價格差異金額入什麼會計科目

A. 發票金額和付款金額差額入什麼科目

1、如果發票金額大，而付款金額小，則差額進應付賬款：
借：有關科目（原材料或管理費用）
貸：銀行存款
應付賬款
2、如果發票金額小，而付款金額大，則差額進預付賬款：
借：有關科目
預付賬款
貸：銀行存款

B. 哪位知道材料成本差異什麼做會計分錄和記什麼賬簿的

材料成本差異 是採用計劃價法才會有
如果你計劃采購金額是10000 實際是9900
借：原材料 10000
貸：銀行存款 9900
材料成本差異 100

如果沒有採用計劃價法
借：原材料 9900
貸：銀行存款 9900

C. 材料採用計劃價格入賬時,實際價格與計劃價格差額計入哪個科目

計劃價格與實際價格的差額計入到材料成本差異科目，超支記借方，節約記貸方。

D. 關於進貨價格差異如何記入會計科目

一：暫估入賬：
借：原材料 200
貸：應付賬款——暫估應付賬款 200
二：下月初沖回
借：原材料 -200
貸：應付賬款——暫估應付賬款 -200
三：
借：原材料 220
貸：應付賬款——暫估應付賬款 220

E. 銷售差價如何做會計分錄

一、銷售差價的會計分錄如下：

借：應收賬款(現金或銀行存款)

貸：主營業務收入

應交稅金

收到貨款

借：現金(或銀行存款)

財務費用

貸：應收賬款

二、平時按商品售價結轉成本的企業，月終將計算出的本月應分攤已銷商品實現的進銷差價沖減多轉銷售成本和已實現差價，編制如下會計分錄：

借：商品進銷差價

貸：主營業務成本

三、平時不隨商品銷售結轉成本企業，月終應同時核銷已銷商品進銷差價和結轉成本，編制如下會計分錄：

借：主營業務成本

商品進銷差價

貸：庫存商品

(5)價格差異金額入什麼會計科目擴展閱讀：

（一）月末，企業應根據本月銷售各種商品、提供的各種勞務等實際成本，計算應結轉的主營業務成本，借記本科目，貸記「庫存商品」、「勞務成本」科目。採用計劃成本或售價核算庫存商品的，平時的營業成本按計劃成本或售價結轉，月末，還應結轉本月銷售商品應分攤的產品成本差異或商品進銷差價。

企業以庫存商品進行非貨幣性資產交換（在非貨幣性資產交換具有商業實質且公允價值能夠可靠計量的情況下）或債務重組，應按照該用於交換或抵債的庫存商品的賬面余額，借記本科目，貸記「庫存商品」科目。已計提存貨跌價准備的，還應同時結轉已計提的存貨跌價准備。

（二）企業本期發生的銷售退回，一般可以直接從本月的銷售商品數量中減去，也可以單獨計算本月銷售退回商品成本，借記「庫存商品」等科目，貸記本科目。

F. 在會計上交易價與市價的差額計入哪個科目

看你問題可知你公司產品上的交易價格明顯低於市價，這在財務核算上是不允許的，如果稅務稽查是要補繳稅款的。
明顯有失公允。新准則有一項重要原則，就是公允價值，市價。

G. 發票金額與實際支付金額的差額計入什麼科目

分開走賬，少付款計入營業外收入科目核算。
發票
借：原材料（或庫存商品）
應交稅費－應交增值稅（進項稅金）
貸：應付賬款
支付
借：應付賬款
貸：銀行存款
年末把差額轉入營業外收入
借：應付賬款
貸：營業外收入

H. 補差價應計入什麼會計科目

借：現金
貸：
主營業務收入
我方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯粘貼於存根聯後面。
我方已入賬時，開具一張相同金額的紅字(負數)發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字(負數)發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
差價是指不同等級，不同價格，不同商品，消費者購買後，因各種原因，更換其他商品，原購買的商品和現更換的商品之間價格的差異，就是差價。

I. 采購商品入庫後的差價部分怎樣做會計分錄

用於計劃成本下：
購入材料，未入庫
借：材料采購（實際成本）
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/應付賬款等
入庫後
借：原材料（計劃成本)
貸：材料采購（實際成本）
借貸方差異計入「材料成本差異」
材料成本差異賬戶，借方表示超支額，貸方表示節約額及發出材料應負擔的差異數額。
發出材料計劃成本記：
借：相關成本費用
貸：原材料
發出材料負擔的成本差異額記：
借：相關成本費用
貸：材料成本差異（註：節約和超支額都計入貸方，如為超支額，用紅字列示）

J. 原材料存在價格差異入賬後會計分錄怎麼寫

答：購入的時候實際給的錢比計劃成本多的話就把材料成本差異記在借方表示超支了，反之節約了。

借：原材料

材料成本差異（超支）

貸：材料采購

材料成本差異（節約）