發票跨期報銷影響企業會計
通常情況下，開出時間6個以上的發票需要謹慎使用，沒有正當理由是不能拖這么長時間再報賬的，企業自己的會計制度里會有相關規定。
另外，跨年度的發票，通常不能使用，尤其次年元月使用上年12月份開出的發票，也會有不能使用的情況，主要是關系的企業年度盈利情況的核算，所以會計部門提前通知到位後，不再受理上年發票，即使會計部門收下了，那稅務部門在企業年度匯算清繳企業所得稅時，也是需要挑出來的，很麻煩的，尤其大額的。
所以，盡量不要用這種發票，可以自己想辦法再去重開一份。就不會埋下「雷」。
B. 差旅費報銷會計做賬時間該如何填寫是寫發票上的時間還是報銷當日的時間，跨月拿來報銷該怎麼做賬呢
出差人員回來後應填寫差旅費報銷單，經會計人員審核後由單位主管領導簽字方可報銷做賬。因此，會計做賬的時間應為報銷當日的時間而不是發票上的時間。
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用－差旅費
貸：現金
2、借出時
借：其他應收款－－**人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人
4、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
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報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
注意事項
1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。
4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。
5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批後，報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
C. 對於已跨月的一般發票，是否還能做賬
發票沒有有效期限制，也就是說什麼時候都可以入賬。但是盡可能要當月入，特別是跨年度的要謹慎，因為涉及到企業所得稅。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生，不能證明款項是否收付。
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發票內容一般包括：票頭、字軌號碼、聯次及用途、客戶名稱、銀行開戶賬號、商（產）品名稱或經營項目、計量單位、數量、單價、金額，以及大小寫金額、經手人、單位印章、開票日期等。實行增值稅的單位所使用的增值稅專用發票還應有稅種、稅率、稅額等內容。
1993年1月1日全國實行統一發票後，發票聯必須套印：「發票監制章」，統一後的「發票監制章」形狀為橢圓形，規管長軸為3厘米，短軸為2厘米，邊寬0.1厘米，內環加一細線。
上環刻制「全國統一發票監制章」字樣，下環刻有「稅務局監制」字樣，中間刻制監制稅務機關所在地省（市、區）、市（縣）的全稱或簡稱，字體為正楷，印色為大紅色，套印在發票聯票頭中央。
D. 跨年度發票能報銷嗎有什麼法規依據嗎
入賬需要等到實際收到發票時才可以，對於跨年度的發票在會計上是可以列支的，但是不能超過一年，並且需要在當年報銷，否則發票是作廢的。
按《企業所得稅法實施條例》規定：企業應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則，屬於當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用;不屬於當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。所以只能在09年列支的。
E. 關於發票跨期入賬問題
《國家稅務總局關於企業所得稅若干問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第34號)規定:
六、關於企業提供有效憑證時間問題
F. 跨年費用發票可以入賬嗎
可以入賬，跨年發票入賬的情況有以下幾種：
1、 跨年發票需要入賬的當年已經做了匯算清繳工作，企業需做出專項申報及說明後，准予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。
2、跨年發票需要入賬的當年還未做匯算清繳工作，只要匯算清繳之前取得跨年發票就允許所得稅稅前扣除，不用做專項申報。
以上兩個公告解決了納稅人跨年度取得發票的稅前扣除問題，預繳時可暫按賬面發生金額核算，匯算清繳時按稅法規定處理，避免了退稅的繁瑣手續.逾期取得的票據等有效憑證，可追溯在成本、費用發生年度稅前扣除。
企業應先行調增成本、費用發生所屬年度的應納稅所得額，在實際收到發票等合法憑據的年度再調減原扣除項目所屬年度的應納稅所得額，由此可能在費用支出等扣除項目發生的所屬年度造成的多繳稅款，可在收到發票的年度企業所得稅應納稅款中申請抵繳，抵繳不足的在以後年度遞延抵繳。
G. 財務發票能不能隔年報銷，對審計有沒有什麼關系
雖然沒有明確規定，但一般跨年度的單據以不超過6個月為宜。當然有的長期外派的人員，回單位報銷的時間會長一些。
H. 企業開具發票跨月或跨年有什麼影響
可能涉及收入確認時點的問題，准則規定按購買方是否取得控制權確認收入，在實務中基本是按開具時間確認，跨月或跨年可能存在時間差。