會計為什麼會針對出納

A. 你作為會計,你對出納人員怎麼控制的

指導單位報銷單據必須會計先做出憑證，出納才能付款。
每月月底要求出納根據銀行對帳單做出「銀行未達帳項調節表」
要求出納根據《現金日記賬》《銀行存款日記賬》把相應業務的記帳憑證號填寫在這兩本帳上

B. 會計為什麼要從出納開始，剛出來怎麼找會計工作

收款程序
出納部門收入現金,須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款,其程序為:
1.應根據現金收入傳票點收現款,鑒定現鈔的真偽無誤後,即在現金收入傳票加蓋「收款日戳」及「分號」(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)並蓋私章。
2.如需簽發或發還信託單或各種憑證時,應於傳票下端制票員編號處登記「號碼牌」號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)後,將「號碼牌」(簽發信託單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。
3.將收款後的傳票依序登記於:
(1)現金收入帳。
(2)現金收入日記帳後,傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續後,按傳票所記號碼呼號收回「號碼牌」(應注意有無塗改),憑此交付信託單或憑證等。
付款程序
出納部門付出現金,須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。
1.凡付款傳票,均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章後始得付款。
2.出納員支付款項時,須先查明傳票的核章具備後在傳票編列「分號」(每日自第一號依序編列)依序登記於:
(1)現金支出帳。
(2)現金支出日記帳。
3.在傳票及附件的憑證上加蓋「付款日戳」及私章後,點檢款項,按傳票左端所記號碼呼號,向客戶收回「號碼牌」(應注意號碼有無塗改)並詢明金額無誤後,即照付現款(包括支票)。
4.凡本公司簽發的支票應以記名式為原則,支票經主管簽蓋印鑒後,均應經會計及出納員副署。
出納事務
(一)券幣的整理:
1.收入各項券幣的整理均應湊成整數後封扎,其方法如下:
(1)各種面額的券幣均應分別整理,同一面額每100張為1扎,每10扎為1捆。
(2)每扎應用紙簽條封,每捆應加貼封,註明年月日。
(3)同一面額未滿100張的鈔券,得以50張折摺封扎。
(4)各扎各捆經收人員應加蓋私章。
(5)各種硬幣,同一面額每50枚為1卷,每1000枚為1袋,各卷名袋須如蓋經收人員私章。
2.經手點鈔人員對其所簽封的券幣負責。顧客以當面點清為限,鈔票一經離櫃,所有封簽即屬無效。
(二)其他事項:
1.現金的提存:
(1)往來行庫的票據及現金提送,應派適當人員充任,金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。
(2)每日營業終了時,除酌留一部分充為次日營業開時必要的支付資金外,所有款項應盡量送存行庫。
2.庫存:
(1)現金庫存除現款外,其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結帳後,如有經收(付)的款項應辦妥次日收(付)款手續,經各級主管人員核章後連同傳票一並保管。
(2)每日庫存現金,須與「現金庫存表」所載金額相符,如有不符時應立即報告主管,並應於當日查明不符緣由,如確屬無法當日查明時,應以暫收款或暫付款科目整理,俟次日再繼續調查。

C. 關於會計出納的問題.........急

真的很可憐,為了那一元就這樣小心翼翼,左右為難,作為一個打工仔,無權無勢無靠山,真的很悲哀，我覺得你當時就給那人一元算了，並對他說：」這一元我出了算，寫上實報239元，看他有什麼反映？」然後按實跟會計說了，請會計重新核算一次，證明你沒說謊．這個社會畢竟善良的人總吃虧，希望這個社會多點有素質，有良知的人，別老害人，當然不是怕了他，只是不想為了一些小人而傷腦筋．

D. 請問會計、出納、財務有什麼區別怎麼區分

會計、出納、財務之間的區別：

（1）出納管錢，主要負責現金收付，現金日記賬和銀行存款日記賬；一般就是去銀行存錢、取錢，給公司員工報銷費用，再去稅務局報稅。

（2）會計管賬，記賬和做報表，並用賬來監督出納；會計工作崗位一般包括：會計機構負責人或者會計主管人員，出納，財產物資核算，工資核算，成本費用核算，財務成果核算，資金核算，往來結算，總帳報表，稽核，檔案管理等。

（3）財務是在一定的整體目標下，關於資產的購置、投資、融資和管理的決策體系。財管具有開放性、動態性和綜合性的特點，並要求其人員不僅要有會計方面的專業技能，更需要有一定的管理能力和決策能力，面對瞬息萬變的市場態勢，要有敏銳的洞察力和准確的判別力，善於抓住機遇，大膽、適時決策，在激烈的市場競爭中掌握主動權。

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出納職責

編輯

出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關繫到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和許可權，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財會法規，出納員具有以下職責：

