沒有計提企業所得稅會計分錄
一、補計提上年度企業所得稅會計分錄：
1、補計提時，賬務處理如下：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——企業所得稅
2、結轉時，會計分錄如下：
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調整
3、支付企業所得稅時，賬務處理如下：
借：應交稅費——企業所得稅
貸：銀行存款
二、年底所得稅計提與結轉會計的分錄：
1、年末計提時，會計分錄如下：
借：所得稅費用
貸：應交稅金——應交所得稅
2、年末結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
3、次年1月上繳時：
借：應交稅金——應交所得稅
(1)沒有計提企業所得稅會計分錄擴展閱讀：
企業所得稅：
1、企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營和其他所得徵收的一種所得稅。
2、企業所得稅征稅對象：企業的生產、企業所得稅經營所得、其他所得。
3、企業所得稅其他所得指的是利息、股息、轉讓各類資產收益和租金。
4、企業所得稅稅率為25%的比例稅率，而非居民企業是20%
⑵ 沒有計提所得稅的會計分錄
所得稅=一季度利潤總額*25%
借：所得稅
貸：應交稅費—應交所得稅
等到今年末做所得稅匯算清繳時（稅務所會通知），再用今年一年的稅後利潤彌補以前5年的虧損總額。
若彌補後仍虧損；
借：利潤分配-未分配利潤
貸：本年利潤
若彌補後有盈利；
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
同時提取盈餘公積
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈餘公積
貸：利潤分配-提取任意盈餘公積
同時
借：利潤分配-提取法定盈餘公積
借：利潤分配-提取任意盈餘公積
貸：盈餘公積-法定盈餘公積
貸：盈餘公積-任意盈餘公積
⑶ 請問預交企業所得稅時沒有計提在收到稅單時怎麼做會計分錄
正常記帳
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
然後
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
⑷ 請教我7-8月份沒有計提企業所得稅，這個月一個起計提，請問這個會計分錄要怎麼做
可以下月補提
1、提取時
借：所得稅
貸：應交稅金--所得稅
2、結轉所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅
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這將鼓勵我們更好的為其他網友解答，謝謝。
⑸ 計提企業所得稅會計分錄
補充計提，按2季度繳納的企業所得稅稅額計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業所得稅
⑹ 企業所得稅會計分錄處理
企業所得稅是按應納稅所得額（納稅調整後的利潤）計算繳納的。
1、營業利潤=主營業務收入+其他業務收入+投資收益+營業外收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加-其他業務支出-營業費用-管理費用-財務費用-營業外支出。
2、應納稅所得額=營業利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額
3、應納所得稅=應納稅所得額×稅率
企業所得稅的稅額，一般都是按利潤的25%繳納。現在有稅收優惠，小微企業只繳納利潤的10%或者減半徵收。
會計分錄：
計提時
借：所得稅
貸：應交稅金——應交所得稅
繳納時
借：應交稅金——應交所得稅
貸：銀行存款
期末結轉時
借：本年利潤
貸：所得稅
所得稅期末無余額
注會
⑺ 計提企業所得稅的會計分錄
計提時：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-所得稅
支付時：
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
⑻ 年末企業所得稅未計提繳納時分錄怎麼做
1、直接做繳稅的分錄，借：所得稅費用 貸：銀行存款 2、補提所得稅借：以前年度損益調整 貸：應繳稅費——所得稅繳稅時借：應繳稅費——所得稅貸：銀行存款
⑼ 上月未計提企業所得稅,本月繳納了企業所得稅所得稅,請問會計分錄怎麼處理
如果可以補一張記賬憑證到上個月最好，但是如果不能補，當月補一個計提吧，
計提：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
繳納後：
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
(9)沒有計提企業所得稅會計分錄擴展閱讀
增值稅是結轉出來的，這個月做或者上個月做都可以，只不過是上個月做的話，你看到的未交增值稅額會比較清楚。
結轉應交增值稅
借：應交稅金-應交增值稅銷項稅
貸：應交稅金-應交增值稅進項稅—應交稅金-未交增值稅
繳納時：
借：應交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款/現金
少計提增值稅，要補提增值稅應的意思之前少算增值稅，也就是說本應該屬於增值稅的，卻記到主營業務收入里，因此從主營業務收入中再扣除增值稅。
交企業所得稅時，發現少算增值稅即：
借：應交稅法-應交增值稅-已交增值稅，
貸：銀行存款
這樣，帳上體現的是應交稅法——應交增值稅是借方
因此，要補提增值稅，做：
借：商品銷售收入(這個數就是現在帳上借方余額)
貸：應交稅費——應交增值稅(這個數就是你現在帳上借方余額)