小企業會計人員崗位責任制
小企業，根據經濟業務設置會計崗位，但至少設一個會計崗位，一個出納出納崗位。因為《會計法》的規定，出納不得兼任稽核，會計檔案保管，債權債務的管理，收入，支出，費用的賬務登記工作。
會計崗位設置應遵循的原則
1、應根據會計業務需要設置會計工作崗位應與本單位業務活動的規模、特點和管理要求相適應，因此，會計崗位可以一人一崗、一人多崗、一崗多人。
2、會計崗位設置應符合內部牽制制度的要求。
3、內部牽制制度（錢賬分管制度）凡是涉及款項和財務收付、結算及登記的任何一項工作，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互制約作用的一種工作制度。是內部控制制度的重要組成部分。其中要求：出納不得兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權債務賬目的登記工作（而不是所用記賬工作）。出納以外的人員不得經管現金、有價證券、票據。
4、對會計人員的工作崗位要有計劃進行輪崗，以有利於會計人員全面熟悉業務，不斷提高業務素質。
5、要建立崗位責任制。
Ⅱ 某小企業共有3名會計人員：會計 出納 財務經理 寫出財務經理崗位工作責任制度的主要內容4條，謝謝！
1.監督公司現金存款與出納管理及外幣收付款系統核銷的及時性和准確性；
2..監督按時向統計局、稅務局報送的有關資料、重點查核增值稅申報及出口退稅資料的申報、季度企業所得稅申報；
3..協助健全內部控制制度，不斷整合財務資源及作業流程，以提高財務部整體協同能力；
4.對於公司新開發項目及新業務提前做好財務工作計劃及改動，並做好財務人員知識和技能的培訓和宣導工作；
5.做好與其他單位部門的協助和監督工作，協調和完善部門間的合作與監督，同時做好與外部各政府機關及單位的溝通，及時了解新政策、新法規及新工作流程。
Ⅲ 小企業中各崗位的崗位職責
董事長崗位職責
1、 全面負責公司重大經營方針、戰略目標的制定與決策；
2、 召集公司董事召開董事會會議；
3、 負責召集股東召開年度股東大會，並主持股東會議；
4、 在任職期內負責法人治理結構的改進及實施；
5、 全面監督公司管理體系的運行情況；
6、 代表股東或董事會成員決定公司經營方向、公司注冊資金、經營期限的決議；
7、 按照2006年1月1日新的《中華人民共和國公司法》中賦予的責任、許可權履行董事長工作職責。
總經理崗位職責
1、 全面負責公司的日常經營管理工作；
2、 負責編制公司年度預算計劃，並實施；
3、 負責制定公司總體戰略目標和年度經營計劃，以實現公司的遠景目標；
4、 協助董事長制定公司的總體戰略規劃與發展目標；
5、 負責公司組織結構的設置或建立健全公司管理體系；
6、 審定、批准公司管理制度或相關規定；
7、 審核、簽發以公司名義發出的各類文件；
8、 檢查、督促和協調公司各部門的工作進展；
9、 參與社會活動，處理各種事件或對外關系；
10、 組織實施董事會決議或向董事會提出企業持續發展規劃方案；
11、 提升公司企業文化建設水平，提高企業知名度、信譽度和信任度。
綜合辦公室主任崗位職責
1、 負責公司後勤事務的管理，並協調公司各部門的有效運行；
2、 協助總經理做好公司總規劃，為總經理提供有效的意見或建議；
3、 完成總經理交給的各項工作與任務；
4、 制定公司各項規章制度，以規范公司管理，提高工作效率；
5、 負責公司文件收發，人事檔案管理，相關客戶檔案管理；
6、 負責公司郵件分發，電話接聽、紀錄及客戶接待；
7、 負責協調公司與外部單位（政府、企業、事業單位）的關系；
8、 規劃、指導、協調部門內人員的工作，使部門工作高效運行；
9、 對員工及其他相關部門進行行政監督，並考核其的工作質量及數量；
10、根據公司實際情況引入適合可行的管理模式，使公司實現總體戰略目標；
11、負責公司人力資源的規劃，並進行人員招聘、面試、培訓、考核；
12、做好公司CIS的相關工作，並為其提供持續改進方法。
市場部經理崗位職責
