會計月末必做些什麼

⑴ 會計月初和月末要做哪些工作

1、現金、銀行存款明細核對
貨幣資金是企業最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。

在工作實務中，多數企業的銀行賬務都存在出入，不能與實際業務相吻合，有時因為處理不當導致月底銀行賬面余額出現負數，所以每月結賬前的銀行核對是很必要的，發現問題及時處理。

歸集當月所有費用單據和費用項目，確定賬面有足夠現金能夠支付，防止賬面現金余額出現負數。

2、業務往來核對

將本月入賬進項和銷項發票仔細核對，確定每張發票的結算方式，是現金結算的索要收據證明，是銀行結算的應取得對應的銀行結算憑據，是往來掛賬的按號入座認真入賬。

3、存貨成本核算
每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發票和進項發票的開票信息。

計算入賬後賬面存貨成本變動對利潤的影響，不要盲目的認證發票和領用存貨，導致賬面庫存出現負數或成本變動浮動太大，影響當期利潤。根據當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據，計算產品成本或銷售成本，估算當月利潤。

拓展資料:

1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字後再做賬)，然後月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

2、月末須注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新辦企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借：管理費用或是製造費用，貸：累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加(城建稅，教育費附加等)由當地稅務機關決定。

⑵ 會計月末應該做哪些財務處理

會計月末應該做的財務處理有：
1.調整前試算平衡
利用期末各個帳戶的發生額或者期末余額，編制試算平衡表，查找日常賬務處理中的錯誤。
2.調整程序
在期末，將未在平時記錄卻影響企業當前財務狀況和經營成果的會計事項，通過編制調整分錄加以補記，並將其過帳，結出各個帳戶調整後的期末余額，然後，利用各個帳戶調整後的余額編制調整後試算表，查找該程序賬務處理中的錯誤。
3.編制財務報表
由於企業當前全部的經濟業務在會計系統中進行了記錄、分類、和匯總，可以直接使用或間接分析使用各個帳戶調整後的期末余額，來編制反映企業當前經驗成果、現金流量和期末財務狀況的財務報表，出具財務報告。
4.結帳程序
財務報告的出具並沒有結束會計循環。為了進行下一會計期間的會計循環，必須將收入類、費用類、財務成果類等虛帳戶清空，以備核算下一會計期間的經營成果。所以，通過編制結帳分錄結清虛帳戶，然後將結帳分錄過帳，各個虛帳戶期末無余額，財務成果轉至所有者權益類帳戶。對於資產類、負債類和所有者權益類等所有實帳戶，需要結出本期發生額和期末余額。最後，利用所有實帳戶的期末余額編制結帳後試算表，查找該程序賬務處理中的錯誤。

⑶ 會計月末結賬要做好哪些工作

1、現金、銀行存款明細核對貨幣資金是企業最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。

2、業務往來核對

將本月入賬進項和銷項發票仔細核對，確定每張發票的結算方式，是現金結算的索要收據證明，是銀行結算的應取得對應的銀行結算憑據，是往來掛賬的按號入座認真入賬。

3、存貨成本核算每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發票和進項發票的開票信息。

(3)會計月末必做些什麼擴展閱讀

實踐教學：經濟學基礎、會計基礎、經濟法、稅法、財務會計、成本會計、財務管理、管理會計、企業審計、會計電算化、會計制度設計、手工會計分崗綜合模擬實訓、電算會計綜合實訓、企業實踐、畢業論文等，以及各校的主要特色課程和實踐環節。

培養目標：培養具有誠信、敬業的良好職業素質，熟悉國家經濟法律法規，系統掌握會計理論與會計實務的高級技術應用性專門人才。

⑷ 會計月底具體做什麼

1、月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。
3、月末編制完科目匯總表之後，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然後做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關，但並不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整後的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，採用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，採用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。
4、最後根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈餘公積）科目的余額（是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。
5、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

⑸ 會計每月都需要做什麼表.

根據自己所在企業的屬性不同（生產企業、商貿企業或是零售企業），同時受企業管理模式、管理層次（集團性企業或是獨立單個企業）及管理嚴謹程度的不同，會計每個月所做的表是不盡相同的。現在拿一生產性集團企業子公司簡要說明如下：每天會提報資金日報表，用於公司及集團資金支付計劃；每日提報應收賬款明細表，用於公司及集團領導把握公司壞賬風險；不定期根據原材料變動測算公司產品成本，指導營銷部門對市場銷售價格進行必要調整；每月末要進行各類產品成本核算，匯總各類統計報表，出具生產成本核算表，出具產銷存月報表；月末完成各類期間費用的匯總統計，出具報表分析（對比上月增減，對比去年同期累計增減）；對公司本月實現利稅完成情況進行對比分析（對比上月實現、實繳，對比去年同期累計實現、實繳，對比利潤增減情況）；資產負債表、損益表、現金流量表三大報表是必不可少的，此外，還有損益表附表的編制，包括毛利計算的表的編制及其他收入、支出，營業外收入、支出的匯總統計；此外，還有財務比率表的編制等等.....同時，公司還需要編制一些外報表，如增值稅納稅申報表、企業所得稅納稅申報表及印花稅、房產稅及土地使用稅等地方稅的申報資料；還有報統計局、財政局及發改委的相關報表.....
根據集團及公司管理需要，還可能要編制月度費用預決算報表、經營計劃完成情況對比表、利潤考核計算表，每月出具財產物資盤點報表及分析.....
我對財務工作較有研究，有時間多溝通，勤交流。

