企業完稅會計分錄表格

1. 怎樣做繳稅會計分錄

繳納稅費的會計分錄

1、應交消費稅、城市維護建設稅、教育費附加和資源稅等

(1)計算確認時：
借：稅金及附加
貸：應交稅費

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(2)實際繳納時：
借：應交稅費
貸：銀行存款

(3)期末結轉到本年利潤：
借：本年利潤
貸：稅金及附加

2、印花稅(不通過應交稅費核算)
借：稅金及附加
貸：銀行存款

3、交納增值稅時：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款

4、個人所得稅

企業職工按規定應交納的個人所得稅通常由單位代扣代繳。企業按規定計算的代扣代繳的職工個人所得稅，借記「應付職工薪酬」科目，貸記「應交稅費——應交個人所得稅」科目;企業交納個人所得稅時，借記「應交稅費——應交個人所得稅」科目，貸記「銀行存款」等科目。

5、企業所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費—應交所得稅
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款


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2. 企業的完稅憑證怎麼做會計分錄

要看是什麼稅種，一般都是借記「應交稅費」科目

借：應交稅費－**稅
貸：銀行存款

希望能幫助到你！

借：應交稅費－未交增值稅
貸：銀行存款

3. 計提地稅通用納稅申報表各稅費會計分錄

如果你是說計提附加稅的話，會計分錄就是：

借：營業稅金及附加——城市建設維護稅

借：營業稅金及附加——教育費附加

借：營業稅金及附加——地方教育費附加

貸：應交稅費——城市建設維護稅

貸：應交稅費——教育費附加

貸：應交稅費——地方教育費附加

4. 有付款申請審批單,稅收完稅清單和普通發票,怎麼做會計分錄

有付款審批單，說明領導同意付款了，有完稅憑證和發 票，說明對方已經開票並交稅了。會計分錄
借：xx資產、往來或成本費用科目
貸：銀行存款

5. 企業所得稅匯算清繳怎麼做會計分錄

1、按月或按季計算應預繳所得稅額：

借：所得稅

貸：應交稅金--應交企業所得稅

2、繳納季度所得稅時：

借：應交稅金--應交企業所得稅

貸：銀行存款

3、跨年4月30日前匯算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：

借：以前年度損益調整

貸：應交稅金--應交企業所得稅

4、繳納年度匯算清應繳稅款：

借：應交稅金--應交企業所得稅

貸：銀行存款

5、重新分配利潤

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整

6、年度匯算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額：

借：應交稅金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）

貸：以前年度損益調整

7、重新分配利潤

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配-未分配利潤

8、經稅務機關審核批准退還多繳稅款：

借：銀行存款

貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）

9、對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅：

借：所得稅

貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）

6. 納稅調整增加後會計分錄及報表如何填寫

納稅調增後不需要作賬務處理和報表變動；納稅調增隻影響企業匯算清繳中的應納稅額，不影響企業賬務處理。

按照會計法規計算確定的會計利潤與按照稅收法規計算確定的應稅利潤對同一個企業的同一個會計時期來說，其計算的結果往往不一致，在計算口徑和確認時間方面存在一定的差異，即計稅差異，我們一般將這個差異稱為納稅調整項目；

借：以前年度損益調整112.26

貸：應交稅金-所得稅112.26

繳納稅款時：

借：應交稅金-所得稅112.26

貸：現金或銀行存款112.26

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了後規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，

確定該年度應補或者應退稅額，並填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。

(6)企業完稅會計分錄表格擴展閱讀：

本科目應當設置以下明細科目：

應交增值稅小企業應在「應交增值稅」明細賬內，設置「進項稅額」、「已交稅金」、「減免稅款」、「出口抵減內銷產品應納稅額」、「轉出未交增值稅」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」等專欄，並按規定進行核算。

小規模納稅人只需設置「應交增值稅」明細科目，不需要在「應交增值稅」明細科目中設置上述專欄。

本規定中以下各項除特別註明外，均指作為增值稅一般納稅人的小企業的情況：

1、 國內采購的物資，應按專用發票上註明的增值稅額，借記本科目(應交增值稅—進項稅額)，按專用發票上記載的應當計入采購成本的金額，借記「材料」、「庫存商品」等科目，按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」等科目。

購入物資發生的退貨，作相反會計分錄。

2、接受投資轉入的物資，按專用發票上註明的增值稅額，借記本科目(應交增值稅—進項稅額)，按投資各方確定的價值，借記「材料」等科目，按其在注冊資本終所佔有的份額，貸記「實收資本」科目，按其差額，貸記「資本公積」科目。

3、接受應稅勞務，按專用發票上註明的增值稅額，借記本科目(應交增值稅—進項稅額)，按專用發票上記載的應當計入加工、修理修配等物資成本的金額，借記「生產成本」、「委託加工物資」等科目，按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「銀行存款」等科目。

7. 企業所得稅納稅調整賬目做會計分錄

企業所得稅納稅調整，調表不調賬，即在企業所得稅年度納稅申報表調增應納稅所得額，不用調整賬目。
如果是以前年度的，分錄:
1、借:利潤分配
貸:以前年度損益調整
2、借:以前年度損益調整
貸:應交稅費-企業所得稅
3、借:應交稅費-企業所得稅
貸:銀行存款

