出口企業會計都做哪些工作流程

❶ 進出口會計的詳細工作內容日常工作步驟重點注意事項難點

剛出來混還是應該謙虛一點,收斂一點的好,我說點吧

關於進口會計沒有什麼,無非就是進口關稅增值稅的處理,其餘如同國內采購(如果你不負責報關的話,就收單子做賬就行了),進口增值稅同國內采購,如應交稅費/應教增值稅/進項,但是要到國稅局去認證,不能自己認證,關稅你就見單子,入改批貨物的成本就行了,這個算是該筆貨物的直接稅費.還有就是進口設計外幣,你最好把外幣核算的准則熟悉熟悉

補充:外幣這塊比較簡單就是你進口的時候要將進口的貨物,因為都是外幣進口的所以要換算成人民幣,在賬上要採用雙幣記賬(外幣和匯率折算後的RMB共同入賬)
比如采購一批原材料,100萬美元,當日的匯率是6.8,你應該做如下的賬
借:原材料 680萬RMB (USD100萬)
貸:應付賬款 680萬RMB (USD100萬)

月末,還要對這筆應付款項進行重估(例如月末匯率變成了7了)此時,你的賬上還是 6.8*100呢,而現在應該是7*100=700萬,所以要做如下分錄
借:財務費用/匯兌損益 20萬RMB
貸:應付賬款 20萬RMB ,注意此處只調整RMB金額,因為美元沒有變化,還是100萬美元.在這就給你舉簡單一個例子

進口會計不一定會報關,報關有專門的報關員,而且需要有報關員資格,會計只是見單子做賬,如果你即會報關也會出口會計那你就吃香了....

關於出口會計就比較復雜了,設計到免抵退稅,這個以前做過,現在有點忘了,免抵退稅的分錄不難,難在判斷和計算,究竟當月退稅額到底多少,還要根據國內銷售的增值稅來判斷,一兩句數不清楚

新的會計准則還沒有具體說明出口的賬務處理如何做,因為應交稅費的二級明細科目已經刪了好多,涉及出口的目前只有出口退稅這一個科目,可能還有個進項稅額轉出要用到,所以暫時還是按企業會計制度的規定給你解釋一下，只是改變一下會計科目,我簡單整理如下:
生產企業免抵退稅的會計核算主要涉及到"應交稅費--應交增值稅"和"其他應收款--出口退稅"等科目。其會計處理如下：
（1）貨物出口並確認收入實現時，根據出口銷售額（FOB價）做如下會計處理：
借：應收賬款（或銀行存款等）
貸：主營業務收入（或其他業務收入等）
（2）月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵退稅不予免徵和抵扣稅額"做如下會計處理：(此項要轉入出口產品的成本)
借：主營業務成本
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）
（3）月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"應退稅額"做如下會計處理：
借：其他應收款--出口退稅
貸：應交稅費--應交增值稅（出口退稅）
（4）月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵稅額"做如下會計處理：
借：應交稅費--應交增值稅（出口抵減內銷應納稅額）
貸：應交稅費--應交增值稅（出口退稅） ------此筆分錄新准則下如何處理還不知道,因為新准則沒提到"出口抵減內銷應納稅額"這個科目,如果可以加該科目的話就還這么做就行
（5）收到出口退稅款時，做如下會計處理：
借：銀行存款
貸：其他應收--出口退稅 在這只是給你講一下分錄應應急,具體原理為什麼這么做建議你去買一本出口退稅的書,這個可以說是會計和稅法的共同難點,在這根本可能說清楚

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❷ 進出口公司的會計的詳細工作內容日常工作步驟重點注意事項難點

