建築施工企業會計報銷流程

⑴ ，求一份建築施工企業財務管理制度和費用報銷審批制度流程。怎麼做好各工地內帳。

易協流程管理系統，幫助企業規范企業流程管理。

⑵ 在建築行業做會計，材料員報銷單據很亂，請問具體流程或者怎麼更好的處理，每年一到報銷時間就想死

個人觀點：
第一，你得先了解建築行業的特點
第二，你得了解建築行業的常用會計科目：
（一）工程施工 相當於生產企業的「生產成本」科目。主要核算各項目成本及毛利。下面設置「合同成本」和「毛利」兩個二級明細科目。 1、工程施工——合同成本 核算工程合同成本，在合同成本下，設置以下明細科目： （1）人工費（項目/部門核算） （2）材料費（項目/部門核算） （3）機械使用費（項目/部門核算） （4）其他直接費（項目/部門核算） （5）分包成本（項目/部門核算） （6）間接費用 間接費用下設下列明細科目： 管理人員工資（項目/部門核算） 職工福利費（項目/部門核算） 固定資產使用費（項目/部門核算） 低值易耗品攤銷（項目/部門核算） 辦公費（項目/部門核算） 差旅費（項目/部門核算） 財產保險費（項目/部門核算） 工程保修費（項目/部門核算） 排污費（項目/部門核算） 勞動保護費（項目/部門核算） 檢驗試驗費（項目/部門核算） 外單位管理費（項目/部門核算） 材料整理及零星運費（項目/部門核算） 材料物資盤虧及毀損（項目/部門核算） 取暖費（項目/部門核算） 其他費用（項目/部門核算） 2、工程施工——毛利 核算工程毛利，具體的設置根據企業需要選擇，不一定非要設置這些會計科目。特別是間接費用，有些不需要的可以不予以設置。
（二）機械作業 該科目主要是針對建築企業有單獨的設備管理部門為各項目提供設備發生的費用及內部結算的台班的核算。相當於製造待業的「輔助生產成本」科目。有條件的單位，可以針對本公司的設備設置單機核算，准確核算每台大型或者主要設備每個台班的耗用成本。 通常情況下，應當設置以下明細科目： 工資及附加（部門/設備核算） 燃料及動力（部門/設備核算） 折舊費（部門/設備核算） 配件及修理費（部門/設備核算） 間接費用（部門/設備核算）
（三）應收賬款 1、應收工程款（往來單位核算）核算根據工程進度報表或者結算的應收賬款 2、應收銷貨款（往來單位核算）核算施工企業應收產品銷售貨款 3、應收質保金（往來單位核算）根據合同及結算業主暫扣的工程質保金，最好設置有到期日。
（四）應付賬款 1、應付購貨款（往來單位核算）核算應付購貨款、設備款等。 2、應付分包款（往來單位核算）核算應付分包工程款 3、暫估應付款（往來單位核算）核算暫估入賬的款項（包括材料暫估入賬及分包工程款的暫估入賬）。 4、應付質保金（往來單位核算）核算應付分包單位的質保金，最好設置有到期日。
（五）工程結算（往來單位/項目核算） 核算根據業主進度報表簽證資料或者工程結算的款項。
（六）主營業務收入（手工賬可不用以下明細科目，只需按項目設置明細科目即可） 1、目標成本 目標成本下設置以下明細科目： （1）人工費（項目/部門核算） （2）材料費（項目/部門核算） （3）機械使用費（項目/部門核算） （4）其他直接費（項目/部門核算） （5）間接費用（項目/部門核算） 2、稅金（項目/部門核算） 3、勞動保護費（項目/部門核算） 4、公司管理費（項目/部門核算） 5、公司利潤（項目/部門核算） 其他會計科目的設置基本與其他行業的科目設置相差不大。 第三，建議你要求你公司的材料員按業務類別把相關的單據整理好報銷，最好是及時報銷單據。這樣的話你省了很多麻煩！
希望對你有用！

⑶ 能向您求助個問題嗎小規模建築施工單位財務管理制度和報銷流程，工地的內帳報銷程序

小規模的建築施工企業和規模大的施工企業報銷流程一般是一樣的。
主要是材料賬目和開支賬目、庫存賬目。

⑷ 建築施工企業財務管理與報銷制度。報銷審核

1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標准金額，不予補償；超出住宿標准部分由員工自行承擔。

2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為准，12：00以後出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以後到達)以一天計。

3. 伙食標准、交通費用標准實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標准領取補貼。

4. 宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
報銷流程

1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。

2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案)。

4. 返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標准填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

