為什麼先借款後報銷會計分錄

㈠ 員工借款與報銷怎麼做分錄

用第二種方法:1.真實反映2.科目對應清楚3.簡便

㈡ 公司員工借款後再拿發票來報銷怎麼做分錄,謝謝

公司員工借款後拿發票報銷具體分錄如下：

借：管理費用、銷售費用（根據情況）

現金（報銷金額小於借款時退回現金）

貸：其他應收款-XX（備用金）

現金（報銷金額大於借款時）

(2)為什麼先借款後報銷會計分錄擴展閱讀

公司員工借款使用為備用金，備用金是物流企業撥付給企業內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項。物流企業撥付的備用金,根據管理需要,可以採用一次性備用金或定額備用金制度,在「其他應收款一一備用金」明細賬戶中進行核算。

定額預付制是備用金管理的一種常見形式，主要適用於經常使用備用金的單位和個人。在定額預付制下，報銷時由財會部門對各項原始憑證進行審核，根據核定的報銷數付給現金，補足備用金定額。除收回備用金或備用金定額變動外，賬面上的備用金將經常保持核定的備用金定額是定額預付制的主要核算特點。

備用金應指定專人負責管理，按照規定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。

㈢ 對於先借款在報銷的整個過程，會計是怎麼處理的我們公司的程序是這樣的，借款人先填請款單

借錢的時候是
借：備用金-XXX
貸：庫存現金-XXX
報銷時
借：XXXXX
貸：備用金-XXX
如果錢沒花完
借：庫存現金
XXXX
貸：備用金-XXXX

報銷時如果錢還完了，一點也不剩，是天轉賬憑證，如果如要多支付現金或是有退回現金，填寫現金憑證。

㈣ 請教先借款後報銷如何登記現金日記賬

應該根據借款後的收付款憑證來進行填寫。

每日業務終了時，應計算、登記當日現金收入合計數、現金支出合計數，以及賬面結余額，並將現金日記賬的賬面余額與庫存現金實有數核對，藉以檢查每日現金收入、付出和結存情況。

現金日記賬通常由出納人員根據審核後的現金收款憑證和現金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由於從銀行提取現金的業務，只填制銀行多欄式現金日記存款付款憑證，不填制現金收款憑證，因而從銀行提取現金的現金收入數額應根據有關的銀行存款付款憑證登記，現金日記賬也可以採用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設置若干專欄。多欄式現金日記賬按照現金收、付的每一對應科目設置專欄進行序時、分類登記，月末根據各對應科目的當月發生額一次過記總分類賬，因而不僅可以清晰地反映現金收、付的來龍去脈，而且可以簡化總分類賬的登記工作。

(4)為什麼先借款後報銷會計分錄擴展閱讀：

現金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的，現金總分類帳是根據收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據是相同的，記錄的結果應該完全一致。但是，由於兩種帳簿是由不同人員分別記賬，而且總帳一般是匯總登記，在匯總和登記過程中，都有可能發生差錯；

日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數很多，也難免發生差錯。因此，出納應定期出具「出納報告單」與總帳會計進行核對。平時要經常核對兩帳的余額，每月終了結帳後，總分類帳各個科目的借方發生額、貸方發生額和余額都已試算平衡，一定要將總分類帳中現金當月借方發生額、貸方發生額以及月末余額分別同現金日記賬的當月收入(借方)合計數、當月支出(貸方)合計數和余額相互核對，查看帳帳之間是否完全相符。

如果不符，先應查出差錯出在哪一方，如果借方發生額出現差錯，應查找現金收款憑證、銀行存款付款憑證(提取現金業務)和現金收入一方的賬目；反之則應查找現金付款憑證和現金付出一方的賬目。找出錯誤後應立即按規定的方法加以更正，做到帳帳相符。

㈤ 公司員工出差前借款分錄怎麼做

公司員工出差前借款分錄：

員工預借現金的話，貸記庫存現金；如果是銀行存款的話，則貸記銀行存款；一般來說，預借出差費，記入其他應收款，會計分錄為：

借：其他應收款

貸：現金/銀行存款

出差回來報銷，根據員工的性質，記入管理費用，銷售費用等，會計分錄為：

借：管理費用，銷售費用等

貸：其他應收款

(5)為什麼先借款後報銷會計分錄擴展閱讀：

會計分錄書寫格式

第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

㈥ 已經做憑證的借款單，等到報銷的時候怎麼處理

出差借款時：

借：其他應收款---xxx

貸：庫存現金

借：管理費用（銷售費用等等）

貸：其他應收款--xx

借：管理費用（銷售費用等等）

庫存現金

貸：其他應收款--xx

其主要內容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金； 應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫葯費。

(6)為什麼先借款後報銷會計分錄擴展閱讀

一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任准備金、應收分保保險責任准備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。

二、本科目應當按照其他應收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。

三、企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記「現金」、「銀行存款」、「賠付成本」等科目，貸記本科目。

四、本科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。

㈦ 報銷款沖借款的會計分錄怎麼做

具體分錄：
借：管理費用（或銷售費用）
借：庫存現金（當借款人實際發生費用低於當時借款數時的差額，應向借款人收回）
貸：其他應收款-某某人
貸：庫存現金（當借款人實際發生費用高於當時借款數時的差額，應補足支付給借款人）

㈧ 先預支再用發票報銷的會計分錄

本公司的賬務處理
預支
借：其他應收款-某某1000
貸：庫存現金

發票來沖賬
借：管理費用等科目600
貸；庫存現金600
根據發票先報銷給某某 同時讓某某還回來1000
借；庫存現金1000
貸；其他應收款-某某1000
他要收據 你就給他開張1000收據 他不要 你就不要開給他了

還有書本分錄就是
借；其他應收款-某某1000
貸；庫存現金1000

發票沖賬和退款
借；管理費用等科目600
庫存現金400
貸：其他應收款-某某
可根據你公司情況 決定

㈨ 幫我解釋一下核銷差旅費借款的會計分錄為什麼是借：其他應付款-業務經費 貸：其他應收款-備用金-出差借款

報銷差旅費都是專這樣的，先借款的時候，做：借：其他應收款——出差借款——XXX（具體到某個人，中間的2級可以省略也行），貸：銀行存款（庫存現金）。報銷的時候，一般情況會有剩餘的錢，做：借：銀行存款（庫存現金） 貸：其他應收款——XXX