一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。

❸ 出口的流程，在財務上有整個出口流程要哪些工作

中國電子口岸有好多模塊，我們屬小企業，主要用到了核銷模塊、出口退稅模塊，核銷模塊是申請核銷單，核銷單備案（出口海關）核銷單交單（交外管），還可以查詢出口情況，合同核銷涉及的可能是遠期收匯，我沒涉及到，收結匯主要是到開立外匯賬戶的銀行辦理出口貨物收到的外匯，需要填報出口關單信息（核銷單，外匯匯入單位）到銀行就知道，出口退稅模塊主要向國稅局提交出口關單信息，這兩模塊都必須的，不論企業大小，財務處理按正常的處理方法，只是出口貨物的銷售核算在出口環節是免稅的，即全額反應為銷售收入，不計提銷項稅，若退稅率與征稅率不一致（大部分不一致）則征退稅率差作進項轉出（按出口貨物銷售額*征退稅率差），在財務上處理完了，同時在電腦安裝裝用的出口退稅申報軟體，到國稅或出口退稅咨詢網下載（免費的）安裝完了，進入申報系統的口令sa,密碼為空，進入後在「系統維護」里作企業的信息錄入後按申報向導做申報就可以，申報完了列印紙質的申報資料裝訂成冊包括電子數據報國稅局申報退稅就可以了

❹ 進出口公司財務流程

這是我的建議：

你是老闆嗎，如果是的話，最好還是請個財務人員來，這不是一天兩天就學會的，難道你沒有別的事做了嗎？以防影響公司業績等等，需要時間，但是老闆不懂，多學些沒有壞處，要學就先從基礎會計學好了，可以先從書店買本基礎會計看一看，實在是看不懂，就到各地方財校包個學習班！不影響工作！

❺ 外貿公司會計具體要做些什麼

外貿會計主要是進出口退稅的，包括一般貿易進出口退稅業務，來料加工業務進出口業務實操，進料加工業務進出口業務實操， 深加工方式下進出口業務操作，配套相關理論知識與注意事項，除了這些，還涉及到報關、商檢、核銷、電子口岸、軟體操作、免抵退稅申報等相關知識。

外貿會計工作流程

1、報關並經海關簽證後退回出口企業兩聯—出口結匯聯（白色）和退稅證明聯（黃色）。報關單須在90天內申報出口退稅,否則會計賬務上按出口轉內銷處理。

2、核銷單向外匯管理局取得，「出口收匯核銷單」指由國家外匯管理局制發，核銷單為一張三聯式，核銷單左第一聯存根外匯管理局存，中第二聯核銷後企業留存，右第三聯核銷後撕下來做出口退稅聯報稅務局使用。

出口單位和受託行及解付行填寫，海關憑此受理報關，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號的憑證（核銷單附有存根）。先進入出口收匯/核銷單申領，申領成功後，去外管局領取紙質核銷單。

領完核銷單進入出口收匯/口岸備案中進行口岸備案，備案成功後去海關報關，貨物出口海關列印出報關單後進入出口收匯/企業交單中輸入核銷單號碼查找出該核銷單及對應的報關單，然後進行交單，交單成功後5天左右去外管局核銷，交單同時也可以進入出口退稅/數據報送中做報送，報送成功後5天左右可以去國稅辦退稅。

3、出口貨物退稅的流程,出口貨物的退稅申請。

出口貨物在報關出口並在財務上做銷售處理以及經過退稅機關的退稅鑒定的基礎上，出口企業按退稅期限，可按照「出口退稅申報系統」的要求生成《出口貨物退稅進貨憑證申報表》、《出口貨物退稅申報明細表》、並填寫《出口貨物退稅匯總申報表》，連同有關退稅憑證及申報數據，向稅務機關提出申請退稅。

(5)出口企業會計都做哪些工作流程擴展閱讀：

外貿企業出口退稅依據方法

1、 外貿企業出口貨物應退增值稅稅額的依據及計算方法。

（1）對出口貨物單獨設立庫存帳和銷售帳記載的，應依據購進出口貨物的增值稅專用發票所列明的進項金額；對庫存和銷售均採用加權平均價核算的，可按適用不同退稅率的貨物分別確定：退稅依據=出口貨物數量*加權平均進價。

