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小規模企業出差住宿費會計分錄

發布時間: 2021-08-15 03:20:55

❶ 差旅費做分錄

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費用-差旅費

貸:現金

2、借出時

借:其他應收款--**人

貸:現金

3、報銷時

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款-**人

有剩餘現金

借:現金

管理費用 -差旅費

貸:其他應收款 -**人

4、補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:現金

其他應收款 -**人

(1)小規模企業出差住宿費會計分錄擴展閱讀:

報銷范圍

1、差旅費核算的內容:用於出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至於外地餐券不能計入差旅費中,稅法上並沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。

根據《中央和國家機關差旅費管理辦法》:

第六章 報銷管理

第二十二條 出差人員應當嚴格按規定開支差旅費,費用由所在單位承擔,不得向下級單位、企業或其他單位轉嫁。

第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷,訂票費、經批准發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。住宿費在標准限額之內憑發票據實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標准報銷,在途期間的伙食補助費按當天最後到達目的地的標准報銷。市內交通費按規定標准報銷。未按規定開支差旅費的,超支部分由個人自理。

第二十四條 工作人員出差結束後應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。

第二十五條 財務部門應當嚴格按規定審核差旅費開支,對未經批准出差以及超范圍、超標准開支的費用不予報銷。實際發生住宿而無住宿費發票的,不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。

❷ 關於差旅費的會計分錄

1.王某預借時
借:其他應收款 5000
貸:銀行存款/庫存現金 5000
報銷5400元時
借:管理費用 5400
貸:其他應收款 5000
庫存現金 400
2.報銷4800元時
借:管理費用 4800
庫存現金 200
貸:其他應收款 5000
3. 借:管理費用
貸:庫存現金
其他應收款:資產類科目。企業發生其他各種應收款項時,借記「其他應收款」科目,貸記有關科目;收回各種款項時,借記有關科目,貸記「其他應收款」科目。
其他應收、暫付款主要包括:1.應收的各種賠款、罰款。如因職工失職造成一定損失而應向該職工收取的賠款,或因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等; 外貿企業會計學 2.應收出租包裝物租金; 3.應向職工收取的各種墊付款項,如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫葯費、房租費等; 4.備用金(向企業各職能科室、車間、個人周轉使用等撥出的備用金); 5.存出保證金,如租入包裝物支付的押金;6.預付賬款轉入;7.其他各種應收、暫付款項。
管理費用:指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動 而發生的各項費用。 管理費用屬於期間費用,在發生的當期就計入當期的損益。
發生的各項管理費用
借:管理費用
貸:庫存現金 (用現金支付的費用)
銀行存款 (用存款支付的費用)
應付職工薪酬 (總部管理人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費及其他公司經費)
累計折舊 (行政管理部門計提的固定資產折舊)
其他應付款 (應收款項)

❸ 關於差旅費的會計分錄!

報銷差旅費會計分錄

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費用——差旅費

貸:庫存現金

2、借出時

借:其他應收款——某人

貸:庫存現金

報銷范圍

1、差旅費核算的內容:用於出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至於外地餐券不能計入差旅費中,稅法上並沒有相關的文件規定。

(3)小規模企業出差住宿費會計分錄擴展閱讀

報銷原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支, 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請,填制出差申請單,經其直屬上級批准。凡未得事先批準的,一律不予報銷。

3、員工出差途中,因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點,經出差簽批人書面/郵件確認後,其增加的行程作為另一次出差時間,與原出差時間不連續計算。

❹ 差旅費報銷的會計分錄

差旅費報銷的會計分錄:

1、沒有借支,自己墊付,報銷會計分錄為:

借:管理費用——差旅費

貸:銀行存款/庫存現金

2、借差旅費,會計分錄為:

借:其他應收款——借款人

貸:銀行存款/庫存現金

報銷差旅費,借款不夠,會計分錄為:

借:管理費用 -差旅費

貸:庫存現金

其他應收款——借款人

報銷差旅費,借款多餘,會計分錄為:

借:銀行存款

管理費用——差旅費

貸:其他應收款——借款人

差旅費用於核算公司各部門發生的出差費用,含車船飛機費,住宿費,過路過橋費,會務費,補助,出差打的費,帶車出差發生費用出國人員的出差費用,按合同規定的探親費用以及配偶來公司探親費用等。