1、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。

出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

2、根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。

3、按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。

外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

4、掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

5、保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬於出納員責任的要進行賠償。

6、保管有關印章、空白收據和空白支票。

印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。

E. 出納與會計是怎麼起到相互監督作用的

會計和出納是互相監督的。會計出納，一個管帳，一個管錢。會計管賬，會計開票。出納收款，出納日清月結，會計一個月結一次總賬。出納的票子都過到會計手中，這樣會計月末和出納對現金及銀行存款賬。這樣會計對出納的現金和銀行存款的余額核對，就控制了出納現金及存款的余額准確性。出納必須把錢額對上，否則，就要查找原因。相反，會計不能自己收現金、及存取款，這也制約了會計沒有得到錢的機會，從而就避免了造假的可能，使財會資金能在安全、有序的運營。

F. 會計法中對出納和會計的具體規定

出納員的職責和許可權

出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關繫到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和許可權，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財會法規，出納員具有以下職責：

（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調整。

（2）根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。

（3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。

（4）掌握銀行存款余額不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。

（5）保管庫存現金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

（6）保管有關印章，空白收據和空白支票。

根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法規，出納員具有以下許可權：

（1）維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規定。《會計法》的這些規定是：各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。

會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構、會計人員發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應當立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作出處理。

會計機構、會計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見，要求處理。單位領導人應當自接到書面意見之日起10日內作出書面決定，並對決定承擔責任。

會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

對嚴重違法損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構、會計人員應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告，接到報告的機關應當負責處理。

（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權力。

（3）管好貨幣資金的權力。
回答，

第一，出納領回進帳單或票據，交給會計由會計記帳，如果你公司沒有手工帳也可以由出納在用友中記帳由會計審核。如果是當月發生的，會計直接做，借：銀行 貸：收入及其他科目。如果跨月，則借：銀行 貸：應收帳款。

第二，會計記員工報銷時，借：費用 貸：其他應付款-應付員工報銷款
出納支付後由出納記帳借其他應付款，貸：現金，再由會計進行審核。

第三，會計記的是非現金和銀行的以及轉帳結轉類憑證，出納如果沒有單獨的手工帳或現金銀行模塊那麼出納記帳要由會計進行審核。

最好，提現，報銷（做貸：現金步驟），利息，轉帳的電話費和直接匯入的款項由出納記錄由會計審核，其他則將相應票據呈交會計，由會計記錄，不管誰記帳，由需要有人來審核，這樣從審計人員眼中看來才是無漏洞也無風險的。

G. 為什麼會計不能兼出納

簡單的說吧：出納是管現金的，會計是記賬的。
如果2個職務一個人作了，出現監守自盜的情況，根本沒人知道。

H. 為何要對出納人員進行限制

出納人員不能兼職其他會計工作崗位出納人員在早年稱作司庫，直接管理一個單位的錢款進出，所以對稽核、會計檔案保管和記賬等幾個崗位不能兼職。根據會計法有關稽核工作崗位的規定，如果一個會計工作人員既管錢款，又管復核，顯然容易作假，所以要予以禁止；一個單位的會計檔案保管，是指對本單位的各種憑證、會計賬簿、會計報表、財務計劃、單位預算和重要的合同等會計資料，定期收集後，審查核對，整理立卷，編制目錄、裝訂成冊的保管，如果允許一個人既管理一個單位的錢款，又保管會計檔案，顯然容易在錢款上做了手腳之後再利用管理會計檔案的機會掩蓋自己的行為，所以予以禁止：一個單位的收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，包括記賬工作崗位的大部分但不是全部（比如現金日記賬和銀行往來日記賬就不包括在內），這部分記賬工作，是一個單位會計核算的基礎，也是發生現金往來的根據，也不能由出納人員兼任，一個人既管理錢款，又管理記賬這一發生錢款往來的根據，很容易監守自盜。這是對出納人員兼任其他會計工作崗位的法律限制。至於前面提到的一個單位的現金日記賬和銀行往來日記賬，如果確有需要，一般可以由出納人員兼任，但也要結合出納人員的職責，做到日清月結，賬目清楚。

I. 事業單位，領導是不是對會計，出納都特別好

對啊！事業單位的領導，他們如果說想貪的話和出納會計關系搞不好的話，這個錢他怎麼弄啊？所以說，這些單位的領導對會計和出納的關系搞得比較好的。

J. 會計經理擔任出納會對公司的影響

首先應明確，該會計經理屬於公司財會部門經理且該經理不應從事會計崗位的具體工作，只能擔任行政管理者職責，會計與出納崗位工作不相容。
在上述前提下，該經理擔任出納通常不影響公司運營。
提示：應做好會計及出納崗位工作的具體職責分工，明確經理的管理職責，避免與崗位工作不相容原則相沖突。