應退稅額=增值稅專用發票所列進項金額×退稅率或徵收率（從一般納稅人購進出口貨物為退稅率，從小規模納稅人購進出口貨物為徵收率）

（2）對出口企業委託生產企業加工收回後報關出口的，退稅依據為購買加工貨物的原材料、支付加工貨物的工繳費等專用發票所列明的進項金額。

原輔材料應退稅額=購進原輔材料增值稅專用發票所列進項金額×原輔材料的退稅率

加工費應退稅額=加工費發票所列金額×出口貨物的退稅率

合計應退稅額=原輔材料應退稅額+加工費應退稅額

2、外貿企業出口貨物應退消費稅的依據及計算方法。

凡屬於從價定率計征的貨物應依外貿企業從工廠購進時徵收消費稅的價格為依據；凡屬於從量定額計征的貨物應依據購進和報關出口的數量為依據。

應退消費稅稅款=出口貨物的工廠銷售額（出口數量）×稅率（單位稅額）

❻ 出口生產型企業的每月會計應做哪些事

基本財務業務：
1、負責日常經濟業務的會計處理；
2、往來賬目的跟蹤、管理、成本控制；
3、編制分析會計報表；
4、熟練一般納稅人的全盤賬務，申報 。

外貿財務業務：
1、每月的增值稅發票的開具、認證和納稅申報；
2、外貿出口退稅申報；
3、及時統計出貨及收匯情況，正確做出合同執行情況的統計報表；
4、催促業務員對貨款的跟蹤，做到貨款資金及時回收；
5、協作單證部正確處理出口和進口事宜，進口付匯、出口收匯的日常外匯核銷工作；
6、做好相關資料的整理、歸檔、資料庫建立、查詢更新工作；
7、完成上級交代的其它工作。

銀行主要是出納的職責，不列入會計職責內。

❼ 外貿公司會計工作內容

外貿會計日常的工作內容和流程
和內企差不多，都是做賬報表，現在的工作流程比以前簡化了好多，就是收付匯和內企業有一點不同。現在出口貨物不用核銷單了，所以也不用核銷了，不是針對特殊企業。對於出口企業需要注意在規定時間內收齊單據辦理退稅即可。規定時間是指出口之日起至次年四月三十號以前

❽ 外貿企業會計工作內容及涉及哪些帳務處理流程

珠三角會計網獨家推出一套外貿企業會計全盤真賬模擬實訓(連續三個月的賬務)。深入到外貿企業的業容，完整、系統、全面，連續三個月的外貿企業實操賬，基本涉及日常各類經濟業務內容。

❾ 外貿企業會計的工作內容

每個企業的情況不同，雖說都是外貿企業，但單位如果規模小，一人多崗是正常的。希望你放平心態，去融入這個集體，慢慢的了解它，再根據實際情況提出合理化建議。把同事當成朋友來看待，還有，遇事多和老總溝通。再好的單位也有不快樂的人，再爛的單位也有美好的回憶，任何一種經歷都有一種成長。
單位的管理不是一個人可以改變的，希望你可以適應它，做到更好！

❿ 求助，本人剛剛接手出口退稅會計工作，一般的工作流程是什麼，每月什麼時間做什麼工作，要什麼資料。

出口退稅操作步驟

雙擊生產企業出口退稅申報系統，輸入用戶名—確定—輸入當前所屬期（生產企業的出口退稅申報期是在每月的15號之前，所屬期與增值稅申報一致，如果是2005年3月15號之前申報，那是報2005年2月的，所屬期為200502）—確定
一、 出口貨物明細申報錄入
1、 基礎數據採集—出口貨物明細申報錄入—增加（填入相關數據）
2、 申報數據處理—數據一致性檢查
二、 收齊出口單證明細錄入
1、 基礎數據採集—收齊出口單證明細錄入—修改—序號錄入四位，如「0001」—單證收齊標志「BH」—出口報關單號核對，如有錯，應修改並填報「人工挑過申批表」—外匯銷核單號核對，如有錯與上一樣—保存
三、 申報數據處理—數據一致性檢查
四、 免抵退稅申報—生成明細申報數據—確定—拷到A盤預審
五、 到稅務預審反饋後，撤銷已生成數據（申報數據處理—撤銷已申報數據）—反饋信息處理—稅務機關反饋信息讀入—稅務機關反饋信息處理—數據一次性檢查—生成明細申報數據保存—拷到A盤
六、 基礎數據採集—增值稅申報表項目錄入—增加—錄入（根據增值稅申報表錄入）
七、 數據一次性檢查
八、 基礎數據採集—免抵退申報匯總表錄入—增加—保存（注意：應調整銷售額與增值稅納稅申報表差額）
九、 數據一次性檢查
十、 列印報表：免抵退稅申報—列印申報報表：a、出口貨物免抵退稅申報匯總表b、出口貨物免抵退稅申報匯總表附表c、出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）（前期單證收齊）