(4)小規模企業出差住宿費會計分錄擴展閱讀:

企業發生的開辦費,包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等,借記「管理費用」科目,貸記「銀行存款」科目;

企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用,借記「管理費用」科目,貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。

期末,應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目,借記「本年利潤」科目,貸記「管理費用」科目。

❺ 小規模企業差旅費——補貼、住宿費 做賬分錄

補貼住宿費都記入管理費用差旅費。補貼標准沒有統一規定,企業可根據具體情況自定。單程票也可記入差旅費

❻ 住宿費用怎麼做會計分錄

住宿費一般都是進管理費用,財務處理為:

借:管理費用-差旅費

貸:現金

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

(6)小規模企業出差住宿費會計分錄擴展閱讀:

初學者在編制會計分錄時,可以按以下步驟進行:

第一:涉及的賬戶,分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化;

第二:賬戶的性質,分析涉及的這些賬戶的性質,即它們各屬於什麼會計要素,位於會計等式的左邊還是右邊;

第三:增減變化情況,分析確定這些賬戶是增加了還是減少了,增減金額是多少

第四:記賬方向,根據賬戶的性質及其增減變化情況,確定分別記入賬戶的借方或貸方;

第五:根據會計分錄的格式要求,編制完整的會計分錄。

❼ 報銷差旅費怎麼做會計分錄

1、差旅費報銷的會計分錄:
借:管理費用貸:其他應收款借或貸:庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:
借:其他應收款——職工貸:庫存現金
3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:
借:管理費用貸:銀行存款
(7)小規模企業出差住宿費會計分錄擴展閱讀:
差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。

❽ 酒店住宿費怎麼做會計分錄

酒店的住宿費的會計分錄是:
借:管理費用-差旅費或者管理費用-住宿費
貸:銀行存款

❾ 關於員工住宿費的會計分錄

1、租憑費按扣除個人負擔的剩餘部分計入借成本費用科目,貸記其他應付款-房租

2、將代扣的由員工負擔的住宿費,從應付職工薪酬-工資中轉出到其他應付款-房租

3、再按應付職工薪酬-工資科目的余額發放工資(扣除住宿費後的實發工資),其他應付款-房租的余額(公司負擔及員工負擔合計)支付房租費。

舉例如下:例如商品房房租費每月需支付2000元,2月員工工資中需扣除1500元住宿費,不足部分由公司負擔,則:

一、不足部分由公司負擔,分錄:

借:管理費用 500

貸:其他應付款-房租 500

二、發工資時扣除員工住宿費

借:應付職工薪酬 1500

貸:其他應付款-房租 1500

(9)小規模企業出差住宿費會計分錄擴展閱讀:

應付職工薪酬計算

一、企業應當在職工為其提供服務的會計期間,將應付的職工薪酬確認為負債,除因解除與職工的勞動關系給予的補償外,應當根據職工提供服務的受益對象,分別下列情況處理:

(一)應由生產產品、提供勞務負擔的職工薪酬,計入產品成本或勞務成本。

(二)應由在建工程、無形資產負擔的職工薪酬,計入建造固定資產或無形資產成本。

(三)上述(一)和(二)之外的其他職工薪酬,計入當期損益。

二、企業為職工繳納的醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金,應當在職工為其提供服務的會計期間,根據工資總額的一定比例計算,並按照準則第四條的規定處理。

三、企業在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或者為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議,同時滿足下列條件的,應當確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的預計負債,同時計入當期損益:

(一)企業已經制定正式的解除勞動關系計劃或提出自願裁減建議,並即將實施。該計劃或建議應當包括擬解除勞動關系或裁減的職工所在部門、職位及數量;根據有關規定按工作類別或職位確定的解除勞動關系或裁減補償金額;擬解除勞動關系或裁減的時間。

(二)企業不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議。

❿ 報銷差旅費的會計分錄怎麼寫

1、差旅費報銷的會計分錄:


借:管理費用貸:其他應收款借或貸:庫存現金


2、出差人員出差前預借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:


借:其他應收款——職工貸:庫存現金


3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:


借:管理費用貸:銀行存款


(10)小規模企業出差住宿費會計分錄擴展閱讀:


差旅費報銷流程


1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。


2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。

擴展文件;《會計分錄會計資料大全》

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