買材料先付款怎麼做會計科目
① 購買原材料到貨,銀行付款,發票未到,如何做會計分錄
如果購買的原材料已經到貨了，銀行也已經付款，發票未到，作為會計的話可以暫時先暫估入庫，可以做借原材料貸應付賬款括弧暫估。
② 購買材料先付款後提供發票怎麼做會計分錄
先計入預付賬款，收到發票後再由應付賬款轉入原材料或庫存商品。
借：預付賬款
貸：銀行存款
借：原材料或庫存商品
應繳稅費-增值稅-進項稅額
貸：預付賬款
③ 會計中購買材料的預付款應做到什麼科目的
購買材料的預付款時：
借：預付帳款
貸：銀行存款/現金
收到原材料時，用銀行存款/現金付餘下款項時：
借：原材料--**材料
借：應交稅金-進項稅（增值稅）
貸：預付帳款
貸：銀行存款/現金
④ 購買材料未付款會計分錄怎麼做
1、月末仍未收到單據，材料按暫估價值入賬：
借：原材料
貸：應付賬款-暫估應付賬款
次月初用紅字沖回；
2、單到：
借：原材料
應交稅金應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
3、付款後：
借：應付賬款
貸：銀行存款
材料采購是用來反映和監督材料采購資金的使用情況、核算外購材料的采購成本，確定材料成本差異(材料的實際成本和計劃成本之間的差額)的一個會計帳戶。它既是一個成本計算帳戶，又是一個業務成果帳戶。凡是已經付款驗收入庫的外購材料 買價和采購費用，都按實際成本借記該帳戶，貸記「銀行存款」等帳戶。
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賬務處理
（一）企業支付材料價款和運雜費等時， 按應計入材料采購成本的金額，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（ 進項稅額）」科目，按實際支付或應付的款項，貸記「銀行存款」、「現金」、「其他貨幣資金」、「應付賬款」、「應付票據」、「預付賬款」等科目。小規模納稅人等不能抵扣增值稅的，購入材料按應支付的金額。借記本科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」、「應付票據」等科目。
（二）購入材料超過正常信用條件延期支付價款（如分期付款購買材料），實質上具有融資性質的，應按購買價款的現值金額，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「長期應付款」科目，按其差額，借記「未確認融資費用」科目。
⑤ 先購買材料但沒有發票的會計分錄怎麼做
購買某材料已驗收入庫發票未到貨款也未支付做暫估分錄
借：原材料—某材料
貸：應付賬款—暫估應付賬款
⑥ 單位購買材料時預付款，材料入庫時會涉及的會計科目有
補錢：借：原材料
應交稅費-應交增值稅
貸：預付賬款
銀行存款
或
退錢：借：原材料
應交稅費-應交增值稅
銀行存款
貸：預付賬款
⑦ 從采購材料到付款的會計分錄怎麼做，貨到後付款的。。
1、如果你是一般納稅人：
購入時
借：原材料
應交稅金—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款—xx單位
付款時
借：應付賬款—xx單位
貸：銀行存款或現金
2、如果是小規模
購入時
借：原材料
貸：應付賬款—xx單位
付款時
借：應付賬款—xx單位
貸：銀行存款 或現金
(7)買材料先付款怎麼做會計科目擴展閱讀
材料成本是取得材料的成本。即為取得材料而發生的一切支出。
材料取得的方式主要有外購、自製、委託外部加工等。
1、外購材料成本一般包括買價、運輸費、運輸途中的合理損耗、入庫前的整理挑選費用等。
（1）為了簡化核算，對於采購人員的差旅費，專設采購機構的經費、市內運輸費、企業供應部門和倉庫的經費(包括入庫後對材料的整理和挑選費用)，可列作企業管理費，不計入材料采購成本之內。但大宗材料的市內運費應計入采購成本。
（2）購入材料在運輸途中的損耗，凡因遭受意外災害發生的損失和尚待查明原因的損失，應先記入「待處理財產損失」帳戶，然後再按照審批許可權和手續進行處理。
2、自製材料的成本，包括在製造過程中耗費的各種材料、工資和其它費用。
（1）委託外部加工材料的成本包括委託加工材料的原價、加工費和發出及運回材料的運雜費用。
（2）材料成本分為實際成本和計劃成本。實際成本與計劃成本的差額稱為材料成本差異。它在一定程度上反映了材料采購業務的成果。耗用材料的成本，是產品成本的主要組成部分。
（3）凡直接用於產品生產構成產品主要實體或與產品主要實體相結合的材料成本，應列入產品成本中的原材料項目;
（4）為車間和管理部門所一般耗用的材料成本，則包括在車間經費和企業管理費之內。由於各種材料是分批取得、分批耗用的，
而每次取得材料的單價又往往不同，按實際成本計價進行材料核算時，計算耗用材料成本時，可根據不同情況，分別採用「全月一次加權平均法」、「移動加權平均法」、「先進先出法」、「後進先出法」等計價方法進行處理。
⑧ 我們公司購材料先付費後發貨怎樣做會計分錄入賬
1.付款的分錄:
借 :預付賬款 250000
貸 :銀行存款 250000
2.收貨時分次沖預付賬款，分錄：
借：原材料
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅
貸 ：預付賬款
⑨ 購買材料時付款了沒有開發票怎麼做會計分錄
由於沒有開具發票所以只能先做暫估入賬處理，會計分錄為：
借：存貨-原材料 XX元
貸：應付賬款-暫估款-某公司 XX元
需要注意的是：暫估金額請扣除可抵扣的稅金部分
待取得發票後，首先沖抵暫估，然後做結算入賬，其分錄為：
借：應付賬款-暫估款-某公司 XX元
貸：存貨-原材料 XX元
借：存貨-原材料 XX元
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 XX元
貸：應付賬款-某公司 XX元