1、 全面負責公司市場的管理與規劃；
2、 協助綜合辦制定市場部及市場管理的相關制度及條例；
3、 組織市場部其它人員建立好市場交易與管理方面的檔案；
4、 對下屬人員進行工作指導，並監督和考核其的工作質量及數量；
5、 建立交易客戶的檔案系統和回訪系統並進行管理；
6、 收集同行交易市場潛在客戶信息並進行建檔管理；
7、 分析全國交易市場戰略規劃、產品供需信息、國家宏觀政策及准入制度；
8、 協助總經理的工作並為總經理做好參謀和助手；
9、 管理市場部工作人員並監督管理制度的執行情況；
10、 編制與擴大市場交易額有關的廣告宣傳與計劃；
11、 調查競爭對手與消費顧客的情況，並分析宏觀經濟與微觀經濟發展情況及顧客消費趨向與水平，為總經理提供決策支持；
12、 完成公司和上級領導交給的其它工作。
行政商務助理崗位職責
1、 協助綜合辦公室主任做好公司後勤事務，包括：文件處理、接聽並記錄電話、接待來訪顧客或潛在顧客、維護保養電腦、列印、復印等辦公設備；
2、 協助上級主管做好人力資源規劃、需求預測，人事檔案、文檔管理；
3、 管理公司內部相關的文件；
4、 分析管理體系實際中存在的問題，並提出或改進原有的管理工作流程或管理制度及管理模式，使公司管理體系處於高效運行中；
5、 傳達、貫徹、執行公司的管理制度並進行監督；
6、 會務安排或做好會議紀錄；
7、 改進管理手段、優化工作流程、簡化匯報程序、提高工作效率；
8、 完成上級領導下達的其它工作任務。
綜合聯絡員崗位職責
1、 協助企業領導做好聯絡方面的工作，並執行聯絡計劃；
2、 負責企業的溝通與聯絡，並建立顧客綜合信息目錄或檔案；
3、 負責建立企業與顧客良好的關系與信譽體系；
4、 處理企業與顧客發生的危機與潛在的危機；
5、 改進企業信譽保障體系，並參與制定企業社會活動、新聞及廣告傳播計劃；
6、 負責有關市場溝通、聯絡、公關活動的策劃與監督實施；
7、 經常向領導反饋有關聯絡活動結果，並對市場策略提供意見或建議；
8、 提供顧客關系及渠道開拓的聯絡與公關支持；
9、 進行聯絡與公關信息檔案的建立和管理；
10、 完成企業領導交給的其它工作。
文秘崗位職責
1、 協助綜合辦公室主任做好公司後勤事務，包括：文件處理、接聽並記錄電話、接待來訪顧客或潛在顧客、維護保養電腦、列印、復印等辦公設備；
2、 協助上級主管做好人力資源規劃、需求預測，人事檔案、文檔管理；
3、 管理公司內部相關的文件；
4、 分析管理體系實際中存在的問題，並提出或改進原有的管理工作流程或管理制度及管理模式，使公司管理體系處於高效運行中；
5、 傳達、貫徹、執行公司的管理制度並進行監督；
6、 會務安排或做好會議紀錄；
7、 改進管理手段、優化工作流程、簡化匯報程序、提高工作效率；
8、 完成上級領導下達的其它工作任務。
網站管理專員崗位職責
1、 全面負責公司網站的維護與管理；
2、 負責公司網路域名的申請與注冊；
3、 做好網站的安全管理，並提出更有效的防護方案；
4、 負責或協同工程師進行公司電子商務網站的開發；
5、 負責或協同軟體工程師做好公司網頁設計，並整合最新的宣傳圖片及相關宣傳資料；
6、 負責管理公司其它電腦軟體及系統維護工作；
7、 負責網站產品宣傳、廣告、及重要信息的發布或更新；
8、 負責互聯網站上Internet同類信息的收集、下載及管理；
9、 完成上級領導交給的其它工作。
市場主管崗位職責
1、 負責開具市場交易票據，並管理交易票據；
2、 負責現場交易客戶信息的收集、記錄、管理；
3、 協助市場部經理完成年度工作目標；
4、 協助市場部經理做好市場管理，並及時提出改進意見或建議，從而使市場總體管理體系科學、健康、高效的運行；
5、 做好市場交易顧客滿意度調查，並進行回訪和記錄；
6、 執行並監督市場管理相關制度的執行情況；
7、 建立好交易票據檔案，交易客戶檔案及相關檔案並進行管理；
8、 杜絕場外交易，場內開具交易票，並進行監督，防止不符合規定要求的車進行交易，如：走私車、報廢車及其它特種車及法律法規嚴格禁止的機動車輛；
