小企業會計准則匯算清繳

Ⅰ 公司執行小企業會計准則，匯算清繳後退企業所得稅會計分錄應該是怎樣的不涉及以前年度調整損益科目

經過匯算清繳後其實退稅的分錄很簡單，就是將原先進入「所得稅」科目的費用按退稅金額用紅字沖回：
借：銀行存款
貸：所得稅
記住登帳時，將所得稅的貸方數，用紅字登到所得稅的借方即可。這樣便於結轉。

Ⅱ 小企業會計准則匯算清繳退稅會計分錄可否不經過所得稅費科目

當然可以啊，直接進以前年度損益調整科目就可以了。沒必要進所得稅

Ⅲ 小企業會計准則，匯算清繳補繳稅款分錄怎麼做

您好
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-企業所得稅
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款

Ⅳ 小企業會計准則下所得稅匯算清繳問題

你的情況只是暫時性的差異，匯算清繳時確認收入，會計上未確認，差異屬於新增可抵扣差異，第二年會計上確認收入，稅法上就不確認收入了，差異屬於轉回可抵扣差異。用遞延所得稅負債科目核算

Ⅳ 公司是使用小企業會計准則，匯算清繳要補繳所得稅，請問帳要如何操作

公司使用小企業會計准則匯算清繳要補繳，所得稅那麼作如下賬務處理：

借：利潤分配-未分配利潤

貸：現金或銀行存款

交多少所得稅就計入多少，科目選擇所得稅。

以上內容僅供參考謝謝！

Ⅵ 小企業會計准則 匯算清繳多繳納了所得稅122.30會計如何處理

根據《企業所得稅匯算清繳管理辦法》第十一條規定，
納稅人在納稅年度內預繳企業所得稅稅款少於應繳企業所得稅稅款的，應在匯算清繳期內結清應補繳的企業所得稅稅款；預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規定辦理退稅，或者經納稅人同意後抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款。
1.匯算清繳退回所得稅會計分錄
借：銀行存款
貸：應交稅費-應交企業所得稅
2.結轉多交所得稅做：
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
3.同時做:
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤

Ⅶ 企業所得稅匯算清繳後，申請2019年企稅退稅，公司是小企業會計准則，怎麼處理

企業所得稅匯算清繳後，請2019年企業退稅，如果是說稅款已經退到銀行了，那就沖銷以前的稅款就可以了，如果是說現在申請退稅，就是走很多流程，經稅務局審核後，符合退稅的會退給您，不符合退稅的不會退。

Ⅷ 我公司實行小企業會計准則，企業所得稅匯算清繳時，補繳企業所得稅13000元。請問具體的會計分錄怎麼做

小企業會計准則是未來適用法，也就是說，以前年度的收支，在本期發生了退回等，確認為本期收支。所有稱為未來適用法，不用追溯，所有沒有「以前年度損益調整」科目。

借：銀行存款

貸：所得稅費用

例如：

借：應交稅費--應交企業所得稅

貸：銀行存款

同時

借：利潤分配--未分配利潤

貸：應交稅費--應交企業所得稅

(8)小企業會計准則匯算清繳擴展閱讀：

為了核算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設置"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方余額，反映企業期末存款的余額。

企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。

Ⅸ 匯算清繳時怎麼確定用小企業會計准則還是企業會計制度

只是報表格式不同。選用哪個格式，自己確定，和你平時使用的格式一樣的會容易填數。
一般小企業就選小企業會計准則即可。

Ⅹ 小企業會計准則下所得稅匯算清繳會計分錄

1．小企業按照稅法規定應交的企業所得稅，借記「所得稅費用」科目，貸記本科目（應交企業所得稅）。
2．交納的企業所得稅，借記本科目（應交企業所得稅），貸記「銀行存款」科目。