市內出差吃飯怎麼做會計分錄

Ⅰ 報銷差旅費的會計分錄怎麼寫

1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金

2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：

借：其他應收款——職工貸：庫存現金

3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

借：管理費用貸：銀行存款

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差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。

擴展文件；《會計分錄會計資料大全》

Ⅱ 請問一下啊辦公室人員出差吃飯的錢該怎樣做賬呀

差旅費包括出差期間的交通費,住宿費,餐費等
出差前有借錢：
借：其他應收款- 某某
貸：現金
回來報銷：
借：管理費用-差旅費
現金（有多餘錢退回的話）
貸：其他應收款-某某

出差前沒借錢：
借：管理費用-差旅費
貸：現金

Ⅲ 員工出差會計分錄如何編制

1、差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差，所以發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。參考《中央和國家機關差旅費管理辦法》。
2、差旅費由於出差的目的、業務性質、報銷人員不同，報銷部門不同，入帳科目不一樣。
帳務處理：A、如果是先預支差旅費，借：其他應收款 貸：庫存現金
出差回來在公司規定的時間內報銷沖帳：借：相關費用 貸：其他應收款
B、如果是未預差旅費自已先墊款的，報銷時直接入費用，借：相關費用 貸：庫存現金
相關費用的確定：1、計入管理費用—差旅費（管理部門或後勤部門人員出差發生的費用）
2、計入銷售費用—差旅費（銷售部門或營銷部門為銷售產品，市場推廣出差
3、計入業務招待費—差旅費（企業為客戶承擔的差旅費）
4、計入業務宣傳費—差旅費（員工為了宣傳產品發生的差旅費）
5、計入董事會經費（企業獨立董事為行使董事職責發生的差旅費）
6、計入製造費用（製造企業產品加工過程中，委派生產技術人員到受託方生產現場進行技術指導和現場質量控制發生的差旅費）

Ⅳ 報銷差旅費怎麼做會計分錄

1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
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差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。

Ⅳ 會計上出差吃飯計入什麼科目

1、出差發生的費用，可以入到差旅費，分錄如下：
借：管理費用——差旅費
貸：現金
2、但是一般出差吃飯，吃飯是憑餐飲類的發票報銷的，以餐飲類發票報銷的，一般又會劃分到招待費，所以，分錄如下
借：管理費用——招待費
貸：現金

一般地，就以上二種處理方式，選其中一種都OK，根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》「第四十三條企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰。「，所以，自己判斷一下劃分到哪一類對你後期做帳最好吧！

Ⅵ 吃飯和住宿的會計分錄應該怎麼做

一般納稅人的賬務處理
1，招待客戶取得增值稅普通發票時
借：管理費用（或銷售費用）
貸：庫存現金（或銀行存款）
2，因公外出取得增值稅專用發票時
借：管理費用（或銷售費用）
借：應交稅費應交增值稅進項稅額
貸：庫存現金（或銀行存款）
小規模納稅人的賬務處理
因為小規模納稅人不存在進項稅額抵扣的問題，也不能要求開具增值稅專用發票，所以招待費和住宿費的賬務處理是一樣的，即
借：管理費用（或銷售費用）
貸：庫存現金（或銀行存款）

Ⅶ 報銷差旅費如何做會計分錄

報銷差旅費會計分錄為：
1、全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人

2、有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人

3、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人

差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。
差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

Ⅷ 關於差旅費的會計分錄！

報銷差旅費會計分錄

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現金

2、借出時

借：其他應收款——某人

貸：庫存現金

報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。

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報銷原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算。

Ⅸ 出差補助的會計分錄如何寫

會計分錄:

借：銷售費用(管理費用、製造費用)---差旅費

貸:庫存現金(或銀行存款、其他應收款等科目)

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標准、市內交通費標准、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人,公司給予一定補貼等).

預支、報銷的會計分錄

預支報銷的會計分錄:

預支現金時

借：其他應收款

貸：庫存現金

報銷時

借：管理費用等

貸：其他應收款

(9)市內出差吃飯怎麼做會計分錄擴展閱讀

有發票部分，財務方面可當作差旅費用支出，不需繳納個人所得稅;

但補貼補助部分是屬於工資薪金一部分,應與工資一同納入個人所得稅計稅基數;

根據規定：津貼和補貼是指為了補償職工特殊或額外的勞動消耗和因其他特殊原因支付給職工的津貼，以及為了保證職工工資水平不受物價影響支付給職工的物價補貼。

(一)津貼：包括：補償職工特殊或額外勞動消耗的津貼，保健性津貼，技術性津貼，年齡性津貼及其他津貼。

(二)物價補貼：包括：為保證職工工資水平不受物價上漲或變動影響而支付的各種補貼。