會計事務所確認函交易額是什麼

『壹』 由會計事務所發出的對賬函有法律效力嗎余額明明不對，但對方確認了，這種情況如何處理

由會計師事務所發出的往來詢證函只為對賬所用，我能作為法律證據。余額不正確，建議再進行仔細核對，予以落實

『貳』 會計師事務所給我們年審出具的往來詢證函里的貴公司欠跟欠貴公司怎麼填列

1：會計師事務所給我們年審出具的往來詢證函里的公司和個人往來的賬一般都在其他應收款或其他應付款中進行核算。其他應付款貸方代表公司欠個人的。其他應收款借方數代表個人欠公司的。

2：財政補助不需要詢證函。需要詢證的一般對購銷業務金額較大的進行賬務核對。

3：詢證作為審計中一種常用的程序和方法，它包括查詢和函證。查詢是審計人員對有關人員進行書面或口頭詢問以獲取審計證據的方法。函證是指審計人員為印證被審計單位會計記錄所載事項而向第三者發函詢證的一種方法。

4：詢證函是針對某些具有代表性或金額較大的往來進行賬務核對。公司和個人往來可以在用友科目上設置明細，也可以通過科目輔助賬進行核算，財政補助的專項應付款不算，跟公司和個人的往來可以導出會計科目余額表看到。

(2)會計事務所確認函交易額是什麼擴展閱讀：

1、分清銀行余額的詢證和銀行發生額的詢證。余額是某一截止時點之前所有發生額的最終結果，通過詢證銀行余額可以證實截止某一時點的銀行余額是否真實存在。

2、正確簽章。發函方應該簽署公章。復函方應根據實際情況分別在「數據證明無誤」、「數據不符及需加說明事項」簽署單位公章，並由經辦人員簽名或蓋章。不能以單位內部機構公章代替單位公章。

3、如實填寫，及時回復。發函方應根據本單位帳簿記錄如實填寫，作為復函方的金融機構應根據原始記錄核對，按銀行詢證函項目逐一填寫，填寫完畢後及時回復至會計師事務所，並按有關規定向發函方收取詢證費用。

4、注意銀行詢證范圍。銀行詢證不僅包括某一截止時點有餘額的銀行，還包括存款、借款、託管證券、應付票據已結清的帳戶。因為有可能存款帳戶已結清，但仍有銀行借款或其他負債存在；也有可能借款帳戶已結清，但仍有未付利息。

5、詢證程序要恰當。注冊會計師寫好詢證函交給被審計單位蓋章後，應親自將詢證函寄出，不可將詢證函交給客戶，從客戶取得詢證函回函要評估回函的可靠性，不可粗心大意。

6、詢證工作底稿要齊備。銀行詢證的名單、寄發詢證函的郵費單據復印件、到銀行實地詢證的工作記錄等工作底稿要齊備，附於銀行有關項目審定表下。正確運用銀行詢證函對於提高會計信息質量，保證銀行有關項目的真實性完整性有著十分重要的意義。

參考資料來源：網路-征詢函

『叄』 會計事務所向銀行函證的內容有哪些,列舉幾個

銀行函證的內容包括銀行存款(包括零餘額賬戶和在本期內注銷的賬戶)、借款及與金融機構往來的其他重要信息，這屬於在審計時，實施銀行函證程序所必須進行函證的內容。

除非有充分證據表明某一銀行存款、借款及與金融機構往來的其他重要信息對財務報表不重要且與之相關的重大錯報風險很低。如果不對這些項目實施函證程序，注冊會計師應當在審計工作底稿中說明理由。

(3)會計事務所確認函交易額是什麼擴展閱讀：

注意事項：

銀行賬號：因銀行系統升級等原因，銀行賬號中間會有變化，有些企業余額表中的銀行賬號為初始設立時的，所以要比照最新一期對賬單上賬號填寫。

在收到銀行函證回函時，有些銀行會加上一段特別說明函證只就已載明事項進行確認，所以要保證針對函證銀行所有的信息都填寫完整，例如定期存款、大額存單、其他貨幣資金賬戶、借款、委貸、銀行承兌的應付票據、擔保等都需要填寫到函證里。

