企業管理會計人員具體負責哪些工作

Ⅰ 會計具體做哪些工作

一、 首先是整理整個月內所收到的全部原始憑證：
月末會計從出納處收取了當月內全部所有的原始憑證，這些原始憑證也可以叫出納事先代為整理後交過來。所整理的內容是根據原始憑證的不同屬性進行分類。原始憑證如下幾類：
1、 日常費用發票：每張日常費用發票都應有主管人員簽字確認，付上相對應的銀行匯出單，或付現金的應在發票上蓋上現金付訖（用手寫也可以）或還未付款的也應備注未付款，並盡量能在發票背面寫明開支的用途。總之一張發票，要麼緊跟一張對應的銀行匯款單，要麼是寫上現金付訖，要麼寫明未付款三種情況。
2、 工資單：工作人員工資表，要有各人員的親筆簽字，並要有合計總額。
3、 無發票銀行轉帳匯入單：也就是企業與外單位之間的往來賬，外單位匯入的銀行轉賬單。一般要求出納在轉賬單上寫明匯入款原因的有關事項。是已銷售貨款還是末售預收貨款（末售單是指發票末開的）或其他事項匯入款，
4、 無發票銀行轉帳匯出單：也就是企業與外單位之間的往來賬，本企業匯出給外單位的轉賬單。要求出納在轉帳單上寫明匯出款原因的有關事項。是已購入貨款還是末購先付款（末購單是指發票未收到的）或是其它事項匯款
5、 稅單類：交稅款如是銀行轉賬的要付上銀行匯款單，如是現金付的要備注現金付訖（這情況很少）
6、 現金和銀行存款結轉單
7、 采購時的發票：把本月進貨過程中所有的所經營商品的采購發票以及每筆相對應的入庫單和銀行匯款單，按日期的前後順序排列後放成一疊。每筆庫存商品采購（這里采購僅僅是企業經營的商品采購，不包括企業日常費用開支的費用采購）也就是每筆采購後，要把1）對方供貨單位開的發票、2）入庫單、3）銀行匯出單（如果付的是現金而不存在銀行匯出單的或未付款的，都應在購貨發票上備注。以便會計人員知道這筆采購沒有銀行匯出單的原因：是直接支付現金還是貨先入而款未到。
8、 銷售時的發票：把本月銷售過程中所有的銷售發票以及各張發票所對應的出庫單和轉入的銀行匯款單，按日期的前後順序排列後放成一疊。（如筆數不多，也可以連同銷售商品時的出庫單，放在一起），也就是要每筆銷售後，要把1）本單位開出的發票、2）出庫單、3）銀行匯入單（如是收現金的而不存在銀行匯入單的，備注在發票邊。如果是未收到貨款的也暫時沒有銀行存款匯款單的，也同樣要備注在發票邊。以便會計人員知道這筆銷售沒有銀行存款匯款單的原因：是直接收現金還是貨先出而款未到。
9、
10、
（以上工作容內，是企業出納人員做的，月末交給會計應是按上面的要求整理好的原始憑證資料，會計審核無誤後接手做帳）
二、做會計分錄
會計接到上面已整理好的五類原始憑證後，開始按類先將各類的原始憑證先做會計分錄。會計分錄是原始憑證與賬簿之間的橋梁的過渡。會計分錄是通過對有關企業經濟活動的「證據」進行規則性的歸納後記入賬簿，以便賬簿有依有據。會計分錄是通過專門的記賬憑證來完成的，記賬憑記接細分可分為：收入憑證、支出憑證和轉帳憑證。但一般為簡便工作只用轉賬憑也可以。記賬憑證的要填的內容有：1）日期、2）編號（有了編號就能在將來的賬簿中找到所要核查的財務原始內容）3）摘要,經濟業務內容簡要說明. 4）做會計分錄5)填寫人簽字 6)把原始憑證用大頭針附在記帳憑後面 做會計分錄時，注意每做一筆分錄,都要在心裡驗證一下,所做的科目中,是做增加還是減少.與實際業務內容是否一致.這樣就能保證分錄的正確.再次強調,資產類科目,做在借方是增加,做在貸方是減少,而負債和權益類的科目正好相反,當做完分錄後,一定要檢查一下,借方總額是否等於貸方總額. 每做一筆會計分錄後，要把相關的原始憑用大頭針訂附在記帳憑後面。
1、 做日常費用類分錄：根據費用類發票，一份一份的做分錄，分錄格式：
借：企業管理費，貸：現金（發票上寫明現金付訖的）
借：企業管理費 貸：銀行存款 （發票有跟銀行匯款單的）
借：企業管理費 貸：其他應付款 （發票上寫未付款的）
有些企業把費用更加細化以便管理的原因，又把企業的各項費用按類別分類，形成多欄式的類別費用，應在分錄企業管理費邊劃一橫寫上類別。還有為了讓企業內部便於核算，還可把企業管理費分為：管理費、財務費用、製造費用等等細化，但都一樣，只是改變一下借方的企業管理費科目而已，貸方的科目做法不變。