9、 完成上級領導交給的其它工作。
市場出納崗位職責
1、 協助財務主管做好財務管理的有關工作；
2、 協助會計做好會計帳務有關工作；
3、 負責公司現金、票據及銀行存款的保管、出納和記錄工作；
4、 建立現金日記帳，銀行存款日記帳，審核現金收付單據；
5、 積極配合公司開戶行作好對帳、報帳工作；
6、 配合各部門辦理電匯、信匯等有關手續；
7、 開具銷售發票並進行保管、存檔管理；
8、 辦理公司有關稅款的申報及繳納；
9、 負責編制有關稅務報表及統計報表；
10、 辦理與稅務有關的其它事務；
11、 完成上級領導交給的其它工作。
公關助理崗位職責
1、 協助公司領導做好公關方面的工作，並執行公關計劃；
2、 負責公司客戶的溝通與聯絡，並建立客戶綜合信息目錄或檔案；
3、 負責建立公司與客戶良好的關系與信譽體系；
4、 處理公司與客戶發生的危機與潛在的危機；
5、 改進公司信譽保障體系，並參與制定公司新聞及廣告傳播計劃；
6、 負責有關市場公關活動的策劃與監督實施；
7、 經常向領導反饋有關公關活動結果，並對市場策略提供意見或建議；
8、 提供客戶關系及渠道開拓的公關支持；
9、 進行公關檔案的建立和管理；
10、 完成公司交給的其它工作。
場地主管崗位職責
1、 負責交易市場的場地管理和維護；
2、 協助市場部經理共同實現公司的年度工作目標；
3、 完成市場部經理交給的日常工作任務，實現管理體系協同高效運行；
4、 做好交易場地文明、潔凈等場地衛生工作；
5、 經常檢查場地各種設施的安全、有效情況；
6、 負責場地各種指示標志牌及消防安全設施的建設或改進；
7、 做好場內車輛的注冊登記與看管；
8、 為交易雙方顧客提供有關政策、法律、法規及相關信息咨詢；
9、 完成公司及上級領導交給的其它事務、工作。
財務專管員崗位職責
1、 全面負責公司日常財務的管理工作，包括出納的相關工作：
1.1 做好公司現金、票據及銀行存款的保管出納和記錄；
1.2 建立現金日記帳、銀行存款日記帳、審核現金收付單據；
1.3 積極配合公司開戶行做好對帳、報帳工作；
1.4 配合各部門辦理電匯、信匯等有關手續；
1.5 發票的開具及保管；
1.6 協助會計做好各種帳務處理工作；
1.7 辦理公司稅款申報及繳納；
1.8 編制有關稅務報表及統計報表；
1.9 辦理與稅務有關的其它事務；
2、 協助綜合辦制定財務方面的相關管理制度及有關規定，並監督執行；
3、 負責公司資金調配、成本核算、會計核算和分析工作；
4、 負責資金、資產的管理工作；
5、 預測、監控可能會對公司造成經濟損失的重大社會及公益活動；
6、 協助公司領導做好企業與外部的溝通與協調工作；
7、 完成上級交給的其它日常事務性工作。
財務主管崗位職責
1、 全面負責公司日常財務的管理工作，包括出納的相關工作：
1.1 做好公司現金、票據及銀行存款的保管出納和記錄；
1.2 建立現金日記帳、銀行存款日記帳、審核現金收付單據；
1.3 積極配合公司開戶行做好對帳、報帳工作；
1.4 配合各部門辦理電匯、信匯等有關手續；
1.5 銷售發票的開具及保管；
1.6 協助會計做好各種帳務處理工作；
1.7 辦理公司有關稅款申報及繳納；
1.8 編制有關稅務報表及統計報表；
1.9 辦理與稅務有關的其它事務；
2、 協助綜合辦制定財務方面的相關管理制度及有關規定，並監督執行；
3、 負責公司資金調配、成本核算、會計核算和分析工作；
4、 負責資金、資產的管理工作；
5、 預測、監控可能會對公司造成經濟損失的重大經濟活動；
6、 協助總經理做好公司與外部的溝通與協調工作；
7、 完成上級交給的其它日常事務性工作。
Ⅳ 求:小企業會計內部管理制度
內部會計控制制度的主要內容有：
1． 辦理經濟業務事項，必須取得或填制原始憑證
2． 記帳人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員，經辦人員財物保管人員的職責許可權應當明確，並相互分離的制約。
