再交於會計，或記賬、或存檔。

J. 出納把憑證交會計有什麼手續

原則上根據會計制度，出納是不應該在未填制會計憑證前收付款的，現在很多公司是報銷人拿著原始單據就到出納處去領錢，事後或由出納填制憑證，或將各類票據一股腦的交給會計就完事，這都是不合程序的，容易出現的問題是，1、出納易舞弊。2、會計不知道業務內容，處理易出差錯。3、票據易丟失。4、出納不好記帳，如果付款就記，沒有憑證號碼，如果不記，賬和庫存現金不附。 正確的程序應該是：收付款業務，都是由會計先填制記帳憑證，出納見單付款，說白了，出納就是現金和銀行存款的保管員，沒有填制憑證的權利，現在的出納一般都是老闆的親信，也就出現了沒規矩的事情，出了事情還怪會計管理不好。如果你是第一種情況： 這個付款或收款憑證不是一式兩聯嗎？交給會計一聯，你作為出納自留一聯，並做好編號單就可以了。如果是不幹了，就對照編號單，全寫到移交表上，與會計核對沒有出入，全部上交，拍拍屁股走人。