2、做工資單類。一般是付現金，做分錄如下：
借：企業管理費 貸：現金
借：企業管理費 貸：銀行存款 （個別單位用銀行劃卡式的形式發工資）
工資的開支，有的企業也有要求細化各部門的工資成本，比如有的是專門有設銷售部門費用的，工資單上的人員也應相按部門分類，銷售部門、財務部門等等，這樣就可以在做分錄時把上面的原來借方的企業管理費改為相應的銷售費用、或財務費用。
3、做無發票銀行轉帳匯入單：這些一般是單獨的一張銀行匯入轉賬單，可根據上面寫明的性質分三類。
1）已銷售的（已開出發票並做了賬的），做分錄：
借：銀行存款 貸：應收貨款---某單位
2）屬末開發票的未銷售的，做分錄：
借：銀行存款 貸：預收貨款---某單位（要事先在賬簿上查明該單位是否以前在帳上已設有往來賬，如有就用這個相應的科目。）
3）屬於其他事項匯入的轉帳單的，做分錄：
借：銀行存款 貸：其他應付款—某單位（同樣要事先在賬簿上查明該單位是否以前在帳上已設有往來賬，如有就用這個相應的科目。）（備註：在會計中，一般是與主要業務往來的用的是「應收賬款」和「應付賬款」，與其他單位不是主要業務往來的都用「其他應收款」和「其他應付款」以此區別主營業務往來賬便於報表分析。
（會計從匯款單上要查明這些匯款單對方單位是否在帳簿上已有設往來賬，如沒有以後要准備設立，但設立往來賬時，單位名稱盡量要全稱，或口語化強的設明細賬，以便防止重復設賬，這是後話以後登帳時再說，但對方單位名稱要統一，）做分錄時應注意，如收到的是匯出單
4、做無發票銀行轉帳匯出單：這些一般是單獨的一張銀行匯出轉賬單，可根據上面寫明的性質分三類。
1）已購入的（以前已收到發票的並做了帳的），做分錄：
借：應付貨款---某單位 貸：銀行存款
2）屬末收到發票的購貨款，做分錄：
借：預付賬款（要事先在賬簿上查明該單位是否以前在帳上已設有往來賬，如有就用這個相應的科目。）
貸：銀行存款
3）屬於其他事項匯出的轉帳單的，做分錄：
借：其他應收款—某單位（同樣要事先在賬簿上查明該單位是否以前在帳上已設有往來賬，如有就用這個相應的科目。）
貸：銀行存款
（備註：在會計中，一般是與主要業務往來的用的是「應收賬款」和「應付賬款」，與其他單位不是主要業務往來的都用「其他應收款」和「其他應付款」以此區別主營業務往來賬便於報表分析。）
（會計從匯款單上要查明這些匯款單對方單位是否在帳簿上已有設往來賬，如沒有以後要准備設立，但設立往來賬時，單位名稱盡量要全稱，或口語化強的設明細賬，以便防止重復設賬，這是後話以後登帳時再說，但對方單位名稱要統一，） 5、做稅單類：稅單類，要看稅單上交的是什麼稅種：一般分四種稅，一種是直接計入費用的稅，如：印花稅，城建稅、教育附加費等。一種是直接計入商品或服務成本的稅，如：營業稅、一種是發票額計征的稅如：增值稅，一種是不計入經營成本的稅：所得稅。
1)交印花稅: 借: 企業管理費 貸:現金(或銀行存款)
2)交城建稅及教育附加: 借:企業管理費---城建稅 (多欄) 貸: 銀行存款
3)交增值稅: 借:應交稅金----增值稅 貸:銀行存款
4)交所得稅: 借: 應付利潤----所得稅 貸: 銀行存款
6、 做現金與銀行存款的提存：
1）從銀行提現金的做 ：借：現 金 貸：銀行存款
2）現金存入銀行戶頭的： 借：銀行存款 貸：現金
7、做采購時的發票:
1)款已付:後有跟相對應銀行付款單或發票背面寫現金付訖的,做:
借: 庫存商品 ---
借: 應交稅金---增值稅
貸: 銀行存款 (現金)
2) 款未匯: 只有一張發票和入庫單.
借: 庫存商品---
借: 應交稅金---增值稅
貸: 應付賬款 ----甲單位
8、做銷售時的發票:
1) 款已收,後跟相對應的銀行入款單,或背面寫現金付訖
借:銀行存款
貸:銷售收入
貸:應交稅金
(如筆數不多的話,可隨著出庫單做結轉成本分錄:
借:銷售成本
貸: 庫存商品----
2) 款未收的,只有一張發票生出庫單的做分錄:
借:應收賬款