3． 財產清查的范圍，期限和組織程序應當明確。
4． 對會計資料定期進行內部審計的辦法和程序應當明確
5． 會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務帳目的登記工作。
概括地說，內部會計控制制度主要包括，不相容職務的分離控制、職權和程序控制、檢控制約控制、記錄控制、實物控制、和稽核控制等內容。
一． 不相容職務的分離控制
為了預防和糾正經濟活動中的錯弊，必須實施不相容職務的嚴格分離控制。所謂不相容職務，是指如由一個人辦理，即能弄虛作假，又能掩飾錯弊的兩項或幾項職務。不相容職務分離要求一項經濟業務不能由一個人從頭到尾辦理。而應將其中不相容事由兩個或兩個以上的人員來承擔。一般而言，企業中以下職務應以分離
1． 經濟業務的授權，批准與執行職務
2． 經濟業務的執行與記錄職務
3． 經濟業務記錄與財產保管職務
4． 經濟業務記錄，財產保管與稽核職務
5． 總帳，明細帳，日記帳記錄職務
6． 對原發性風險峰進行程序性控制的職務
二． 職權和程序控制
由於企業經濟活動分工的存在，按經濟責任的要求，必須對每一工作崗位規定職責。相應授權。使之做到有職有責有權。從而達到各司其職、各負其責。實行靜態的職權控制。這一控制要求企業內部相關人員必須經過授權或批准才能對有關經濟業務進行處理。未經授權，批准不得接觸這些業務。
為了加強企業內部管理，從動態上控制經濟業務的錯*應當將企業的各類管理經濟業務劃分為若干步驟，進行程序控制。如銷售業務可以分為：銷售政策的制度與授權，討價還價並開具發票。收款並存入銀行，發貨，入帳等步驟。任何經濟業務都應劃分為授權、核准、執行、記錄、稽核等幾個程序。並交由不同人員來辦理。
三． 檢控制約控制
為了預防發現錯弊，凡辦理原發性風險的經濟業務時，都應從縱向和橫向兩方面設計具有相互制約關系的措施予以嚴格控制。其中由上下兩級參加核查簽署所形成的相互檢控關系稱為縱向牽制關系。如費用報銷時的審批時形成的關系；由平行且無隸屬關系的兩個及兩個及以上的參加核查簽署形成的相互檢控關系稱為橫向牽制關系。如開票與收款，會計與出納等的工作關系。
四．記錄控制
記錄是經濟業務載體化工作。內部會計控制中憑證控制的基礎和關鍵。嚴格的憑證控制應包括：
1． 設計合適的憑證格式及傳遞程序。建立憑證的領用，繳銷手續和清查制度，對發票、收據、支票等重要憑證建立領繳存輔助帳
2． 所有憑證都應預先統一連續編號。註明各聯次的用途以便進行完整性控制和程序性控制。
3． 辦理每一項經濟業務都應取得或填制憑證。並明確檢控制約責任。一旦發生錯弊憑證就成為追究當事人責任的證據。
五. 實物控制
實物控制是指保護財產物資安全完整的各種控制措施。包括：
1． 實物限制接近。即只有經過授權的人員才能接觸財產物資和控制財產物資流轉的記錄。對於容易發生錯弊的貨幣資金，有價證券，存貨其他易於轉移的實物限制接近制度。
2． 保護財產物資安全完整的經濟業務措施
3． 定期或不定期清查財產物資的實存量和質量。
六． 獨立的稽核控制
它是為了驗證另一個執行的經濟活動及記錄結果所進行的獨立監察控制。主要包括：
1． 對記錄各種經濟業務的原始憑證及其他資料的稽核
2． 帳證表等會計資料的稽核
3． 財產清查。銀行存款余額的調節等帳實核對
由於小型企業人員較少，為了達到會計控制的目的，在設置和責權劃分上所設置三個崗位
1． 會計主管兼總帳會計。職責是在廠長直接領導下，負責企業會計核算，會計管理工作的開展。並負責編制、審核會計憑證、登記總分類帳、編制會計報表和成本核算工作。
2． 出納崗位。負責與貨幣資金收付有關的具體業務。如記錄日記帳，處理日常貨幣資金收支、審報、繳納稅金、備用金核算等。
3． 明細帳會計崗位兼稽核。負責各種明細帳的登記工作。帳目的定期核對工作，財產清查的安排與實施工作等。
由於崗位設置較少，在職責劃分上要注意不相容職責的分離。如出納、總帳與稽核；出納與總帳、明細帳的分離等
