中小企業會計制度模板
公司財務制度
為規范公司日常財務行為,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,制定本制度。
一、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度,執行公司統一的財務制度
二、積極為經營管理服務,通過財務監督發現問題,提出改進意見促進公司取得較好的經濟效益
三、厲行節約,合理使用資金。
四、會計人員在會計工作中應當遵守職業道德,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
五、會計人員應當熟悉本單位的經營和業務管理情況,保守本單位的商業秘密。
六、會計員和出納員責任分明,錢賬分開,不得一人監管。
七、銀行票據和銀行存款賬戶的預留印鑒由主管會計和出納分開保管,不得一人監管。
八、企業的各項支出及臨時借款需經領導簽字後方可支付。
九、嚴格審核原始憑證,對不真實、不合法的原始憑證不予受理,對手續不健全、不正確的憑證予以退回或補充更正。
十、不準公款私存,不得私自借用公款。
十一、及時記賬、對賬,做到日清月結,賬款相符。
十二、會計檔案按年度歸檔分類,整理立卷,做到存放有序、查找方便。
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Ⅲ 小企業財務管理制度樣本
財務管理制度
一. 庫存現金管理
1.公司財務部庫存現金控制在核定限額內,不得超限額存放現金。
2.嚴格執行現金盤點制度,做到日清日結,保證現金的安全。現金遇有短款,應及時查明原因,報告單位領導,並要追究責任者的責任。
3.不準用「白條」入帳。
4.不準私人挪用、佔用和借用公款現金。
5.到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時,需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6.現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7.現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。
8.現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。
9.出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定.
二.銀行存款管理
1.公司必須遵守中國人民銀行的規定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2.公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。
4.銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式:支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款(僅限於水費、電費、電話費結算),除上述結算方式外,其他不予使用。
5 從銀行取回的各種結算憑證,要及時入帳。
6 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。於每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7 銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因,對出現的差錯通知責任人進行更正,對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致, 應盡快解決。
8 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三.往來帳款的管理
1 應收帳款的管理:公司各銷售部門根據形成收入的確定標准及時開據發貨票後,由財務部作好帳務處理,編制會計記賬憑證,登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿,同時要定期與銷售部門進行核對,保證雙方賬賬核對一致。
2. 其他應收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應於業務發生後及時報銷,每年12月中旬進行清理。各部門備用金於每年12月份中旬清理,進行還舊借新。
3. 應付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理,登記相應的帳簿,定期與相關部門對帳,保證雙方賬賬核對一致。
四. 內部牽制:
1. 公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2. 非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。
3. 庫存現金和有價證券每季抽查一次。
4.現金出納員不得擔當制證工作,只能由財務部指定的制單人制單。
五.本制度自下發之日起執行。
Ⅳ 小企業財務制度的範本是什麼
財務管理制度的建立,要根據企業的具體情況來決定。一般管理制度包括: 一、現金管理 二、銀行存款的管理 三、支票的使用管理 四、應收款的管理 五、管理費用開支規定 六、工程款的撥付管理 七、材料、設備購置管理 八、辦公用傢具、用具、固定資產由辦公室統一組織 購買,固定資產 九、其它款項的支付 十、此規定自200×年×月1日起執行。 關於因工出差及差旅費管理制度(另行制定)附: 出差及費用申請表 僅供參考。