⑸ 能給我講一下施工會計的記賬流程嗎

施工企業會計核算（出納、成本、總賬、固定資產）流程

1、基本流程：憑證制單——憑證審核——記賬——對賬——其他系統結賬——總賬系統結賬。

2、支付社會保險費：劃出社保費用時，借：管理費用——員工保險（公司繳付部分）、其他應收款——員工保險（個人繳付部分）、內部往來——XX分公司（按全額）

貸：銀行存款

發放工資時，借：應付工資（按未扣除社保費金額）

貸：其他應收款——員工保險（個人繳付部分）

銀行存款或現金（按其差額）

3、交納稅金：開具工程款發票時，在滬各分公司不做會計處理，上海辦事處作，（以上海為例）

借：應收賬款——建設單位

貸：工程結算收入——各項目

在滬分公司收到辦事處按已交稅費金額開具的收據時，

(5)建築施工企業會計報銷流程擴展閱讀：

會計分析法中的層析法是事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：

1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。

2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。

3、分析各會計科目的金額增減變動情況。

4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。

5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。

此種方法對於學生能夠准確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。

⑹ 房地產企業財務報銷管理制度及流程

房地產公司財務管理制度

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構,負責公司日常財務管理,籌資管理和財務分析工作,其工作范圍和職責主要有:
1,負責公司財務管理工作.編制公司各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓 款,清理催收應收款項;辦理日常現金收付,費用報銷,稅費交納,銀行票據結算,保管庫存現金及銀行 空白票據,按日編報資金日報表;做好公司<>籌融資工作;處理,協調與工商,稅務,金融等部門間的關 系,依法納稅.
2,負責公司會計核算工作.遵守國家頒布的會計准則,財經法規,按照會計制度,進行會計核算;編制 年度,季度,月份會計報表;按照會計制度規定設置會計核算科目,設置明細帳,分類帳,輔助帳,及時 記帳,結帳,對帳,做到日清月結,帳帳相符,帳實相符,帳表相符,帳證相符;管理好會計檔案.
3,負責公司成本核算和成本管理.設置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控製成本支出, 收集登記匯總各項成本數據資料,及時,正確地為成本預測,控制,分析提供資料;按合同,預算,審核 支付工程,設備,材料款項,配合工程部等部門做好工程,材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各 項成本輔助帳的設置,健全各項統計數據.
4,建立經濟核算制度,利用會計核算資料,統計資料及其他有關的資料,定期進行經濟活動分析,判 斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況,為公司領導決策提供依據.
5,配合公司內部審計. 根據上述工作范圍和職責,為加強財務管理,特製定本制度.

第一章 資金審批制度
1,總則
⑴ 所有款項的支付,須經公司主管領導批准.如果主管領導不在公司,應以電話或傳真的方式與其 聯系,確認是否批准款項的支付,事後請其在支出單上補簽意見;
⑵ 財務專用章,公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由辦公室主任負責保管,財務專用章 和支票由出納負責保管.辦公室主任或出納不在單位期間,印章應由法定代表人指定的專人保管. 印章代管須辦理交接手續,代管人員必須對印章的使用情況進行登記;
⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先 填好限額,並經公司主管領導批准;
⑷ 開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱,收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況 需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知並經公司主管領導批准;
⑸ 往來款項的沖轉(指非正常經營業務),須公司主管領導批准;
⑹ 非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批准;
⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證.如遇特殊情況須經公司主管領導批准.

2,施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領導批准支付.其程序,按以下"施工工程用款支付審批工作流程"執行.
施工工程用款支付批工作流程
3,行政費用支出管理制度
⑴ 公司管理人員的費用報銷,須經公司主管領導批准後財務方可報支;
⑵ 涉及應酬等非正常費用,須公司主管領導批准.
4,公司差旅費開支制度
⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼;
⑵ 公司職員出差根據需要,由部門經理決定選用交通工具;
⑶ 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行: ① 房租標准: A,部門經理以上職員,房租標准為 120 元/日; B,一般職員,房租標准為 100 元/日. ② 伙食補貼,市內交通補貼標准 伙食補貼每人 20 元/日;市內交通費每人 6 元/日.
⑷,實際報銷金額超出公司的補貼標准,需由部門經理或帶隊經理說明原因,報經公司主管領導審 批後支付.
5,車輛維修費及汽油費管理制度
⑴ 公司車輛維修保養由辦公室統一管理,應指定維修點,維修費用一般採取銀行轉帳的方式結算;
⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購,以支票支付.需用時應辦理領用手續,並由辦公室 建帳予以核銷使用;
⑶ 公司汽油票由辦公室統一保管並設帳登記使用.
6,辦公費用,會議費用及其他費用管理制度
⑴ 公司辦公用具由辦公室統一采購,管理;
⑵ 辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購,使用情況;
⑶ 辦公室財產台帳為財務部附設帳冊;
⑷ 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊,登記,定期通報;
⑸ 公司各部門因工作需要,需邀請有關單位人員召開會議的,應由部門經理提出建議,報總經理批 准,其會務工作由辦公室統一安排;
⑹ 有關工資,獎金,福利費等各項津貼的發放標准由公司人事勞資管理部門制定,經總經理批准後 報財務部備案.
7,行政費用報銷制度
⑴ 公司行政費用現金支出范圍為:向職工支付工資,獎金,津貼,差旅費,向個人支付的其他款項及 不夠支票起點 100 元的零星開支;
⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單,由經辦人員填寫,公司主管領導簽字認可後報送財務部 按照本制度有關規定進行審核,並按本章第 1 條的規定進行審批支付;
⑶ 應酬,禮品費用支出實行一票一單,事前申報制,批准後方可實施;
⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領用支票或現金者必須填寫借款單.借款 單留財務存底,待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人;
⑸ 支票領用單,借款單必須由經辦人填寫,公司主管領導簽字,財務審核後,由財務部直接支付;
⑹ 銀行支票如發生丟失,有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告.如系空白支票所造成的損 失,丟失人員負有賠償責任;
⑺ 其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為准.