對於財務收支處理許可權可按以下思路設計。各部門根據工作的需要提出申請或計劃。財會審核後報廠長批准。由財會按此計劃控制各種開支，做到每筆都由廠長批准。一方面強化廠長對會計工作的管理責任。另一方面也增加了會計業務的控制環節。小型企業規模小，業務量不多，由廠長對每一筆開支進行審批是可行的。
總之，隨小型企業在國民經濟中地位的不斷提高。對其會計制度的設立也會有更加完善更加先進的方法。規范小型企業會計制度，將越來越南受到人們的重視。
本文轉自【中國知識網】|www.shi5.com：http://www.shi5.com/jxjs/2008/0621/article_132.html
Ⅳ 小企業會計 出納崗位職責 具體些
1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。
2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。
3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批准制度辦理收付。
4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。
5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。
8、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表。
9、妥善保管保險櫃鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
10、完成上級領導交辦的其他工作。
你在網上搜索一下公司財務內部制度，就可以找到你想要的了
Ⅵ 小型企業會計主管崗位基本職責和要求
一般企業的會計主管基本職責和要求有以下幾點：
按照會計制度及有關規定，結合本單位的具體情況，主持起草本單位具體會計制度及實施辦法，科學地組織會計工作，並領導、督促會計人員貫徹執行；
參與經營決策，主持制定和考核財務預算；
經常研究工作，總結經驗，不斷改進和完善會計工作；
組織本單位會計人員學習業務知識，提高會計人員的素質，考核會計人員的能力，合理調配會計人員的工作。
Ⅶ 我在一個小企業工作請問會計的職責是什麼
、會計崗位職責
1、在財務負責人的領導下，負責公司的會計核算工作，承擔相應的財務管理職責。
2、貫徹執行國家會計法規和本公司制定的會計制度及實施細則。
3、負責設置核算帳薄體系，協助倉管、售後服務、業務等其他部門建立必要的台帳。
4、規范會計基礎工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記帳憑證，准確登帳。
5、依據經營授權書和其他管理制度實施財務監督，對超許可權的，在得到相應授權單位書面批准後方可辦理財務手續。
6、及時進行入庫單和采購FA票的核對，按規定進行存貨和銷售成本核算。月末，在財務主管的組織下，進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作，對差異事項及時作出處理。
7、負責往來款項的對帳並加強欠款的催收工作。
8、嚴格費用單據的審核， 按規定進行費用控制。規范費用業務的帳務處理，開展費用分析。
9、按公司核算制度規定進行固定資產折舊、福利費、工會經費、教育經費、預提費用、及各項准備的計提，以及待攤費用的攤銷。
10、根據公司會計制度規定準確進行公司利潤和分產品損益的核算，不得人為調節利潤。
11、及時編制本部會計報表報送集團，並負責編制公司的合並報表。
12、依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作，嚴格增值稅FA票的管理。
13、負責會計憑證、帳簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。
Ⅷ 急求小企業會計制度!