貸: 銷售收入----
貸: 應交稅金 ---- 應交稅金
同時緊跟做結轉成本
借: 銷售成本
貸: 庫存商品----
9、結轉銷售成本：如果銷售很多，可以把所有的本月銷售出庫的出庫單合在一起一次做銷售成本結轉做分錄：
借：銷售成本 貸： 庫存商品---
11、 建立丁字形帳戶
到此所有原始憑證的會計分錄全部處理完畢。接下來是做必要帳戶之間的結轉工作工作,在而做賬戶之間的結轉工作之前，必需先做建立丁字型賬務。什麼叫丁字形賬戶？就是把所有在記帳憑證中所做的會計分錄的有關會計科目用丁字形的圖線一一畫出來，把所有做的會計分錄中借方發生額記入相對應的丁字形賬務的會計科目中的左邊。並寫上相對應的編號，把會計分錄中貸方發生額記入相對應的丁字形賬務的會計科目的右邊。並寫上相對應的編號。 12、 做每月的稅務申報表：在未做成本結轉工作之前，因為在已做的丁字形帳中的本月銷售收入合計數確定了。可以以此做稅務申報表，但季末要做的所得稅申報表要等應交利潤核定完後,根據累計的本年利潤,才能確定應交所得稅額.所以是例外.至於如何報稅另外說明
13、 結轉成本會計分錄：
當所有原始憑證都已做了會計分錄，並都過渡到丁字形帳戶並做了借貸方合計後，現在開始做的是成本結轉及轉帳的會計分錄。，總體了是先根據有關規定提足本月有關稅費，再把所有過渡性的「資產」如「企業管理費」「財務費用」「銷售成本」和過渡性的「負債」如：銷售收入等余額結為零。從做結轉成本會計分錄開始，每做一筆會計分錄都要緊跟的做相應的丁字形賬了，結轉成本內容有：
1） 提取本月應付工資。（注意，這是征對比較固定工資數額，有的簡單做法，是直接把工資表記入成本（企業管理費用中，這樣就不設應交工資科目，直沖現金）
借：企業管理費 貸：應交工資
2） 提取福利基金及其他預提費用等：
借：企業管理費 貸：應交福利基金
3） 提取稅中稅，所謂稅中稅就是根據價外稅增值稅(不在成本中提取,在銷售收入是就截留的)等本月應交額計征的稅費，如城建稅和教育附加。這要根據應交稅金---增值稅是否有貸方余額，或按稅法核定的本用應交增值稅多少，而根據這個本月應交的增值稅額所要計征的城建費和教育附加費，在企業管理費中提取，這里是根據已填制好的稅務申報表數據為依據做： 借：企業管理費 貸：應交稅金----城建稅等
4） 結轉直接成本：結轉直接成本分兩種方法。
1））一種過渡法，是銷售成本先轉入相應的銷售收入中，然後再把銷售收入科目中結余數轉入應交利潤，（如銷收收入最終結余數是貸方余額，說明是盈利，如是借方余額，說明是虧損。）。這種做法是能方便在賬面上查看具體的銷售收入明細帳中的盈虧情況。
A)根據丁字形銷售成本賬，先將這過渡性「資產」結零，方法就是根據借方合計，為保證結余額為零，做個貸方相同額的分錄。通俗說也就是全部借方成本額轉沖銷售收入，做分錄
借：銷售收入 貸：銷售成本
B)銷售收入最終借或貸方餘款結零轉入應交利潤。做分錄
a)如銷售收入的最終余額是體現在貸方，結零就是用同額的借方沖貸方：借：銷售收入
貸：應交利潤 b) 如最終銷售收入是體現在借方余額的，結零就是用同額貸方沖借方：
借：銷售收入---紅字寫金額表示沖減
貸：應交利潤----紅字寫金額表示虧損 2))一種是直接法，把銷售收入和銷售成本分別直接轉入到應交利潤中。融合在一起在應交利潤中體現總體的盈虧狀況。
a)銷售收入轉入應交利潤,做分錄 借：銷售收入
貸: 應交利潤
b)銷售成本轉入應交利潤做分錄
借: 應交利潤
貸: 銷售收入
5） 結轉間接成本:就是把會計科目中過度性的資產,除直接成本：「銷售成本」已在上面結零外，其他的過渡性資產，如「企業管理費」或還有「財務費用」也全部結轉，結零。根據丁字形賬借方發生額，做：
借：應交利潤
貸：企業管理費 14、 填制損益表(利潤表):分錄做到現在,可以在丁字形分錄,看到了銷售收入、銷售成本、應交稅金---稅金及其他、等中數據進行填寫。並根據本年累計利潤後計算確定 15、 提應交所得稅金:根據損益表中計算出來的本季應交所稅額，從應交利潤中提取應交所得稅，分錄處理：
借：應交利潤 貸：應交稅金----所得稅

