小企業會計准則所得稅率
執行《小企業會計准則》，所得稅計算方法方法填寫「應付稅款法」。按照《小企業會計准則》的規定，小企業應當在利潤總額的基礎上，按照企業所得稅法規定進行納稅調整，計算出當期應納稅所得額，按照應納稅所得額與適用所得稅稅率為基礎計算確定當期應納稅額。
應付稅款法，是指本期稅前會計利潤與應納稅所得額之間的差異造成的影響納稅的金額直接計入當期損益，而不遞延到以後各期的會計處理方法。
㈡ 企業是小企業，但執行的是企業會計准則，那麼所得稅核算可以用應付稅款法嗎
1、不管執行准則還是小准則，所得稅核算都可以用應付稅款法。
2、一般企業不會用「遞延所得稅資產或遞延所得稅負債」科目處理。今年已選擇了准則就不能更改為小准則了，下年度再更改吧。
㈢ 《企業會計准則》與《小企業會計准則》的利潤表中，所得稅費用有何不同並說明原因。
我國企業會計准則要求採用的所得稅會計核算方法如下：1，應付稅款法，是將本期稅前會計利潤與應稅所得之間產生的差異在當期確認所得稅費用的會計處理方法。2，納稅影響會計法，是將本期時間性差異的所得稅影響金額，遞延和分配到以後各期的會計處理方法。3，資產負債表債務法是從暫時性差異產生的本質出發，分析暫時性差異產生的原因及其對期末資產負債的影響，當稅率或稅基變動時，必須按預期稅率對「遞延所得稅負債」和「遞延所得稅資產」賬戶余額進行調整。補充：新會計准則下採用所得稅會計核算方法的差別：《所得稅准則》規定：採用資產負債表債務法核算所得稅。《企業會計制度》規定：企業應當根據具體情況，選擇採用應付稅款法或者納稅影響會計法進行所得稅核算。《小企業會計制度》規定：小企業應採用應付稅款法核算所得稅。即《企業會計制度》答應企業選擇採用應付稅款法。
㈣ 小企業會計准則下，印花稅，城鎮土地使用稅怎樣處理，所得稅怎樣處理
這題我來試試
執行小企業會計准則
計提 印花稅、城鎮土地使用稅等附加稅，，
借：營業稅金及附加
貸：應繳稅費--印花稅等明細
繳納時
借：應繳稅費--印花稅等明細
貸：銀行存款
對不足一元的稅費免稅
如果你們單位小規模納稅人 增值稅、企業所得稅都是季度申報 那麼附加稅也是季度申報
㈤ 請問執行小企業會計制度的企業所得稅核算方法是納稅影響會計法還是應付稅款法
我國企業會計准則要求採用的所得稅會計核算方法主要有以下三種
一、 應付稅款法
應付稅款法是將本期稅前會計利潤與應稅所得之間的差異均在當期確認所得稅費用。
採用應付稅款法核算時，需要設置兩個科目：「所得稅費用」科目，核算企業從本期損益中扣除的所得稅費用；「應交稅費——應交所得稅」科目，核算企業應交的所得稅。
二、納稅影響會計法
納稅影響會計法是指企業確認時間性差異對所得稅的影響金額，按照當期應交的所得稅和時間性差異對所得稅影響金額的合計，確認為當期所得稅費用的方法。
採用納稅影響會計法核算時，除了需要設置「所得稅費用」和「應交稅費——應交所得稅」科目外，還需要設置「遞延所得稅資產」和「遞延所得稅負債」科目，用於核算企業由於時間性差異產生的影響所得稅的金額和以後各期轉回的金額，以及採用債務法時，反映稅率變動或開征新稅調整的遞延稅款金額。
三、資產負債表債務法
資產負債表債務法是從暫時性差異產生的本質出發，分析暫時性差異產生的原因及其對期末資產負債表的影響。
四、正確選擇所得稅會計的核算方法
（一）小企業可選擇「應付稅款法」
在《小企業會計制度》中明確規定，小企業因業務簡單，核算成本較低，會計信息質量要求不高，允許採用「應付稅款法」。
（二）大中型企業應選擇「納稅影響會計法」
執行《企業會計制度》的企業必須使用「納稅影響會計法」，具體屬於「利潤表債務法」。
（三）我國上市公司只能選擇「資產負債表債務法」
執行《企業會計准則2006》的企業（目前主要是上市公司和部分大型國有企業），必須使用「資產負債表債務法」，以保證會計信息的質量
㈥ 小企業會計准則中，增值稅一般納稅人的基本稅率是多少
增值稅一般納稅人銷售或者進口貨物，提供加工、修理修配勞務，除低稅率適用范圍和銷售個別舊貨適用低稅率外，稅率一律為17%，這就是通常所說的基本稅率。小公司一般沒有專業的財會人員，所以處理財稅業務上，普遍選用航天信息「懂稅的ERP」來解決，這是融合了企業稅務會計處理系統的財稅互聯的管理工具。Aisino ERP支持小企業會計准則的各項規定，系統預置了准則的科目、財務報表，並預置取數公式，可快捷高效准確幫助小微企業處理財稅業務，並從中創利。
㈦ 小企業會計准則下企業所得稅匯算清繳而補交企業所得稅如何做分錄
小企業會計准則下企業所得稅匯算清繳而補交企業所得稅，計入當期。
借：所得稅費用
貸：應繳稅費---應交所得稅
借：應繳稅費---應交所得稅
貸：銀行存款
借：本年利潤
貸：所得稅費用
㈧ 小企業會計准則匯算清繳退稅會計分錄可否不經過所得稅費科目
當然可以啊，直接進以前年度損益調整科目就可以了。沒必要進所得稅
㈨ 小企業會計准則下應交稅費有哪些
《小企業會計准則》下小企業按照稅法等規定計算應交納的各種稅費包括：增值稅、消費稅、營業稅、城市維護建設稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅、房產稅、車船稅和教育費附加、礦產資源補償費、排污費等。小企業代扣代繳的個人所得稅等，也通過「應交稅費」科目核算。
（全面「營改增」後已取消了營業稅）
㈩ 小企業會計與企業會計准則繳稅有什麼不同
執行《小企業會計准則》，所得稅計算方法方法填寫「應付稅款法」。按照《小企業會計准則》的規定，小企業應當在利潤總額的基礎上，按照企業所得稅法規定進行納稅調整，計算出當期應納稅所得額，按照應納稅所得額與適用所得稅稅率為基礎計算確定當期應納稅額。 應付稅款法，是指本期稅前會計利潤與應納稅所得額之間的差異造成的影響納稅的金額直接計入當期損益，而不遞延到以後各期的會計處理方法。