財務管理制度
一、 總則
1、 依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計准則》制定本制度；
2、 為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；
財務管理細則
一、總原則
1、 公司財務實行「計劃」為特徵的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、 嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、准確、完整。
二 、財務工作崗位職責
（一）財務經理職責
1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、 貫徹國家財稅政策、法規，並結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、 其他相關工作。
（二）財務主管職責
1、 負責管理公司的日常財務工作。
2、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、 嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
6、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，並監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、 負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷毀。
11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、 完成領導交辦的其他工作。
（三）會計職責
1、 按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字准確、賬目清楚、處理及時；
2、 發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；
3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；
4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（四）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現金管理制度
1、 所有現金收支由公司出納負責。
2、 建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、 庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、 出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。
5、 任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
6、 收支單據辦理完畢後出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
四、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出余額；每工作日結束後。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、 支票的使用必須填寫「支票領用單」 ，由經辦人、部門經理、 財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字後出納方可開出。
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤查
1、 出納人員在每周完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制「出納報告表」，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、 出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制「銀行存款余額調節表」進行檢查核對。
3、 其它依據相關會計制度及法規執行。
支出審批制度
一、目的
1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。
2、防止因私佔用公司財產。
二、適用原則
（一）使用商業單位制，經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經理/部門負責人對該單位之營業指標負全責）。
（二）部門經理可適當的將其許可權或部份許可權，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。
（三）授權方式可分為兩類：
三、審批程序
1、計劃內報銷：
經手人、證明人（持原始憑證）、 分管經理（部門負責人）、財務部
2、超計劃報銷：
經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經理（部門負責人）、財務
四、計劃審批內容
1、 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統一購買並庫存，各部門登記領用，並進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。
2、 固定資產與辦公傢具（包括機房與OA設備）：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批准，公司技術部、運營管理中心統一協調核准後，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批准統一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報總經理審批。
3、 參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須註明人數與明細並履行上述審批手續。凡批准住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。
3、 凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，註明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批准後方可執行。
4、 差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應註明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字後交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批後方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批准後方可執行)。
5、 工資、獎金的支出：由公司人事部核准每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，並報公司總經理批准後財務發放。
6、 業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批準的計劃內業務費用由部門經理審批；計劃外業務費用報公司總經理審批。
報銷審核制度
一、原則
1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，註明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批後，出納方可付款。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以後帳最遲不得超過下月3 日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關部門審核
對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務部門審核
財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。
四、審核許可權
同審批許可權。
五、費用報銷及借款時間一覽
項 目 周一 周二 周三 周四 周五
款項借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00
15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00
費用報銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
對外結帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
六、報銷手續
嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單並將發票（所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字）交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務註明並留復印件，原件給客戶。 計劃內報銷必須提供的原始憑證：
1、 版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤後付款。
2、 印刷費（出片費）：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤後，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤後付款。
3、 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員根據發票同實物核對無誤後，填寫驗收單後（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批後報銷。
4、 機房與OA設備：技術部保管人員根據發票同實物核對無誤後填寫驗收單和出庫單。憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
5、 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，並在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
6、 差旅費：於返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性並在報銷單上隨同差旅者簽字認證，後至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批後到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。
7、 業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用於除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字並註明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須註明起始、地點及原因；禮品費須註明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請註明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回並說明原因。
8、 超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續一樣。
差旅費報銷管理規定
為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開支標准，特製定此規定，具體如下：
1、 出差人員是指經公司總經理批准離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
2、 出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需註明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續後將申請單交運營管理中心存檔。
3) 報批手續：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批准。
1、 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來後憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
2、 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見後附差旅費報銷標准），由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。
3、 出差乘坐火車，一般以硬卧為標准，如買不到硬卧票，按硬座票價的60% 予以補助。
6、 出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批。
7、 往返機場、車站的市內交通費准予單獨憑車票報銷（不含計程車費用）。
8、 出差參加展示會的運雜費、門票等准予單獨憑票報銷；對於到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費並領取補助.
