企業職工交回的現金會計分錄

『壹』 廠長管理人員劉英出差回來,報銷差旅費2600元,交回現金400元.會計分錄怎麼做

借：庫存現金 400 貸：其他應收款 400 借：管理費用-差旅費 2600 貸：其他應收款 2600

『貳』 報銷差旅費1000元交回,現金200元會計分錄怎麼做

出差人員預支差旅費時分錄：

借：管理費用---差旅費1000

貸：其它應收款1000

出差來報銷時分錄：

借：庫存現答金200

貸：其它應收款200

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其他應收款主要包括：

1、應收的各種賠款、罰款。如因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等；

2、應收出租包裝物租金；

3、應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫葯費、房租費等；

4、存出保證金，如租入包裝物支付的押金；

5、其他各種應收、暫付款項。

6、備用金（向企業各職能科室、車間、個人周轉使用等撥出的備用金）。

7、預付賬款轉入。

『叄』 收到職工李三交來的罰款現金500元。請問怎麼做會計分錄

收到罰款凈收入時：

借：現 金 500

貸：營業外收入——罰款凈收入 500

原始憑證附罰款收據財會聯和罰款的決定文件。

涉及到企業所得稅，視以下情況而定： 如果單位所得稅是核定徵收方式，按核定比例交納所得稅。 如果單位所得稅是查賬徵收方式，在月末營業外收入應結轉到本年利潤中，根據本年利潤計算繳納所得稅。

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營業外收入的賬務處理

1、企業轉讓固定資產時，先結轉固定資產原值和已提累計折舊額，借記「固定資產清理」、「累計折舊」科目，貸記「固定資產」科目；收到雙方協議價款，借記「銀行存款」，貸記「固定資產清理」科目；

最後結轉清理損益，若轉出價款高於固定資產賬面凈值，借記「固定資產清理」科目，貸記「營業外收入」科目。

2、企業處置無形資產時，應按實際收到的金額等，借記「銀行存款」等科目，按已計提的累計攤銷，借記「累計攤銷」科目，按應支付的相關稅費及其他費用，貸記「應交稅費」、「銀行存款」等科目，按其賬面余額。

貸記「無形資產」科目，按其貸方差額，貸記「營業外收入——處置非流動資產利得」科目，已計提減值准備的，還應同時結轉減值准備。

3、確認的政府補助利得，借記「銀行存款」、「遞延收益」等科目

『肆』 單位員工的工會經費是交的現金，請問會計分錄怎麼做

應該 1、執行新准則 借：庫存現金
貸：應付職工薪酬-工會經費
2、執行會計制度 借：現金
貸：其他應付款-工會經費

『伍』 交回現金.會計分錄該怎麼做

交回現金.會計分錄
借：庫存現金
貸：其他應收款等科目
會計分錄是指預先確定每筆經濟業務所涉及的賬戶名稱，以及計入賬戶的方向和金額的一種記錄，簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。 按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和復合會計分錄。 簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 復合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。

『陸』 收回職工借款余額會計分錄

個人借款，其本金計入往來賬目，支付的利息計入財務費用。賬務處理如下：

1、借入時：

借：銀行存款

貸：其他應付款/短期借款

2、按期計提利息時

借：財務費用

貸：應付利息

3、支付利息時：

借：應付利息

貸：銀行存款

應交稅費——應交營業稅(代扣代繳)

——應交個人所得稅

4、上交稅款時：

借：應交稅費——應交營業稅(代扣代繳)

——應交個人所得稅

貸：銀行存款

5、歸還本金時

借：其他應付款/短期借款

貸：銀行存款

借款人未按照約定的期限返還借款的，應當按照約定或者國家有關規定支付逾期利息。

(6)企業職工交回的現金會計分錄擴展閱讀

1、長期借款發生的利息支出、匯兌損失等借款費用，屬於籌建期間的，計入開辦費，借記「遞延資產--開辦費」或「開辦費」科目，貸記「長期借款」科目。

2、屬於生產經營期間的，計入財務費用，借記「財務費用」科目，貸記「長期借款」科目。

3、屬於與購建固定資產有關的，在固定資產尚未交付使用之前發生的，計入有關固定資產的購建成本，借記「在建工程」科目，貸記「長期借款」科目。如發生匯兌收益，作相反會計分錄。

『柒』 職工包燒費單位先交100％的支票，職工再退回10％的現金，應該如何做會計分錄呢謝謝啦～～

單位先交時：
借：應付福利費90％
借：其他應收款10％
貸：銀行存款100％
職工退回時：
借：現金10％
貸：其他應收款10％

『捌』 報銷差旅費1600元。剩餘400元交回現金，會計分錄

會計分錄：

1）報銷前先借了2000元出去

借：其他應收款 2000

貸：庫存現金 2000

2）報銷差旅費

借：銷售費用 /管理費用 1600

現金 400

貸：其他應收款 2000

借出去的現金可以先掛在其他應收款科目，等收到報銷單據時再沖減。

其他應收款主要內容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；

應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫葯費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。

(8)企業職工交回的現金會計分錄擴展閱讀：

差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批後，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。