房地產企業銀行會計崗位描述

⑴ 銀行財務會計部的工作職責

出納的工作流程如下： 一、辦理銀行存款和現金領取。二、負責支票、匯票、發票、收據管理。三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。五、員工工資的發放。出納工作細則：工作事項及審驗等程序失誤防範及糾正程序現金收付1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。2、現金一經付清，應在原單據上加蓋「現金付訖章」。多付或少付金額，由責任人負責。3、把每日收到的現金送到銀行。不得「坐支」。4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。銀行賬處理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班後賬務章交總經理處。報銷審核1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。3、正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。 出納工作歸集起來有三個特徵：一、出納是現金、票據收付的關口；二、出納是第一手會計信息的收集者；三、出納是外界觀察企業會計管理水平和財務水平的窗口，會計是以貨幣計量的價值尺度，出納在現實經濟生活中充當著現金、票據交換的使者。做好出納工作對整頓會計工作秩序，規范會計基礎工作具有極其重要的現實意義。 出納在會計循環中的地位和作用 會計循環是資金運動的鏈條和紐帶，建立高效良好的會計循環機制是資本營運的客觀要求。出納在會計循環中的地位和作用，反映在收支憑據真實，傳遞循序漸進，貨幣計量准確，信息反饋及時等方面。 1、地位。出納是會計循環中的一個重要環節。任何單位和經濟組織中，出納必須是一個獨立的崗位，領導不得兼任，會計不得替代。《會計基礎工作規范》對出納崗位、職責也有限制性規定，如單位領導人的直系親屬不得擔任本單位會計機構負責人，會計主管人員。會計機構負責人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。內部牽制制度也規定了機構分離，職務分離，錢賬分離，賬物分離的原則。因此在會計機構中分設出納崗位具有制度上的合法性，工作上的適應性，行為上的規范性，管理上的科學性等特點。所以出納在會計工作中和會計循環中的地位是特殊的，不可缺少的。 2、作用。出納是會計工作的一部分，也就是說出納崗位可以按管理要求設置，出納工作則必須完全置於會計循環中。出納人員在管好貨幣資金的同時，還應當發揮幾個方面的作用。一是認真貫徹執行黨和國家的財經政策和財經方針，認真審核每一張單據，處理每一筆經濟業務。二是及時反饋經濟信息，按照《會計法》的要求及時向領導和會計主管人員報告工作。三是反腐倡廉，對支出性質進行審查，對違反開支規定的支出拒絕付款。四是保衛資金安全，保護國家資財安全，在現金流量大，假幣多，卡式管理不規范的情況下，防止詐騙，減少損失和失誤顯得極為重要。 出納在會計循環中的地位和作用是兩個方面的，一方面領導和會計主管人員要注意樹立和培養，運用法律法規建立出納人員的工作條件和約束機制。另一方面，出納人員要加強學習，提高技能，注意職業道德修養，自覺維護尊嚴，二者之間要互為條件，達到做好會計工作和經濟管理工作的共同目的。 出納是會計工作紀律的執行者 財務大檢查，物價、稅收大檢查，是查果詢因。其實因果關系是很明確的。收款、付款是出納的基本職能，出納工作的一舉一動都在執行著財務紀律和會計紀律。在國家的會計法制、財務政策滌入人心的今天，出納人員必然會碰到違心地執行收支的情況，為此，應當把自覺執行會計紀律當作出納人員的首責。