企業稅務會計試卷

A. 稅務會計題

(1)根據規定，房產稅的征稅范圍是市區、郊區和市轄縣縣城，不包括農村，所以，該工廠的倉庫不納房產稅。該工廠應繳納的房產稅稅額=1 000 000×(1-30%)×1.2%=8 400(元)
(2)出租給當地商販作為庫房，年租金收入為12 000元 應繳納房產稅額=12000×1.2%=144(元)

該企業合計應繳納房產稅=8400+144=8544(元)
分錄
借：管理費用 8 544
貸：應交稅金—應交房產稅 8 544

B. 稅務會計題目求助

應納稅所得額＝利潤總額1000萬元
加：對外捐贈產品，視同銷售額200萬元
減：公益性捐贈可抵扣部分1000*12%

C. 稅務會計的練習題

1、
借：委託加工物資15000
貸：原材料15000
代扣代繳消費稅=（15000+2000）（1-10%）*10%=1888.88
借：委託加工材料2000
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）340
借：應交稅費-應交消費稅1888.88
貸：銀行存款4228.88
或：
借：委託加工物資（含消費稅）3888.88
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）340
貸：銀行存款4228.88

3、
借：銀行存款39600
貸：主營業務收入30000
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）5100
貸：應交稅費-應交消費稅4500

結轉本
借：主營業務本18888.88
貸：委託加工物資17000
貸：應交稅費-應交消費稅1888.88

或：
借：主營業務本18888.88
貸：委託加工物資18888.88

D. 稅務會計實務題2題

1、(1)直接銷售：
發出材料：
借：委託加工物資 196000
材料成本差異 4000
貸：原材料
支付加工費、消費稅等（這個地方沒說企業是否為一般納稅人，所以不考慮增值稅）：
借：委託加工物資 87200
貸：銀行存款 87200
收回材料：
借：庫存商品 246000
材料成本差異 37200
貸：委託加工物資 283200
(2)用於連續加工應稅消費品：
發出材料：
借：委託加工物資 196000
材料成本差異 4000
貸：原材料
支付加工費、消費稅等：
借：委託加工物資 80000
應交稅費－應交消費稅 7200
貸：銀行存款 87200
收回材料：
借：庫存商品 246000
材料成本差異 30000
貸：委託加工物資 276000

2、應納消費稅額：
150×28+40×250×28×30%-（75000+100000-36000）×30%
＝46500元
借：原材料 100000
貸：銀行存款 100000

借：生產成本 97300
應交稅費－應交消費稅 41700
貸：原材料 139000

借：銀行存款 280000
貸：主營業務收入 280000

借：營業稅金及附加 88200
貸：應交稅費－應交消費稅 88200
（以上不考慮增值稅）。

E. 稅務會計題

（1）出口退稅額＝85*10％＝8.5萬元
（2）當期不予退稅的稅額＝85*（13％-10％）＝2.55萬元
（3）借：主營業務成本 2.55
應收出口退稅款 8.5
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 2.55
應交稅費-應交增值稅（出口退稅） 8.5

F. 在線等稅法與稅務會計試卷計算題答案TAT，拜託了！！！

會計利潤=4000-2430+200-120-820-600-95+5+280-160=260
廣告費允許扣4000*15%=600,調增700-600=100
業務招待費允許扣4000*0.5%=20和30的60%18兩者低者，調增30-18=12
捐贈支出允許扣除260*12%=31.2，實際30，可全額扣
稅收滯納金調增10，
贊助汽車拉力賽調增50
應納稅所得額=260+100+12+10+50=432
應納稅432*25%=108

G. 稅務會計第一套試卷

你找點注稅的東西做做吧

H. 納稅會計方面的題

首先，會計利潤500萬元，允許稅前扣除的公益性捐贈限額為500×12%=60萬元，
對外自產品68萬元對外公益捐贈，企業會計處理：
借：營業外支出81.6
貸：庫存商品68
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）13.6（80×17%）
超過限額21.6萬元，需要調增應納稅所得額21.6萬元，
按企業所得稅稅法規定，對外捐贈視同銷售，需要調增營業收入80萬元，營業成本68萬元，調增利潤12萬元，
應繳納企業所得稅（500+21.6+12）×25%=133.4萬元。