16、 做會計科目匯總表：把所有丁字形帳戶的借貸方合計按資產和負債及所有者權益分二類填制會計科目匯總表，有二種格式。 17、 登賬：總賬和明細賬在格式上都一樣，只是取材和填記的內不一樣，明細賬和總賬是對應關系，但不一定是一一對應的。有的是兩個以上明細賬合為一個總賬。如庫存商品，一般有很多各類商品的明細賬，但同時一個總賬。再比如，應交稅金，也可分各類型的明細稅金，但總賬只有一個。還有一個注意的是，一般很多單位為防有人為貪污偽造，特別把現金和銀行存款明細賬用固定頁式賬簿來用，因為這樣如被改，容易被發現。其他賬可用活頁式賬簿來用。但格式都一樣。 18、 核對總賬各科目與相對應的明細賬是否金額一樣。
19、 填資產負債表:是根據總帳的本期末結余數填.關鍵的是最下一欄的左邊資產與右邊的負債及所有者權益的總計數一樣. 20、 裝訂記賬憑證,工具是裝訂機(或用手工小鑽頭)和專門線，先把記賬憑證按順序疊在一起，再放上封面和封底，一張一張的左對角要整齊的疊在一起後，用裝孔機在左上角上裝兩孔，再用線來回穿過捆紮成冊。並在封面上填好日期、冊數、憑證序數，一般封面是牛皮紙做的

