建築企業備用金的會計分錄

A. 備用金的會計分錄有什麼

關於備用金的各種會計分錄情況分析：
對於出納怎麼領取的是備用金呢的問題可以這樣去理解：按照規范的會計核算，出納保管的是現金（當然，出納還負責銀行存款的結算核算），他手上的現金就是庫存現金，無論是從銀行提現，還是收取款項，均不需要寫借條，而是取得銀行回單或者開具收據，按照規范的要求，出納領取（實際上出納不需要領取，而是從銀行提取或者向交款的人收取）現金時，會計分錄為：借：現金，
貸：銀行存款/其他應收款/主營業務收入......，貸方可能涉及很多科目。然後出納當天登記現金日記帳，會計登記現金總帳（一般月底登記）。
如果把出納領取的當作是備用金，那就把出納當作企業的一個一般業/務部門的員工，他領取備用金就成了類似一般業/務部門員工向公司借款，那就需要有另外一個人在負責整體的現金保管等。那這個出納領取備用金就要寫借條，之後會計就要根據借條編制記帳憑證（採用通用的記帳憑證模式）或者付款憑證（採用收付轉模式），分錄是：
借：其他應收款出納姓名，
貸：現金。那個整體保管現金的人就需要根據這個分錄登記現金日記帳，會計就需要根據這個憑證登記現金總帳、其他應收款的總賬和明細帳。
一些小公司可能採用專業的處理方法：銀行存摺、銀行存款由老闆（或者老闆娘，下同）負責，出納不負責，到銀行取現或者現金送存銀行由老闆負責，老闆保管大額現金，出納手裡的現金當作備用金，出納需要錢用於企業的日常開支就向老闆領取，並需要寫借條，開支後再向老闆報銷。針對這種情況會計有兩種處理方法：一個是，會計核算上把老闆當作出納，出納管理的錢當作備用金；一個是核算上把出納當作出納，只不過出納負責的范圍小，實際向老闆領取款項的時候還是需要寫借條。

B. 老闆給的備用金怎樣做會計分錄

是這樣處理，其他應付款臨時可能越來越多，公司盈利或收入增大時現金余額就會加大，就可以還給老闆了。

C. 備用金報銷的會計分錄怎麼計

備用金報銷需要根據其具體用途計入相應的費用科目中，具體如下：

1、借備用金的分錄：

借：其他應收款

貸：庫存現金

2、費用發生報銷分錄：

借：管理費用-明細科目

銷售費用-明細科目

貸：庫存現金

(3)建築企業備用金的會計分錄擴展閱讀：

庫存現金使用范圍

1、職工工資，津貼，這里所說的職工工資指企業，事業單位和機關，團體，部隊支付給職工的工資和工資性津貼。

2、個人勞務報酬，指由於個人向企業，事業單位和機關，團體，部隊等提供勞務而由企業，事業單位和機關，團體，部隊等向個人支付的勞務報酬。

包括新聞出版單位支付給作者的稿費，各種學校，培訓機構支付給外聘教師的講課費，以及設計費，裝潢費，安裝費，制圖費，化驗費，測試費，咨詢費，醫療費，技術服務費，介紹服務費，經紀服務費，代辦服務費，各種演出與表演費，以及其他勞務費用。

3、根據國家制度條例的規定，頒發給個人的科學技術，文化藝術，體育等方面的各種獎金。

4、各種勞保，福利費用以及國家規定的對個人的其他支出，如退休金，撫恤金，學生助學金，職工困難生活補助。

5、收購單位向個人收購農副產品和其他物資的價款，如金銀，工藝品，廢舊物資的價款。

6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

7、結算起點(1000元)以下的零星支出。超過結算起點的應實行銀行轉賬結算，結算起點的調整由中國人民銀行確定報國務院備案。

8、中國人民銀行確定需要現金支付的其他支出。如同采購地點不確定，交通不便，搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金的支出。對於這類支出，現金支取單位應向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批准後予以支付現金。

除上述5、6兩項外，其他各項在支付給個人的款項中，支付現金每人不得超過1000元，超過限額的部分根據提款人的要求，在指定的銀行轉存為儲蓄存款或以支票、銀行本票予以支付。企業與其他單位的經濟往來除規定的范圍可以使用現金外，應通過開戶銀行進行轉賬結算。

D. 關於備用金的會計處理

借：其他應付款 --差旅費 1
貸：現金--備用金 1
借:現金---備用金 1
貸：其他應付款 ---備用金 1
（參考）
報銷的分錄就按你做的，對，跨月沒關系

E. 企業備用金怎麼做會計分錄

你是說企業提取現金備用？
那就是：借：庫存現金
貸：銀行存款

F. 備用金的會計分錄

1、撥付備用金時：

借：其他應收款——備用金。

貸：銀行存款。

2、核准備用金的花費時：

借：費用類賬戶。

貸：其他應收款——備用金。

3、期末收回備用金時：

借：銀行存款。

貸：其他應收款——備用金。

(6)建築企業備用金的會計分錄擴展閱讀

預算單位應根據本單位的業務量、規模大小及零星開支情況提出備用金額度申請，支付中心依據預算單位的申請及具體業務情況審定備用金額度，並簽訂備用金管理責任書。

對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額。

實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金後，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。對於預支的備用金，撥付時可記入「備用金」（或「其他應收款」）科目的借方；報銷和收回餘款時記入該科目的貸方。

在實行定額備用金制度的單位，除撥付、增加或減少備用金定額時通過「備用金」科目核算外，日常支用報銷補足定額時，都無須通過該科目而將支用數直接記入有關成本類科目、費用類科目。

G. 我的問題就是備用金的一些會計分錄；

好像是
1.借：其他應收款-備用金
貸：庫存現金
2.借：管理費用-辦公用品
庫存現金（有現金退回時）
貸：其他應收款-備用金

H. 請教一道備用金的會計分錄謝謝!!!

備用金 分定額和非定額 方法做分錄 以你的題為例 你的題就屬於定額備用金管理

1撥付備用金時:
借:其他應收款-備用金 2000
貸:庫存現金 2000
2持單據報賬時:
借:製造費用 1450
貸:庫存現金 1450
3收回備用金時:
借:庫存現金 2000
貸:其他應收款-備用金 2000

這樣就是為了保證備用金一直在2000

I. 請問提取備用金的會計分錄怎麼做

分兩種情況：

1、從銀行提取現金作為備用金

借：庫存現金

貸：銀行存款

2、當外差人員借款作為備用金時：

借：其他應收款-備用金--某某

貸：庫存現金

(9)建築企業備用金的會計分錄擴展閱讀：

備用金是指企業報給單位內部各職能科室用作零星開支的備用現金。備用金的核算通過在「其他應收款」賬戶下設置明細賬戶「備用金」進行。備用金的基本賬務處理如下：

撥付備用金時：

借：其他應收款——備用金

貸：銀行存款

核准備用金的花費時：

借：費用類賬戶

貸：其他應收款——備用金

期末收回備用金時：

借：銀行存款

貸：其他應收款——備用金