『肆』 會計事務所詢證函回復要點是什麼

1、回復流程：詢證的結論部分分為兩塊，左邊一般為"信息證明無誤"，右邊一般為"信息不符，請列明不符項目及具體內容"，根據您提供的信息，您應該在右邊進行回復，回復的內容建議這樣寫"本公司應收貴公司款項余額為XXX元"，不建議您聽信客戶的說法這只是形式，還是認真對待。回復完成後，加蓋貴公司公章或者財務章。詢證函一般都有回函時間和經辦人，填寫實際回函時間和實際經本人即可。填寫完畢後，按照詢證函上註明的地址，直接郵寄給會計師事務所即可。
2、特別提醒：詢證函上有回函地址，這個地址一定是會計師事務所所在地址，不要直接回函給你的客戶，回函給客戶會被會計師事務所認定為無效回函。事務所可能會再給您寄一封詢證函，增加您工作量。
3、怎樣回復銀行詢證函
詢證作為審計中一種常用的程序和方法，它包括查詢和函證。查詢是審計人員對有關人員進行書面或口頭詢問以獲取審計證據的方法。函證是指審計人員為印證被審計單位會計記錄所載事項而向第三者發函詢證的一種方法。銀行詢證函是向銀行發函詢證銀行存款、銀行借款、託管證券、應付票據等情況，金融機構應當按照財政部、中國人民銀行有關文件要求作出確證答復。
4、分清銀行余額的詢證和銀行發生額的詢證。余額是某一截止時點之前所有發生額的最終結果，通過詢證銀行余額可以證實截止某一時點的銀行余額是否真實存在。發生額是業務發生時的原始記錄，通過詢證銀行發生額可以證實某一筆銀行業務是否真實發生。如在驗證投資人以貨幣資金投資時銀行詢證函就是對銀行發生額的詢證。在對資產負債表所列銀行存款項目審計時銀行詢證函就是對銀行余額的詢證。
5、正確簽章。發函方應該簽署公章。復函方應根據實際情況分別在"數據證明無誤"、"數據不符及需加說明事項"簽署單位公章，並由經辦人員簽名或蓋章。不能以單位內部機構公章代替單位公章。
6、如實填寫，及時回復。發函方應根據本單位帳簿記錄如實填寫，作為復函方的金融機構應根據原始記錄核對，按銀行詢證函項目逐一填寫，填寫完畢後及時回復至會計師事務所，並按有關規定向發函方收取詢證費用。
7、注意銀行詢證范圍。銀行詢證不僅包括某一截止時點有餘額的銀行，還包括存款、借款、託管證券、應付票據已結清的帳戶。因為有可能存款帳戶已結清，但仍有銀行借款或其他負債存在;也有可能借款帳戶已結清，但仍有未付利息。
8、詢證程序要恰當。注冊會計師寫好詢證函交給被審計單位蓋章後，應親自將詢證函寄出，不可將詢證函交給客戶，從客戶取得詢證函回函要評估回函的可靠性，不可粗心大意。
9、詢證工作底稿要齊備。銀行詢證的名單、寄發詢證函的郵費單據復印件、到銀行實地詢證的工作記錄等工作底稿要齊備，附於銀行有關項目審定表下。正確運用銀行詢證函對於提高會計信息質量，保證銀行有關項目的真實性完整性有著十分重要的意義。
收到詢證函時，可以根據你賬面巳核對准確的實際余額數字填寫並蓋章。如果對方與你家是長期業務關系且相互信任，也可以根據對方的具體要求幫助填寫一下並蓋章。關鍵看你們之間的信任度。考慮清楚，以免產生賬務上的後患。

『伍』 畢馬威會計師事務所發出的資金往來賬戶詢證函必須回復嗎不回復可以嗎不回復會有什麼後果嗎

所謂資金往來賬戶詢證函，是會計師事務所接受委託後，為被委託人出具財務報告前，用於確認委託企業財務基本數據的互動式函件。所以，接受函件的企業是屬於配合工作的角色，可以不回復。

不回復，沒有大的影響。這就好像是，有人說我想到你企業參觀，你說不行一樣。是別人希望你能幫忙的事。你想幫就幫，不想幫也沒問題。

但是，若說到影響，唯一能有影響的也就是這家希望你能給予配合的詢證企業，也許他是你的客戶，若不是特殊原因，不配合的話，恐會影響以後的合作關系，除此之外，沒有問題。

簡介：

畢馬威會計師事務所（KPMG/台灣又名安侯建業），成立時間為1987年，是一家集審計、稅務和咨詢等服務為一體的服務機構，四大國際會計師事務所之一，總部位於荷蘭阿姆斯特丹。

1987年，PMI 和 KMG 的成員機構進行合並。2007年10月，畢馬威合並了它在英國、德國、瑞士和列支敦斯登的子公司。

2018年12月18日，畢馬威會計師事務所入選第十五屆世界品牌500強排行榜，排第163名。

『陸』 應收賬款詢證函裡面的期末應收賬款金額是什麼意思

一般詢證函都是某公司欠貴公司多少，貴公司欠某公司多少。
一般不會這樣註明說本公司的期末應收賬款多少這種字樣的，會引起歧義，
你這個詢證函，期末應收賬款的那個就是你公司的和這個客戶公司的應付賬款科目的余額，本期回款情況就是你的應付賬款的貸方發生額，也就是你公司去年累計支付給來函的公司多少貨款。
如果余額發生額和客戶的詢證函的不一致，對照下面的明細逐筆核對，註明是哪一筆。然後再寄給對方事務所，
才十幾萬的余額，一年也不過三百多萬的發生額，會計事務所居然弄這種詢證函，實在的閑的，
你如果懶得弄，或者差額較大，建議先電話聯系一下客戶的財務負責人溝通一下，
如果對方是上市公司或者准備上市，平時業務關系不錯，你就配合的回復一下
如果就只是普通審計，或者和對方單位關系一般，不用回函，會計事務所會做替代測試的，

