掛應付怎麼做會計分錄

① 支出掛往來怎麼做會計分錄

借：管理費用/加工、勞務費45000
貸：其他應付款 26000
貸：庫存現金 19000

② 應付賬款會計分錄如何怎麼做

1收到未付款貨物：
借：庫存商品-XXX
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款-XXX
2.付XXX所欠貨款：
借：應付賬款-XXX
貸：銀行存款

③ 掛賬的應付款減少了怎麼做會計分錄

應付賬款借方，表示有預付貨款，供貨方未開發票。
一、應付賬款出現借方余額，是預付款，財務人員要先核查，供貨方是否已交貨，會不會是交貨未開票，要催供貨方財務開具發票。
二、根據不同的結果做不同的賬務處理
1、材料驗收入庫，未開發票賬務處理：
借：原材料-XX材料
貸：應付賬款-暫估應付款--XX公司
2、材料驗收入庫，收到供貨方提供發票後，要先沖銷之前暫估入庫的材料，再做完整的賬務處理：
借：應付賬款--暫估應付款-XX公司
貸：原材料-XX材料
借：原材料-XX材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款-XX公司
三、超過五年沒有處理的，只能做為壞帳處理
借：管理費用-壞賬損失
貸：應付賬款-XX公司

財務人員，每個月結賬前，一定要核對明細帳，如果掛賬時間超過三個月的，都要與相關人員確認，及時處理。不能只做一個帳房先生，做完憑證就出報表，這樣是不對的，對於數據的檢查，監督，監控才能達到管理的目的。

④ 應付賬款會計分錄怎麼做

應付賬款會計分錄過程：
1.企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值），
借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
2.接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
3.採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」
科目，按其差額，貸記本科目。
4.企業與債權人進行債務重組，應當分別債務重組的不同方式進行賬務處理1.以低於應付債務賬面價值的現金清償債務的，應按應付賬款的賬面余額，借記本科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。
上述內容就是關於應付賬款的會計分錄過程，應付賬款科目核算企業因購買材料、商品和接受勞務等經營活動應支付的款項。同時，企業的其他應付賬款，如應付賠償款、應付租金、存入保證金等，不屬於應付賬款的核算內容。

⑤ 收到發票掛賬，如何做會計分錄

如果您是增值稅一般納稅人,應作如下會計分錄:
借:原材料
應交稅金_應交增值稅(進項稅)
貸:應付賬款___XX單位
若是小規模納稅人,應作發下會計分錄:
借:原材料
貸:應付賬款___XX單位

⑥ 費用中掛賬的會計分錄怎麼做

如果您是增值稅一般納稅人,應作如下會計分錄:
借:原材料
應交稅金_應交增值稅(進項稅)
貸:應付賬款___XX單位
若是小規模納稅人,應作發下會計分錄:
借:原材料
貸:應付賬款___XX單位

⑦ 應付賬款的會計分錄如何做

應付賬款的會計分錄：
購入貨物時發生應付賬款
借：原材料、材料采購等
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款(扣除商業折扣，不能扣除現金折扣)
償還時：
借：應付賬款
貸：銀行存款
應付票據(開出商業匯票抵付)
附有現金折扣條件的應付賬款償還時：
借：應付賬款
貸：銀行存款(實際償還的金額)
財務費用(實際享受的現金折扣)
確實無法償付或無需支付時：
借：應付賬款
貸：營業外收入
實務中，企業外購電力、燃氣等動力一般通過「應付賬款」科目核算，即在每月支付時先做暫付款處理：
借：原材料、材料采購等
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款等
月末按用途分配：
借：生產成本
製造費用
管理費用等
貸：應付賬款
應付賬款如果出現借方余額，表示「預付賬款」。
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⑧ 應付賬款款的會計分錄怎麼做

設外幣記賬的單位，每個月月末要進行調匯處理；（以月末最後一天中國銀行外匯中間價）為基準匯率調整
借：財務費用－匯兌損益 -6
貸：應付賬款 -6