Ⅱ 管理會計的學習內容體現了具體負責哪些工作

（一）為決策提供客觀可靠的信息。

企業的決策按時間可以劃分為短期與長期兩種決策類型。對企業內部會計進行短期分析，管理會計對微觀經濟學的概念進行了借鑒，採用了本一量一利、差量、增量等分析原理，對影響企業利潤的相關成本與收入進行分析對比，對在企業經營過程中的短期決策與非正常方面的提供有效的保證。管理會計是依據時間價值，對現金流量進行分析與歸集，並對時間價值對現金流量的作用進行考察分析，得出相關因素對現金流量的影響，從而對長期投資決策進行合理的註解。

（二）制定計劃，編制預算。

只有縝密的計劃和控制才能夠讓所選擇的目標得以實現，決策方案方能更加的完善。控制能夠得以實施，最主要還是通過預算來完成，預算可以使量化的數據最大可能實現企業將來要實現的經濟效益。這就需要管理會計對各項工作以及目標細化，具體到每一個關鍵的環節，管理會計用數據進行比較，及時發現數據的偏差之處，找出原因，比如因素分析法，對影響最大的因素進行有效地控制，並且及時溝通使之落到實處，讓計劃與預算達到最終要實施的方案的每個步驟和目標。

（三）指導經營，實施控制。

決策目標的實現，預算的實施，都依賴於實際的計劃與預算的執行過程中的控制來完成。管理會計通過對企業預算執行的跟蹤來完成經營活動中的多方面數據資料的歸集，並對預算數據與實際數據的差異進行比較與分析，及時的對問題做出合理的分析與調查，對預算實施過程中的差異進行合理的控制，已完成經營活動的原定目標的實現。並對反饋信息所，從而對長期投資決策進行合理的註解。

（四）成本確定和成本計算。

管理會計在參與企業決策、編制計劃和預算、幫助管理部門指導和控制經營活動的過程中，成本的確定與計算可以說是無處不在，所以可以這樣理解，管理會計職能的重要組成部分是成本確定與成本計算。針對於不同的管理需要，管理會計對成本的分類與定義給出了不同的註解與分類，對成本的確定也進行了梳理與計算。

Ⅲ 大公司的財務人員都在做什麼工作

大公司的財務人員大都會根據工作內容進行分工，當然也分職位級別。從基礎的做賬、審核到總賬到分析都可能由不同的人來完成。領導層為指令和決策下達者，財務和稅收籌劃者等。

Ⅳ 管理會計的工作內容主要是什麼

您好，管理會計是一門正在發展中的新興學科，主要服務於企業內部經營管理，其內容非常廣泛。關於管理會計的內容到底應該包括什麼，說法不一而足，並且隨著管理會計的不斷發展、完善，其內容還會不斷地發展變化。就目前來看，管理會計的基本內容主要包括：

1.規劃與決策會計

規劃與決策會計是以企業經營目標為依據，在預測分析的基礎上，運用一系列現代管理技術和方法，分析評價各種決策的經濟效果，為各級管理人員提供所需信息的會計方法。主要包括預測分析、短期經營決策、長期投資決策和全面預算。

2.控制與業績評價會計

控制與業績評價會計是以全面預算為依據，通過標准成本制度，實施有效的成本控制;通過劃分責任建立責任會計，對企業內部各單位實施控制考核和評價，以保證企業的各個環節和各項經營活動朝著既定的目標前進。主要包括標准成本系統和責任會計。