⑹ 會計月末需要做些什麼工作

會計月底主要有以下幾步工作：
第一步：上月首次重新審查所有的證據，仔細檢查，以減少年底的結算是根據日常會計憑證日清的基礎上，核算所需的數據和准確性每日項文件。
第二步：檢查下列項目的帳目。
（1）現金：在清盤結算日結束，存貨准備的現金水平可以證明所有參賽作品有正確的現金應該檢查所有的現金現金會計及相關文件，確定處理的原因。
（二）銀行存款：銀行帳戶上的所有單位的銀行帳戶詳細核對准備。
（3）存貨：包括原材料，產品和成品應在本月底進行的，結果崩潰的庫存將確定在處理任何分歧的原因。
第三步：檢查和應納稅額的稅務報表和有關帳目的實體之間的關系破裂。
（1）該銀行和解稅進項稅額，四小票軟體清單（包括運費，海關完稅憑證，浪費材料，農產品認證名單原則購買使用），以及企業應交稅金 - 增值稅（進項稅額）和檢查故障，可以參與銀行對帳准備增值稅的稅收收入在同一個帳戶調整應轉出的收益做稅法和其他固定資產的金額不能抵銷這兩個項目，采購訂單返回折扣的時間差異。
（2）對銷項稅金稅務發票清單項目的銷售，庫存和無票企業所得稅應納稅額的一般發票 - 應交增值稅（稅），查詢單位（可以檢查營業稅和企業所得稅擊穿與發票清單，原理是一樣的）。
（3）進項稅額轉出後返回的科目和其他應繳稅款是作為原則，在同一時間內，所有的稅務一個月的准備，同樣故障。
第四步：查看所有細節科目余額的調整方向異常余額。
（1）應收應付帳款（二）所有故障調和與總分類賬。
（3）檢查應收，應付帳款，預收賬款，預付款項或不上門來清理情況。
（4）看應收賬款，預付款項及其他應收款項及所有的細節信貸余額是否破裂，如有調整，應進一步原因錯誤的帳戶，一個單位開應收賬款是兩個事先應收款轉讓給貸款人，預付款項信貸應轉入應付帳款，其他應收款轉讓給其他應付帳款，預收貨款，其他付款借方余額，應進行檢查。
第五步：在結帳的編譯傳輸結束：
（一）根據侵權責任的原則，為所有的工資，福利基金累計提供，以及營業稅。
（2）審計與攤銷，無形資產，折舊，待攤費用攤銷，應計開支的規定。
（3）材料（已入庫材料在商業發票後，當局應設立接收細節萊傑），結轉的製造成本，結轉的成品，產品結轉成本超過成本銷售（結合存貨盤點結果在同一時間）。
（四）利潤年度結轉，利潤和所有類科目（具體收費項目可以與企業實際相結合盈虧平衡）。

⑺ 作為一名會計每個月應該做的事情有哪些，說具體點

每個新入行財務人員都應該了解此流程，更應該了解相關的財務軟體，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均采ERP軟體，不求知道如何設置,但是你要知道來龍去脈，不然你就是辦公室中的"高級操作工"只有掌握理念才能夠有所提高：憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。
一、大致環節：
1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證或入系統。
2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬(現在大部分都是系統代做)。
3、根據記賬憑證登記明細分類賬(系統自動做)。
4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表(系統自動做)
5、根據科目匯總表登記總賬。(系統自動做)
6. 在系統中總帳和各個子模塊對平,不平調節
7、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。如果是外資企業還需要調整內外帳,因為准則的不同也決定帳的做法不同,可以在月底一次調整.

下面就看下手工帳的流程吧!
如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字後你在做），然後月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。
3、月末編制完科目匯總表之後，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然後做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金- -應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但並不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整後的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，採用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，採用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。
4、最後根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈餘公積）科目的余額（是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。
（關於主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會列印一份表格上面會有具體的數字）
5、其餘的就是裝訂憑證,寫報表附註,分析情況表之類
6、注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。
三、報表問題：
企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，製造等費用月末沒有餘額，結帳方法採用表結法下，損益科目月末可留余額；製造費用如果有餘額，是屬於在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鍾書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯 ，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。

細節補充:
1、增值稅，企業所得稅在國稅報（2002年1月1日以後注冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報)
2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）
3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。
4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金
5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本
6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提後再調整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.
7、現金一般從「基本存款戶」中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金。`
8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費
9、出納日記賬保存5年
http://..com/link?url=gmopq_Hry3_Wp4Ua

⑻ 每月月末的最後一天，會計該做些什麼

月末你先把所有的記賬憑證登記入賬，然後：
第一步：分配費用
計提固定資本折舊，注意上月增加的固定資產，並填制計提累計折舊憑證。
進行遞延資產及無形資產攤銷，計提本月員工資等數據，如果有間接成本，還要分配本月的間接成本余額，提取稅金及附加。
編制相關憑證。

第二步，結轉損益
編制兩個分錄。
第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。
第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。
轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然後做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅。

第三步，編制會計報表
根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資本，資本公積，未分配利潤，盈餘公積）科目的余額（是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額）編制資產負債表。
根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。

注意：月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。
每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。

⑼ 會計每個月月底都需要做什麼工作,怎麼做

會計每月月末要根據記賬憑證記明細帳，總帳，根據總帳與明細帳做會計報表，做完會計報表後，需要將月末余額結轉至下月。現在一般都是網上報稅，抄稅即將本單位的本期稅務資料傳出，到稅務局讀卡，然後根據本單位的稅種進行網上申報。