交上年第四季度企業所得稅的會計分錄

㈠ 企業第四季度所得稅會計分錄

你需要和主管稅務問下，是否可以在申報4季度所得稅時直接彌補以前年度虧損，如果可以就在申報表上填報彌補虧損7337.70元，不能的話就先申報繳稅後匯繳在退稅。

㈡ 年初繳納上年四季度所得稅如何做會計分錄

交納上年所得稅會計分錄：
借：以前年度損益調整
貸：應繳稅金-應繳所得稅
借：應繳稅金-應繳所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
所得稅是指對所有以所得額為課稅對象的總稱。有些國家以公司為課稅的稱作企業課稅，這經常被稱為公司稅，或公司收入稅，或營利事業綜合所得稅。

㈢ 2012第四季度企業所得稅忘記計提跟結轉了，今年1月交企業所得稅3200要怎麼調整，會計分錄怎麼做麻煩指教

借：以前年度損益調整3200
貸：應交稅費-企業所得稅3200

結轉

借；利潤分配-未分配利潤3200
貸：以前年度損益調整3200

㈣ 1月份預交企業所得稅會計分錄怎麼做呀

計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
繳納：
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀存存款
月底結轉：
借：本年利潤-所得稅
貸：所得稅費用

㈤ 季度交納企業所得稅，怎麼幫這個會計分錄

1、做的交納所得稅分錄是正確的。
2、還要根據繳納的所得稅作補提、結轉分錄：
（1）補提時
借：所得稅 56000
貸：應交稅金--所得稅 56000
（2）結轉時
借：本年利潤 56000
貸：所得稅 56000
3、單位所得稅按季度預繳，每季度末時，如果有繳納的所得稅，應該在季度末做提取、結轉所得稅的分錄；在季度末的下月作繳納所得稅的分錄。

㈥ 補提的第四季度所得稅會計分錄怎麼做

本年度補計提以前年度的第四季度所得稅的會計分錄是：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-企業所得稅
繳納時：
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款

㈦ 現金繳納上年1-12月的企業所得稅稅收繳款書怎麼做會計分錄

12月：
計提營業稅：
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費——應交營業稅
計提所得稅：
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
1月繳納：
借：應交稅費——應交營業稅

——應交所得稅
貸：銀行存款

㈧ 公司補交上年度的企業所得稅會計分錄和賬務處理

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
（1）國有企業；
（2）集體企業；
（3）私營企業；
（4）聯營企業；
（5）股份制企業；
（6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。
企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅對象所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。