Ⅳ 請問財務崗位和會計崗位分別負責哪些工作

財務是以管理為主的，比如：資金的籌集、管理、使用，財產的管理、清查盤點等屬財務類的業務； 因為會計與財務有不可分割的關系，一般中小型企業都有將財務會計放在一起，叫財務部或會計部及財會部等。大型企業因業務量大也有將二個職能分別管理的分設財務部、會計部及資金部等。 財務是在一定的整體目標下，關於資產的購置、投資、融資和管理的決策體系。而會計是以貨幣為主要計量單位，採用專門方法，對單位經濟活動進行完整、連續、系統地核算和監督，通過對交易或事項確認、計量、記錄、報告，並提供有關單位財務狀況、經營成果和現金流量等信息資料的一種經濟管理活動。 會計基本職能是核算和監督，側重於對資金的反映和監督。而財務的基本職能是預測、決策、計劃和控制，側重於對資金的組織、運用和管理。 會計核算的依據是國家的統一會計制度，具體會計政策、會計估計的選用由企業根據國家統一會計政策，結合企業實際情況選定的。而財務管理的依據則是在國家政策法律允許范圍內，根據管理當局的意圖。單位制定內部財務管理辦法，享有獨立的理財自主權、自主決策權。 會計必須以過去的交易或事項為依據，是對過去的交易或事項進行確認和記錄。而財務是注重未來，是基於一定的假設條件，在對歷史資料和現實狀況進行分析以及對未來情況預測和判斷的基礎上，側重對未來的預測和決策。經濟業務或事項應不應該發生、應發生多少，是財務需要考慮的問題。 會計的目的是要得出一本「真賬」，結論具有合法性、公允性、一貫性，相對來講結論是「死的」，不同的人對相同的會計業務進行核算，在所有重大方面不應存在大的出入。而財務的目的在於使企業財富的最大化或價值最大化，其結論相對來講是「活的」，它沒有極值，只有恰當的、合理的，其結果不是唯一的。不同的人，由於經驗、取捨、偏好等的不同，得出的結論可能差異較大。需要說明的是，財務管理是一門科學，但不是一門硬科學，而是一門軟科學。有理性一面，也由非理性的成分。因為它賴以存在的基本條件都是假定的，是經驗值（如平均資金成本）。財務難就難在要對不確定性的東西，要依據經驗、判斷、推理做出決策。 會計結論主要受會計政策和會計估計的影響。企業選定的有關會計政策、會計估計，既受到國家統一會計制度的限制，同時受到會計人員專業判斷能力的制約。而財務管理目標實現的程度，主要受到企業投資報酬率、風險；以及投資項目、資本結構和股利分配政策的影響。 會計包括財務會計（對外報告會計）和管理會計（對內報告會計），財務分為出資人財務和經營者財務。這里的出資人是指獨立於經營者之外的投資者、債權人，既包括現實的出資人，也包括潛在的出資人，如尚未出資但准備對某單位進行投資或借款的人。出資人往往關心被出資單位對外提供的財務會計資料，而經營者在按要求對外提供財務會計資料的同時，更關心內部管理會計資料。 存在財務主體和會計主體，作用的對象都是單位資金的循環與周轉，主要對價值形態進行管理。會計基礎薄弱，財務管理必將缺乏堅實的基礎，財務預測、決策、計劃和控制將缺乏可靠的依據。為企業財務管理和決策提供客觀、真實、完整的會計信息資料，減少財務決策風險。財務與會計在機構和崗位設置上有交叉現象，在內容上沒有明確的界限。單位在機構、崗位的設置上，除不相容職務以外，財務與會計崗位可以重疊。單位會計機構負責人（會計主管人員），同時也可以是單位財務負責人。有的財務部門或計財部門包括會計機構，同時履行財務、會計的職能。單位會計人員可以根據單位要求，獨立或參與單位財務計劃的編制、利潤分配方案的制定，以及財務管理和重大財務的決策。實務中，單位內部財務管理與內部會計控制可有機結合。作為會計人員,必須掌握有關財務知識，熟悉單位的內部財務規定，如差旅費、醫葯費等報銷的規定等。每年注冊會計師、會計師考試科目，都包括財務成本管理內容。同樣，財務人員必須懂會計，能熟練分析和運用相關會計信息資料。

Ⅵ 一個企業的會計要負責的工作有哪些

1、企業會計人員工作職責：
熟悉國家財經法律、法規和企業規章制度，掌握本行業業務管理的有關知識，適應公司的工作要求。
按會計制度建賬，設置會計科目，進行會計核算和接受監督。
認真做好記賬、算賬、報表工作，做到內容真實、數字准確、賬目清楚，按期報表；(根據稅務部門要求，月末30日報成本表，下月l0日前報稅務表)遲報一天負激勵10-50元。
拒絕接受不真實，不合法的原始憑證(如：假票據等)並向公司負責人匯報。
認真執行公司制定的報銷審批制度，按程序審批。
做好財產清查工作，對於財產清查中發現的盤盈和虧損，及時向主管財務領導匯報，以保證賬物相符。
成本會計必須到所負責的工地與保管員進行出、入庫票據的傳遞交接工作，並將傳遞的票據及時的對賬、記賬，與保管員進行月末盤點工作。
成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況，數字要真實、准確，每月進行一次盤點。
成本會計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時從保管員處取回報送財務部。
成本會計必須按規定時間內報表(每月20日盤點，30日報成本表)；遲報一天負激勵10-50元。
工程竣工後成本會計必須在一個月內上報竣工成本表。
遵守法律、法規和國家統一的會計制度規定賦予的其它職責。
2、企業會計是會計的一個重要分支。核算和監督企業的資金運用、資金來源，企業的成本和費用，以及經營所得的財務成果，藉以分析得失，改善經營管理，提高經濟效益的一種管理活動。其具體內容隨企業的性質和經濟業務的繁簡而異。按企業的性質，有商業企業會計、工業企業會計、農業企業會計、施工企業會計和交通運輸企業會計等。按會計內容和側重面，有財務會計和管理會計。

