會計往來賬怎麼做

⑴ 往來賬怎麼做啊

往來賬的處理方法：
做往來賬，主要是應收賬款、應收票據、其他應收款和應付賬款、應付票據、其他應付款這幾個賬。
往來帳一般採用三欄式帳簿，「借方」發生額為對方欠我方款或我方歸還對方款，「貸方」發生額為我方欠對方款或對方歸還給我方款；「借方」余額為對方欠我方款余額，「貸方」余額為我方欠對方款余額。 對於購銷往來應注意折讓或讓利的核算，並及時調整賬戶余額。
應注意經以下幾點：
一、把握好各類賬的分類，不要弄混了，特別是應收賬款和其他應收款，應付賬款和其應付款。
二、若單位業務量大，往來單位多，應分的更細，設二級明細或三級明細，如其應收款可按其內容設水電費，職工借款等明細。
三、對應收票據和應付票據，設一個備查賬，以便掌握這些票據的到期時間。四是平時要多看這些往來賬，要非常熟悉，這樣不易出錯。其他的及時記賬等都是財務的基本要求了。
這些可結合單位的具體情況，找到比較好的方法。做賬的流程和平時會計業務的流程是一樣的，發生的應收應付原始憑證，由制單會計做憑證，審核會計審核，往來賬會計記賬就行了，若是沖銷應收應付賬款的，在中間多一個出納記賬。

⑵ 往來帳會計怎麼做

往來賬 就是公司與供應商和客戶之間的貿易往來,記錄公司應付供應商多少款,應收客戶多少款的賬目.它也是明細帳的一種.
1、在當今市場經濟條件下，企業為了開展經濟業務活動，務必產生一些欠人和人欠的經濟業務，所以企業的財務部門必須按照企業快制度的有關規定，設置往來賬進行反映和核算。
2、反映欠人的往來賬有「應付帳款」、「預收帳款」、「其他應付款」、「其他應交款」等；反映人欠的往來賬有「應收帳款」、「其他應收款」、「預付帳款」等。
3、對這些往來賬，你可以用三欄式活頁賬登記，因為業務不多，有什麼樣的往來就設什麼樣的明細帳了。

⑶ 會計工作中的往來款是怎麼做會計分錄的比如說把老闆的錢存入單位的賬戶

兩個單位之間的往來款？掛其他應收款和其他應付款都一樣嗎？
應收和應付不一樣的。不管是單位還是個人，借款都在其他應付款。其他應收款是別人向你們借的錢，即是你的債權，而其他應付款是你的債務。
如果不是借款而是與經營相關的款項（如采購或銷售），要放在應付或應收賬款，不能放在其他應付或其他應收款，其他應收或應付科目是專門核算應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收、暫付款項。
老闆的錢存入單位的賬戶，分錄：
借：庫存現金 / 其他貨幣資金 / 銀行存款
貸：其他應付款—老闆

摘要要怎麼寫？現金存款憑證是不是不管款項來源是什麼，都做存現處理呢？？？
摘要就寫向老闆借款就行了，只要清晰明了即可。現金存款憑證是根據銀行進賬單做憑證的，如果是借款，都記入其他應收或應付，不論是你的老闆還是其他公司或個人，如果是貨款等與經營相關的款項，記入應付或應收賬款。

⑷ 會計往來賬如何做

往來很簡單：
供應商等：
借：應付賬款
貸：銀行存款
借：原材料、應交稅費
貸：應付賬款
客戶類：
借：應收賬款
貸：主營業務收入、應交稅費等
借：銀行存款
貸：應收賬款

⑸ 會計如何做往來賬

往來賬 就是公司與供應商和客戶之間的貿易往來,記錄公司應付供應商多少款,應收客戶多少款的賬目.
它也是明細帳的一種.
1、在當今市場經濟條件下，企業為了開展經濟業務活動，務必產生一些欠人和人欠的經濟業務，所以企業的財務部門必須按照企業快制度的有關規定，設置往來賬進行反映和核算。
2、反映欠人的往來賬有「應付帳款」、「預收帳款」、「其他應付款」、「其他應交款」等；反映人欠的往來賬有「應收帳款」、「其他應收款」、「預付帳款」等。
3、對這些往來賬，你可以用三欄式活頁賬登記，因為業務不多，有什麼樣的往來就設什麼樣的明細帳了。

⑹ 會計工作中資金往來賬怎麼做記賬憑證

與往來單位核對賬項，主要是針對會計單位的債權債務與相關單位進行核對，驗證雙方記錄是否相符。財務人員掌握對賬技巧，便可以提高對賬工作的效率。
技巧一：往來賬自查
在與對方單位核對余額之前，應將全部經濟業務入賬並結出余額，然後進行往來賬自查：
1、審查往來賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現異常情況，應重點審查相應的明細賬。
2、審查明細賬時，應當逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發生額，有無異常摘要。如果存在異常的發生額或著摘要等，應審查相應的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯記金額等錯誤發生。
3、逐筆審查期初至期末業務的記賬憑證及原始憑證，並記錄日期、金額、發票編號等，以備在與對方單位對賬時使用。
技巧二：余額核對
在往來賬自查無誤的基礎上，與對方單位進行余額核對。如果雙方余額一致，則表明雙方的業務記錄無誤。如果雙方余額不一致，則要計算兩者差額，並對差額的方向和大小進行分析：查看是否有與差額相同金額的業務發生；判斷是否存在未達賬項，是否需編制「余額調節表」進行調節；查看是否有與差額的二分之一相同金額的業務發生，判斷是否賬戶方向記錯業務。
雙方期末余額不一致時，還可分段核對余額，也就是按月度或者季度核對余額。如果期中某一時點的余額一致，則可以判斷該時點之前的業務記錄無誤，只需核對該時點之後的賬目。
技巧三：發生額核對
造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時節，則需進行發生額核對。核對發生額，有以下兩種方法：
1、核對雙方的業務發生額，可不按時間順序逐筆核對，而是分別核對借方發生額或者貸方發生額。
2、核對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額，找出借方發生額或者貸方發生額對應的業務。若此類業務對余額不產生影響，則問題可能存在與沒有借貸對應關系的業務中。如此可縮小詳細核對的范圍，從而減少對賬工作量。

⑺ 會計做賬時，往來款到底是什麼意思具體該怎麼做往來款

往來款項是企業在生產經營過程中發生的各種應收、應付款項及預收、預付款項。包括：應收帳款，應付帳款，預收帳款，預付帳款，其他應收款，其他應付款。

應付賬款是企業因購買材料、商品或接受勞務供應等業務應支付給供應者的賬款。

應收賬款是企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項。

會計分錄：

借：應收賬款——某某有限公司

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅——銷項稅

會計分錄：

借：庫存商品——某某商品

應交稅費——應交增值稅——進項稅

貸：應付賬款——某某有限公司

應交稅費——應交增值稅——銷項稅

(7)會計往來賬怎麼做擴展閱讀：

應付賬款主要的賬務處理：

公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值），借記「原材料」、「庫存商品」、「應交稅金－－應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目。

企業接受供應單位提供勞務而發生的應付但尚未支付的款項，應根據供應單位的發票賬單，借記「製造費用」、「管理費用」等有關成本費用科目，貸記「應付賬款」科目；企業償付應付賬款時，借記「應付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。

企業開出、承兌商業匯票抵付購貨款時，借記「應付賬款」科目，貸記「應付票據」科目。企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批准後，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記「應付賬款」科目，貸記「營業外收入」科目。

應收賬款主要賬務處理：

本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。

企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。