第二章 工程成本管理制度
1,公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標,保證,承諾及其他經濟簽證均需由總經理 簽署或授權委託簽署.
2,公司工程部主要負責工程造價的預測及審核,工程招投標文件的編制,工程決算的審定.
3,工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作,對已經選擇定型的設備, 材料進行采購,確保設備材料及時供應,積極進行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材 料價格變動的歷史資料.

4,財務部主要負責工程成本的總體控制工作.
⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作,及時准確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃;
⑵ 負責工程進度款的復核工作,參與工程造價的確定和最後決算的審定工作.

5,工程中間結算程序.
⑴ 施工單位於每月 25 日之前,將工程進度結算報送工程部審核,工程部結合工程施工圖紙,施工進 度計劃以及其他文件資料提出審核意見,並在 5 日內送財務部會簽;
⑵ 財務部根據有關文件資料,施工單位領用的供應材料數額,以及與施工單位其他經濟往來等情 況,並參考公司財務狀況提出付款意見,報送公司主管領導審批.
6,工程決算程序.
⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核, 財務部會簽;
⑵ 財務部根據各種經濟簽證,合同以及經審定的工程決算數和材料結算數,扣除已付工程數及墊 付的各項費用,結算應付工程尾數,提出付款方案,報公司主管領導批准;
⑶ 大工程辦理決算時,應由公司主管工程領導牽頭,由工程部,設計部,財務部及其他有關部門人員 組成工程決算小組,按照上述本制度<>規定的職責范圍聯合進行專項工程決算;
⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手 續,財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算.

第三章 財產管理制度
1,公司財產的范圍
⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品;
⑵ 凡公司購入或自製的機器設備,動力設備,運輸設備,工具儀器,管理用具,房屋建築物等,同時具 備單項價值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;
⑶ 凡單項價值在 2000 元以下或價值在 2000 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易 耗品.
2,公司財務部負責公司所有財產的會計核算
⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;
⑵ 公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理;
⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算,應設立台帳,登記公司<>財產的購入,使 用及庫存情況,負責組織公司財產的保管,維修並制定相應的措施,辦法.
3,財產的購置與調撥
⑴ 辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作,經財務部會簽,報公司主管 領導批准後方可采購;
⑵ 財產購回後,應填寫財產收入驗收單.財產收入驗收單一式兩聯,財務部憑財產收入驗收單,財物 發票及采購計劃辦理報銷手續.財產歸口管理部門憑驗收單登記台帳;
⑶ 各部門需領用固定資產時,應填寫領用單,領用單需經部門經理同意,報辦公室審批,公司主管領 導批准;
⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具,領用單一式三聯.一聯由領用部門存查,一聯送財產歸口管 理部門作為財產發出憑據,一聯由財產歸口管理部門定期匯總後向財務部報帳;
⑸ 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續,移交手續由財產歸口管理部門辦理,送財務部 備案.
4,財產的清查,盤點
⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查;
⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加;
⑶ 財產盤點清查後發現盤盈,盤虧和毀損的,均應填報損益報告表,書面說明虧,損原因.對因個人 失職造成財產損失的,必須追究主管人員和經辦人員的責任;
⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產,財產歸口管理部門應會同財務部組織評估,評估情況上報 公司主管領導,由公司主管領導決定處理意見;
⑸ 凡尚未達到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產,使用部門應查明原因,如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的,應上 報總經理,決定處理意見.