Ⅶ 公司會計的崗位職責是什麼

企業應根據自身規模大小、業務量多少等具體情況設置會計崗位，一般大中型企業應設置會計主管，出納，固定資產核算，材料物資核算，工資核算，成本核算，收入、利潤核算，資金核算，總賬報表和稽核等會計崗位。小型企業因業務量較少，應適當合並減少崗位設置，例如，可設置出納、總賬報表和明細分類核算等會計崗位。
會計主管崗位的職責一般包括：(1)具體領導單位財務會計工作；(2)組織制定、貫徹執行本單位的財務會計制度；(3)組織編制本單位的各項財務、成本計劃；(4)組織開展財務成本分析；(5)審查或參與擬定經濟合同、協議及其他經濟文件；(6)參加生產經營管理會議，參與經營決策；(7)負責向本單位領導、職工代表大會報告財務狀況和經營成果；(8)審查對外報送的財務會計報告；(9)負責組織會計人員的政治理論、業務技術的學習和考核，參與會計人員的任免和調動。
出納崗位的職責一般包括:(1)辦理現金收付和結算業務；(2)登記現金和銀行存款日記賬；(3)保管庫存現金和各種有價證券；(4)保管有關印章、空白收據和空白支票。
固定資產核算崗位的職責一般包括：(1)會同有關部門擬定固定資產的核算與管理辦法；(2)參與編制固定資產更新改造和大修理計劃；(3)負責固定資產的明細核算和有關報表的編制；(4)計算提取固定資產折舊和大修理資金；(5)參與固定資產的清查盤點。
材料物資核算崗位職責一般包括：(1)會同有關部門擬定材料物資的核算與管理辦法；(2)審查匯編材料物資的采購資金計劃；(3)負責材料物資的明細核算；(4)會同有關部門編制材料物資計劃成本目錄；(5)配合有關部門制定材料物資消耗定額；(6)參與材料物資的清查盤點。
庫存商品核算崗位的職責一般包括：(l)負責庫存商品的明細分類核算；(2)會同有關部門編制庫存商品計劃成本目錄；(3)配合有關部門制定庫存商品的最低、最高限額；(4)參與庫存商品的清查盤點。
工資核算崗位的職責一般包括：(1)監督工資基金的使用；(2)審核發放工資、獎金；(3)負責工資的明細核算；(4)負責工資分配的核算；(5)計提應付福利費和工會經費等費用。
成本核算崗位的職責一般包括：(1)擬定成本核算辦法；(2)制定成本費用計劃；(3)負責成本管理基礎工作；(4)核算產品成本和期間費用；(5)編製成本費用報表並進行分析；(6)協助管理在產品和自製半成品。
收入、利潤核算崗位的職責一般包括：(1)負責編制收入、利潤計劃；(2)辦理銷售款項結算業務；(3)負責收入和利潤的明細核算；(4)負責利潤分配的明細核算；(5)編制收入和利潤報表；(6)協助有關部門對產成品進行清查盤點。
資金核算崗位的職責一般包括：(1)擬定資金管理和核算辦法；(2)編制資金收支計劃；(3)負責資金調度；(4)負責資金籌集的明細分類核算；(5)負責企業各項投資的明細分類核算。
往來結算崗位的職責一般包括：(l)建立往來款項結算手續制度；(2)辦理往來款項的結算業務；(3)負責往來款項結算的明細核算。
總賬報表崗位的職責一般包括：(l)負責登記總賬；(2)負責編制資產負債表、利潤表、現金流量表等有關財務會計報表；(3)負責管理會計憑證和財務會計報表。
稽核崗位的職責一般包括：(l)審查財務成本計劃;(2)審查各項財務收支;(3)復核會計憑證和財務會計報表。