執行財經紀律是經濟工作的基本要求和准則、維護和執行財經紀律則是經濟工作微觀要求的基礎。出納人員在執行公務的過程中，也有自己的准則，無論是傳遞、循環還是流水作業，資金的進入和退出，出納工作都是源頭。出納工作貫穿會計工作的起始和終結，我們把出納稱為財會工作紀律的執行者。事實也證明，一個強有力的出納人員，必定會為本單位的財會工作帶來生機與活力，尤其是在企業債務重組的情況下。<BR>出納是會計工作規范的實施者<BR>出納人員擔負著資金收付，票據管理，現金日記賬，銀行存款日記賬登記等工作。會計工作規范化的要求是，健全內部各項會計管理制度，建立良好的會計工作秩序，使記賬、算賬、報賬工作符合國家統一會計制度的要求，逐步實現會計基礎工作規范化，制度化，科學化，不斷提高會計工作水平，進一步發揮會計在經濟管理中的作用。記賬憑證分為外來原始憑證和自製原始憑證，其中外來原始憑證幾乎全部都是通過出納操作來完成的。每一張發票，每一個數據，每一項內容，出納人員都必須熟知，即使會計審核過的憑證，出納人員也要復核，然後實施收付，程序才算結束。由此可見，實施會計工作規范化，出納人員擔負著極其重要的責任。首先，規范應當從原始憑證做起，發票是否合法，發票的出具人是否發票的合法使用者，有無轉借，變造，塗改等，持票人是否與業務內容有關。二是票據的整理，出納人員應當本著負責的態度，認真整理每一張單據，三是日清月結登記賬簿。管好現金和票據。實施會計工作規范化，出納人員應當從本職工作做起，把規范會計基礎工作作為自己工作的全部內容，對內在質量上把好政策，法規、紀律關，對外在質量上把好書寫、規格，整潔規范關。為全面實現會計工作規范化而努力。 做好出納工作，整頓會計工作秩序 會計工作是經濟管理工作的重要基礎」。整頓會計工作秩序、嚴格會計核算，強化會計監督，對於加強和改善宏觀調控，創造良好的經濟環境和經濟秩序是十分重要的。按照國務院的指示，整頓會計工作秩序應當重點整頓賬目混亂，會計信息失真，亂攤成本，小金庫等問題，其中賬目混亂，信息失真，小金庫等問題都與出納工作相關，出納人員被動地接受錯誤指令，就會使問題出現。因此，整頓會計工作秩序，必須從做好出納工作開始。 1、出納人員應當與全體財會人員一道，模範地執行《會計法》。應當熟悉黨和國家的路線，方針，政策，會計法律，法規和現行的財經紀律，制度，政策。凡違反規定的開支有權拒絕受理，如果明知單位領導、會計主管人員的簽證不合法、不真實還執行的，應當負連帶責任。 2、出納人員應當對出納工作熱心，遵守職業道德，愛崗敬業，公正無私，依法辦事。 3、規范出納工作，要求出納人員，財務人員同時也要自覺做到（1）工作程序化，即每筆經濟業務都要經過驗收，制單、復核，審批，才能據實開票或點鈔；（2）堅持原則，當收即收，當付即付；（3）熟練細致，提高效率，杜絕差錯；（4）建立備忘錄，對收付款對象的特徵，經濟業務內容，金額至少有一個短期記憶；（5）保持心態平衡。堅持這些要求，就能保證出納工作的效率和質量，有利於整頓會計工作秩序，規范會計基礎工作。 《規范》第13條規定「會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換」。這項規定對於全面提高會計人員的政治、業務素質和工作能力是有積極意義的。在實際工作中，人們通常把出納工作看成是一項簡單的收付活動。其實這是一個誤解，一是對出納工作認識不足，把出納工作簡單化，絕對化。二是對出納人員不負責，沒有深厚的會計工作經驗和技術功底，往往會在工作過程中出差錯，既害國家，又害個人。因此對從事出納工作的會計人員應當有一個學歷上、工作年限上和體質上的限制性規定。不宜把會計上崗的第一天從出納工作開始.

