小企業會計准則要匯算清繳嗎

A. 小企業會計准則下，季度所得稅和所得稅匯算清繳後所得稅會計分錄有何區別

小企業會計准則下，季度所得稅和所得稅匯算清繳後所得稅會計分錄是一樣的，不需要調整未分配利潤年初數

B. 小企業會計准則下企業所得稅匯算清繳而補交企業所得稅如何做分錄

小企業會計准則下企業所得稅匯算清繳而補交企業所得稅，計入當期。

借：所得稅費用

貸：應繳稅費---應交所得稅

借：應繳稅費---應交所得稅

貸：銀行存款

借：本年利潤

貸：所得稅費用

C. 小企業會計准則下匯算清繳需補交的稅,怎麼計入當期損益

小企業會計准則下匯算清繳需要補交的稅應該是調整以前年度的損益，最後是要調整未分配利潤的，如果要記入當期損益的話，可以直接借所得稅費用就可以了。

D. 小企業會計准則下所得稅匯算清繳會計分錄

1．小企業按照稅法規定應交的企業所得稅，借記「所得稅費用」科目，貸記本科目（應交企業所得稅）。
2．交納的企業所得稅，借記本科目（應交企業所得稅），貸記「銀行存款」科目。

E. 小企業會計准則匯算清繳退稅會計分錄可否不經過所得稅費科目

當然可以啊，直接進以前年度損益調整科目就可以了。沒必要進所得稅

F. 我公司實行小企業會計准則，企業所得稅匯算清繳時，補繳企業所得稅13000元。請問具體的會計分錄怎麼做

小企業會計准則是未來適用法，也就是說，以前年度的收支，在本期發生了退回等，確認為本期收支。所有稱為未來適用法，不用追溯，所有沒有「以前年度損益調整」科目。

借：銀行存款

貸：所得稅費用

例如：

借：應交稅費--應交企業所得稅

貸：銀行存款

同時

借：利潤分配--未分配利潤

貸：應交稅費--應交企業所得稅

(6)小企業會計准則要匯算清繳嗎擴展閱讀：

為了核算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設置"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方余額，反映企業期末存款的余額。

企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。

G. 匯算清繳時怎麼確定用小企業會計准則還是企業會計制度

只是報表格式不同。選用哪個格式，自己確定，和你平時使用的格式一樣的會容易填數。
一般小企業就選小企業會計准則即可。

H. 小企業會計准則下沒有以前年度損益調整科目，所得稅匯算清繳的調整要怎麼做分錄啊

①科目可以添加。然後再在添加了科目後做分錄
②借：相關費用，貸：利潤分配——未分配利潤

I. 小企業會計准則 匯算清繳多繳納了所得稅122.30會計如何處理

根據《企業所得稅匯算清繳管理辦法》第十一條規定，
納稅人在納稅年度內預繳企業所得稅稅款少於應繳企業所得稅稅款的，應在匯算清繳期內結清應補繳的企業所得稅稅款；預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規定辦理退稅，或者經納稅人同意後抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款。
1.匯算清繳退回所得稅會計分錄
借：銀行存款
貸：應交稅費-應交企業所得稅
2.結轉多交所得稅做：
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
3.同時做:
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤

J. 小企業會計准則下所得稅匯算清繳問題

你的情況只是暫時性的差異，匯算清繳時確認收入，會計上未確認，差異屬於新增可抵扣差異，第二年會計上確認收入，稅法上就不確認收入了，差異屬於轉回可抵扣差異。用遞延所得稅負債科目核算