10、 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標准報銷，不享受任何補助。
11、 出差補助天數的計算方法：
1） 出發日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的准確開車或起飛時間為准：上午12：00前出發的可享受全天補助；12：00後出發的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00後出發的，當天到達目的地的並住宿，可享受全天補助；
2） 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的准確開車或起飛時間為准：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00後返回的可享受全天補助。
12、 出差天數的計算方法：按照實有天數計算。
13、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
14、 其它
1） 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規定代扣代繳個人所得稅。
2） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折後的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現後將加倍扣還。
附件： 差旅費報銷標准
職務 一般地區費用標准（元/天） 特殊地區費用標准（元/天）
總經理 280 380
事業部/職能部門總經理（主任） 240 320
部門經理 220 280
部門副經理/主管 180 230
一般人員 160 200
2、事業部副總經理/職能部門副總經理（副主任）與部門經理補助標准相同；
3、經理助理、行政主管等享受主管待遇。
往來帳務管理制度
一、應收帳款管理
（一）收款方針
1、 業務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務後，應及時把廣告認定單交由客戶確認，並及時催收款項。
2、 收款時間：次月13日前。（註：數據入網要求一次收回合同所簽訂的金額）。
3、 回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業瀕臨破產無法收回所欠款項，並且要有公司總經理的批示）。 嚴禁市場員墊付業務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，並通報批評。
4、 部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一
份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份），移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，並報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。
（二）未回款考核辦法
1、未回款處罰
1）由於業務人員失職造成的未回款，扣全額；
2）由於公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；
3）由於外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業務成本。
2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款後按以下方法返還：
1） 未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%；
2） 未回款扣款每月隨工資補發，三個月內全部收回，補發全部扣款額，提成按5%；
3） 若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業務,專職收款.在3個月之後回款,待回款後只補發扣款額，不予提成。
3、 未回款項不計入業績。
4、 3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業務員該筆應收款30%的印刷成本，並處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款。
5、 若市場員連續兩個月無未回款且業績均在部門任務額（任務額低於8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經理審批，財務部審核後在工資中發放。
6、 財務部對部門未回款進行監督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。
7、 對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。
（三）可疑客戶及可疑帳款的處理
1、業務員在接洽客戶時，如發現客戶有異常情況，應填寫「可疑客戶報告單」，並建議採取措施。
2、業務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫「可疑客戶報告書」，並收集有關證據、資料等，報請公司領導批准後移送法律部門依法追訴。
3、催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳准備。
4、對收款不報或積壓收款的業務員，一旦發現，公司將從重處罰。
二、應付帳款管理
（一）付款時間：
1、業務款項由部門申請，經過審批後執行；
2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊後第二日報財務）；
3、購置固定資產款項於固定資產驗收入庫後支付。
（二） 付款方式：
1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；
2、現金；
3、實物或廣告，要有公司總經理的批示。
（三） 其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。
票據管理制度
一、發票管理
（一）申領
1、 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業務發生具體日期、開票金額、業務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核後開具。
2、 若零星開票通知單中企業名稱與合同中的企業名稱不相符，業務員需持有雙方企業蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經理簽字認可），財務方可開具發票。
3、 杜絕開無企業名稱發票。
4、 杜絕開企業名稱不全發票：任何人無權把企業名稱縮減 至2-3個字。
5、 若業務實際發生與合同不符，業務員需持有企業的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6、 丟失發票一切後果由業務人員自負，在對方企業提供相關證明文件（標明發票號及金額並加蓋公章）後，我公司可提供加蓋公司發票專用章的發票存根聯復印件，業務人員因丟失發票或其他原因需要借出發票時，需有書面申請並由各部門經理人員簽字，財務人員對於借出發票應進行登記，並及時取回。
7、 發票復印件蓋章需由部門經理人員、公司總裁批准，財務人員應進行登記並由當事人簽字。
8、開發票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批准後，才能開具發票。
（二）具體規定
1、 已提供勞務並簽訂合同的，業務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤後開具發票。