⑵ 房地產開發企業財務經理的崗位職責有哪些

1、全面負責財務部的日常管理工作；
2、組織制定財務方面的管理制度及有關規定，並監督執行；
3、制定、維護、改進公司財務管理程序和政策，制定年度、季度財務計劃；
4、負責編制及組織實施財務預算報告，月、季、年度財務報告；
5、負責公司全面的資金調配，成本核算、會計核算和分析工作；
6、負責資金、資產的管理工作；
7、監控可能會對公司造成經濟損失的重大經濟活動；
8、管理與銀行及其他機構的關系；
9、協助財務總監開展財務部與內外的溝通與協調工作；

⑶ 房地產企業成本會計的主要職責是什麼

房地產企業成本會計的主要職責：
1.負責施工工程財務決算工作，進行成本分析
2.負責編製成本預算計劃
3.負責成本會計憑證、帳薄、財務報表編制工作

不過實際工作中，成本會計做的工作比這個還要多，甚至覆蓋了財務和審計的內容：

1.組織制定項目收入計劃,編制公司財務預算及預算執行分析報告
2.准備融資資料,與銀行對接,跟進辦理按揭手續,保證按揭款及時到帳
3.提交開立帳戶申請,審核資金余額表
4.審核一般付款轉帳付款單據,負責收集、整理公司財務資料並定期上報
5.會審營銷策劃部提交的價格方案,分析實時價格,對價格的調整、銷售報批件提出專業管理意見
6.負責公司的會計核算,審核余額調節表,定期上報財務報表和銷售報表,管理對外投資及債權、債務,配合年度審計工作
7.收集當地財稅信息,提出稅務策劃方案
8.計算應交稅款,辦理稅款繳納
9.抽查《認購協議書》價格、折扣執行情況及錄入銷售系統數據的准確性,定期上報銷售報表,開具並管理銷售發票

⑷ 房地產開發企業會計業務的主要內容有哪些

1、出納工作。主要負責辦理現金、銀行存款以及各種有價證券的保管、收付結算業務，並負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
2、材料的核算工作。主要負責審查材料采購、加工生產和儲備計劃，辦理材料采購、費用的收支業務的核算，監督材料的收發結存動態，考核儲備資金定額的執行情況，參與材料的清查盤點並且監督有關部fUH強材料等實物的收發管理工作。
3、固定資產的核算工作。主要負責固定資產增減的賬務處理及其明細核算，參與固定資產需要量的核定，監督固定資產的增減變動情況，並督促有關部門加強固定資產的實物管理；參與固定資產更新改造和大修理計劃的編制；計提固定資產折舊；參與固定資產的清理盤點工作；分析、考核固定資產的使用效果。
4、工資核算工作。主要負責應付工資的計算、審核和分配工作，計提職工福利費、工會經費等，監督工資基金的合理使用並考核其使用效果。
5、成本核算工作。主要負責編制開發經營費用支出計劃和開發成本計劃並監督其執行情況，歸集、分配生產經營費用，計算工程和開發產品成本，並對生產經營費用和開發產品成本進行分析、考核。
6、銷售以及利潤的核算工作。主要負責參與確定銷售計劃，編制利潤計劃，辦理銷售貨款的結算，辦理銷售、稅金、利潤的賬務處理和相應的明細核算，參加產品成本的清查盤點，進行銷售利潤的分析、考核、預測和控制等。
7、其他工作。主要包括往來賬款的結算，公積金、公益金核算的賬務處理及其計劃的編制和考核，其他會計業務的總分類核算，會計報表的編制、匯總及會計資料的歸檔保管等。

⑸ 房地產公司項目會計的工作內容

房地產評估公司會計工作如下：

一，房地產評估公司會計需要准備的賬簿賬單、憑證：
借支單、支出證明單、收據、記帳憑證、現金日記帳及銀行存款帳。

二，一般房地產評估公司會計的工作是資金收付，登記現金銀行日記帳，編制資金日、月報表，月末銀行余額調節表，具體得看單位領導的安排：
房地產評估公司會計一般只需要做好原始憑證，比如一些日常報銷的憑證需要審核原始憑證的真實性，再就是日常的銀行業務了，做好現金日記賬和銀行日記賬，能夠對上帳就可以。
房地產評估公司會計具體的工作：
1，房地產企業現金、銀行的收入與支出每筆業務要有單據（原始發票）；
2，根據原始發票做記賬憑證；
3，登記現金帳和銀行帳，月末結出余額，與會計核對；
4，月末現金余額應與你實際現金數一樣（即帳實相符），銀行的月末余額應與銀行對帳單相符（一般要做調節表），即帳帳相符。

三，房地產評估公司會計工作流程：
（一）現金收付
1、收現
根據開具的收據收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字並加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證
工資及固定資產崗（水電費、代收款項）
管理費用崗（其他應收款）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費、材料款）
註：
（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有"轉賬"字樣，後加蓋"轉賬"圖章和財務結算章，並登記票據傳遞登記本後傳給相應崗位；
（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
2、付現
（1）費用報銷
審核各崗位傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查並督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現金付訖"圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核。
（2）人工費、福利費發放
憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋"現金付訖"圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。
3、現金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存摺）提取現金——→安全妥善保管現金、准確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行。
註：
（1）下午下班後，現金庫存應在限額內；
（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現金日記賬，做到日清月結，並及時與微機賬核對余額。