『柒』 對方欠我公司貨款，我公司收到對方公司會計事務所的詢證函，金額為什麼是在「貴公司欠」一欄中。詢證函內

這種情況有兩種原因「：
1、你公司與對方有未達帳項，這種情況是正常的，通過對賬可以澄清、調整。
2、你公司與對方因貨款結算問題有爭議，雙方各以自己的觀點入賬。
無論哪種情況，都應當先對賬。詢證函只能在」數據不符，對方公司欠我公司——元。「簽章。

『捌』 會計師事務所給我們單位發了往來對賬函，我們單位記的是收入，對方單位記的是往來，我們必須要回復嗎

最好回復一下，是對雙方往來的一種確認

不回函既不是「不承認往來對賬函」，也不是「默認會計師事務所的對賬函」

『玖』 會計師事務所審計是發詢證函一定要回函嗎

如果收到的是積極式詢證函，應該回函，否則會計師事務所還會再發函，或者採用其他方式核對，如果是消極式詢證函，可以不回函，不回函為確認無誤。

詢證函不是強制的過程，是否回函取決於被函證方是否配合。
對於事務所來說，對於一些科目的審計，發函是必須的，如銀行存款必須對銀行進行函證，一般證券業務審計，重要的銀行賬戶函證對企業審計而言必須回函。

大額重要的往來回函詢證函是審計十分重要的程序，通常審計要求取得大額往來單位的回函。

但是，客觀而言總存在難以取得回函的情況，這種情況下就需要進行其他替代程序。

(9)會計事務所確認函交易額是什麼擴展閱讀：

根據《中國注冊會計師協會專家技術援助小組信息公告第5號》

注冊會計師在審計過程中，為印證影響會計報表認定的賬戶余額或其他信息，通常以被審計單位的名義向第三方發出詢證函，並將詢證函回函作為審計證據，納入審計工作底稿管理，所有權歸會計師事務所。

根據《獨立審計具體准則第6號——審計工作底稿》第二十二條和二十三條的規定，除法院、檢察院及其他部門依法查閱審計工作底稿、注冊會計師協會對執業情況進行檢查以及前後任注冊會計師溝通等情況外，會計師事務所不得將審計工作底稿提供給任何部門或個人，也不宜將往來賬項詢證函回函提供給客戶作為法律訴訟證據。

由於審計工作底稿不僅是形成審計結論的依據，而且是評價注冊會計師業績、控制和監督審計質量的基礎，因此，對於審計工作底稿的編制不能認為只是工作底稿，就可以馬馬虎虎、草率從事，而必須認真對待，在內容上做到資料翔實、重點突出、繁簡得當、結論明確。

『拾』 會計師事務所審計詢征函

1.該詢征函具有什麼效用？
由於企業大量採用賒銷這種商業形式，銷售收入的實現往往同時伴隨著應收賬款的確認，所以應收賬款的審計和對銷售收入的審計緊密聯系在一起．如果應收賬款存在錯報或漏報，則可能會影響銷售收入的真實性和完整性。
（1）確定應收賬款的真實性；
（2）確定應收賬款的余額是否正確；
（3）確定應收賬款是否歸被審計單位所以；
（4）確定應收賬款的可回收性；
（5）確定應收賬款和預收賬款的分類是否恰當；
（6） 確定應收賬款在會計報表上的披露是否恰當。

2．雙方數據有差異時，需要如何處理？
最起碼你要知道差異在哪裡，如果只是因為雙方在入賬時間上的差異，或者是其他暫時性的差異，如果最終該筆應收賬款可以如數收回，可以與對方協商按你的入賬時間及金額將詢征函先簽回。因為這畢竟是應付審計。

3．如被詢證的一方，未將詢征函寄回，如何處理？
可以請對方將詢征函先傳真到你這里，再由你傳給你的會計師事務所，這樣就是確保萬無一失了。

問題補充：
問題補充回答：你說的是」會計師事務所對某公司做年度財務審計時」，注意，是」年度審計」，所以詢證函所對應的時間點就是整年度，如：2007年1月1日至2007年12月31日。詢證函詢證的截止時間點應該是2007年12月31日。

只要與對方在截止時間點應該是2007年12月31日雙方的應收或應付金額是一致的就可以。

注意：時間點。「企業詢征函」上填寫「截止時間」為2007年12月31日。

如果你要與對方核對至2008年2月29日止的「截止時間」就為2008年2月29日。這樣雙方的對賬金額就不會有差異了。