2、 未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業務員根據部門經理認可的業務內容，填寫零星開票通知單，由部門經理或以上級管理人員簽字，方可開具發票。若此項合同終止又收不回原發票視同未回款處理。
3、 未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業務員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發票。
4、 已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業務員根據運營中心認可的業務內容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發票。
5、 未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發票。特殊情況如預收款項等，須部門經理專門說明。
（三）回收
1、 當天領出發票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發票交還公司財務統一保管；客戶因特殊原因需先將發票留下後再結款項的，所開發票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經本部門經理簽字後交回公司財務。所開發票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收並加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽字後交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。
2、 若是抵貨業務，當天領出發票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發票交還財務，否則必須將公司發票退回。違反此項，每次扣款100元。
3、 凡將所開發票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因並經部門經理簽字確認後方可退換。
（四）填寫
公司統計（或會計）應根據審核無誤的《零星開票申請單》按照發票順序認真填寫，保證真實、准確、完整，並加蓋公司發票專用章。不得塗改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯、發票聯、記帳聯）保存，並註明「作廢」字樣，以備查驗。
（五）監督
會計（統計、業務部門）應根據當天的 「支票回收單」核對每張發票（每筆業務發生額）的回款情況，對所開出發票（所發生業務）進行監督。
（六）內容不符時的處理
支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。
二、收據管理
1、 收據視同發票管理。
2、 收據、發票不得重復開具，若已開出收據需換開發票，必須要求客戶先將收據退回後再補開發票。
3、 以上規定財務部門應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問題由財務部負全責。
三、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責；
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出余額；
3、 出納收取支票時，須立即開具加蓋有「支票收訖」章的一式四聯的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯；
4、 支票的使用必須填寫「支票領用單」 ，由經辦人、部門經理、 財務經理、總經理（計外部分）簽字後出納方可開出；
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱；
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
四、票據管理原則
1、 加強票據管理，杜絕單據遺失現象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%）。
2、 財務有權拒絕持非正式票據報銷。
工資及相應級別報銷管理制度
一、 基本原則
（一）一般程序
1、 以出勤日計算每月應發工資；
2、 每月10日發放上月基本工資，20日發放提成或績效，由公司財務部統一存入員工個人帳戶（遇節假日順延）；
3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續後於次月10日到財務部結算；
4、 每月2日前由人事部統一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經理上報。
5、 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統計情況及公司有關規定由財務部門審核人事部門計算的工資，統一制工資表，執行公司有關制度、規定；
6 工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發放；
7、 由公司人力資源部統一制定並調整工資管理制度，經公司總經理批准後執行。
（二） 保密原則
工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，並不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。
（三）收入掛鉤原則
1、 為適應激烈的市場競爭及各事業部－利潤中心的經營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業務人員的收入水平與其本人的業務完成額直接掛鉤；非業務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯；根據不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。
2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。
（四）備案原則
1、 對於利潤中心的業務人員與錄入人員的收入標准，可在公司的工資管理制度原則基礎上根據自身情況做調整，但必須在年度經營計劃中明確說明，並經公司批准後報運營中心備案，方可執行；
2、 所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案（年薪制的除外）。
（五）薪酬結構
1、 薪酬結構種類
1） 年薪制加期權股；
2） 基本工資加績效工資加期權股 ；
3） 基本工資加傭金（提成）制；
4） 基本工資加計件工資加績效獎勵。
2、 基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。
3、 對應於不同級別的人員公司規定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業務相關的費用支出可與下月10日據實報銷；同時部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據部門業績及員工當月工作考核情況予以調整。
4、 實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節假日安排加班的按照勞動法規定給予加班費外，均不另外享受加班費。
5、 每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數又享受提成。
6、 實行薪酬結構（3）（4）類的人員，其傭金(提成)提取標准以及計件工資的計算標准必須在