上一年的企業所得稅怎麼做會計分錄
1、按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交企業所得稅
2、繳納季度所得稅時：
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
3、跨年4月30日前匯算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金--應交企業所得稅
4、繳納年度匯算清應繳稅款：
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
5、重新分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
6、年度匯算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額：
借：應交稅金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）
貸：以前年度損益調整
7、重新分配利潤
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
8、經稅務機關審核批准退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）
9、對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）
B. 企業所得稅會計分錄怎麼做
企業所得稅一般屬於月度或季度預付，次月15日前申報繳納，年終匯算清繳。因此，每月或每季度末都要計算提取所得稅。
1.按月或按季度計算應預交所得稅
借：所得稅
貸：應交稅金--應交企業所得稅
2.繳納季度所得稅
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
跨年4月30日前匯算清繳，全年應繳所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金--應交企業所得
3.繳納年度匯算清繳稅款
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
C. 我們公司是小企業會計制度准則，補繳上一年的企業所得稅，該怎麼做會計分錄
補繳時
借：應交稅費--應交企業所得稅
貸：銀行存款
補提時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--應交企業所得稅
結轉以前年度損益調整
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
D. 繳納企業所得稅會計分錄怎麼做
繳納企業所得稅的會計分錄
借：應交稅費~應交企業所得稅
貸：銀行存款
擴展閱讀
計提企業所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費~應交企業所得稅
結轉企業所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
E. 企業所得稅匯算清繳怎麼做會計分錄
1.應補繳稅額：借：以前年度損益調整；貸：應交稅費—應交所得稅；
2.繳納稅款時：借：應交稅費—應交所得稅；貸：銀行存款。
F. 繳納上年企業所得稅的分錄怎樣做
借：以前年度損益調整7636
貸：應交稅費-企業所得稅7636
借：應交稅費-企業所得稅7636
貸：銀行存款7636
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整7636
G. 計提去年的企業所得稅會計分錄怎麼做
借：所得稅
貸：調整以前年度損益
借：調整以前年度損益
貸：利潤分配—未分配利潤