8. 收到增值稅完稅憑證後怎麼做賬

關於輔導期管理增值稅一般納稅人納稅申報表的填報規范
（一）在填寫申報表主表時，第12欄「進項稅額」填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額，應等於《附表二》第12欄中的「稅額」數，其他欄次按正常情況填寫。
（二）在填寫申報表《附表二》時，按下列規范填列：
1．本表「一、申報抵扣的進項稅額」部分各欄數據，分別填寫納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進項稅額情況。
（1）第1欄「（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發票」，填寫本期申報且符合抵扣條件的增值稅專用發票情況，應等於第3欄「前期認證相符且本期申報抵扣」數據。
（2）第2欄「本期認證相符且本期申報抵扣」不予填寫。
（3）第3欄「前期認證相符且本期申報抵扣」，填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單註明的稽核相符增值稅專用發票份數、金額、稅額與稅務機關告知的協查結果中允許抵扣的增值稅專用發票份數、金額、稅額之和。本欄應與第23欄「期初已認證相符但未申報抵扣」加第24欄「本期已認證相符且本期未申報抵扣」減第25欄「期末已認證相符但未申報抵扣」後的數據相等。
（4）第4欄「非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證」，填寫本期申報抵扣的符合抵扣條件的海關完稅憑證、農產品收購憑證及普通發票、廢舊物資發票和貨物運輸發票等其他扣稅憑證情況，應等於第5欄至第8欄之和。
（5）第5欄「海關完稅憑證」，填寫納稅人在輔導期內收到的海關完稅憑證，按稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單註明的稽核相符海關完稅憑證、協查結果中允許抵扣的海關完稅憑證的份數、金額、稅額填寫本欄。
（6）第6欄「農產品收購憑證及普通發票」，填寫本期申報抵扣的符合抵扣條件的農產品收購憑證及普通發票的份數、金額、稅額。
（7）第7欄「廢舊物資發票」，填寫納稅人在輔導期內收到的廢舊物資增值稅專用發票，按稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單註明的稽核相符廢舊物資增值稅專用發票、協查結果中允許抵扣的廢舊物資增值稅專用發票的份數、金額、稅額填寫本欄。
（8）第8欄「運費發票」，填寫納稅人在輔導期內收到的貨物運輸發票，按稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單註明的稽核相符貨物運輸發票、協查結果中允許抵扣的貨物運輸發票的份數、金額、稅額填寫本欄。
（9）第12欄「當期申報抵扣進項稅額合計」應等於第1欄、第4欄、第11欄數據之和。
2．本表「二、進項稅額轉出額」部分填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅額轉出的明細情況，但不包括銷售折扣、折讓，進貨退出等應負數沖減當期進項稅額的情況。
第13欄「本期進項稅轉出額」應等於第14欄至第21欄之和。
3．本表「三、待抵扣進項稅額」部分各欄數據，分別填寫納稅人已經取得，但按稅法規定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報抵扣的進項稅額情況。
（1）第23欄「期初已認證相符但未申報抵扣」，輔導期一般納稅人填寫期初已認證相符但未收到稽核比對結果的增值稅專用發票余額數；本欄數據應與上期「期末已認證相符但未申報抵扣」欄數據相等。
（2）第24欄「本期已認證相符且本期未申報抵扣」，輔導期一般納稅人填寫本月己認證相符但未收到稽核比對結果的增值稅專用發票數據；本欄數據應與第35欄「本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發票」數據相等。
（3）第25欄「期末已認證相符但未申報抵扣」，輔導期一般納稅人填寫期末已認證相符但未收到稽核比對結果的增值稅專用發票余額數。
（4）第27欄「非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證」，填寫截止本期期末，輔導期一般納稅人未收到稽核比對結果的海關完稅憑證、廢舊物資發票和貨物運輸發票等其他扣稅憑證的數據情況，應等於第28欄（海關完稅憑證）、第30欄（廢舊物資增值稅專用發票）、第31欄（貨物運輸發票）數據之和。
4．本表「四、其他」欄中「本期認證相符的全部增值稅專用發票」項指標，應與防偽稅控認證子系統中的本期全部認證相符的增值稅專用發票數據相同。「代扣代繳稅額」項指標，填寫納稅人根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第三十四條的規定扣繳的增值稅額。

9. 收到稅收完稅證明一張 求分錄（納稅人：我公司）

收到稅收完稅證明應按照繳納稅款，進行會計處理。

繳納稅款的會計分錄為：

借：應交稅費——應交某某稅

貸：銀行存款/庫存現金

應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費、印花稅、耕地佔用稅等稅費，以及在上繳國家之前，由企業代收代繳的個人所得稅等。

(9)企業完稅會計分錄表格擴展閱讀：

企業必須按照國家規定履行納稅義務，對其經營所得依法繳納各種稅費。

這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認、計提，在尚未繳納之前暫時留在企業，形成一項負債（應該上繳國家暫未上繳國家的稅費）。

企業應通過「應交稅費」科目，總括反映各種稅費的繳納情況，並按照應交稅費項目進行明細核算。該科目的貸方登記應交納的各種稅費，借方登記已交納的各種稅費，期末貸方余額反映尚未交納的稅費；期末如為借方余額反映多交或尚未抵扣的稅費。

10. 納稅申報後會計分錄怎麼做

申報前計提

借：營業稅金及附加

貸：應繳稅費——營業稅

應繳稅費——城市建設維護稅

應繳稅費——教育費附加

交稅時

借：應繳稅費——營業稅

應繳稅費——城市建設維護稅

應繳稅費——教育費附加

貸：銀行存款

(10)企業完稅會計分錄表格擴展閱讀

會計分錄的方法有以下：

1.層析法

將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。

2.業務鏈法

根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

3.記賬規則法

利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。