應付賬款退款怎麼做會計分錄
1. 退回貨款咋做會計分錄
一、退回貨款的會計處理，就是不區分退回的本期銷售和前期銷售，直接沖減當期銷售收入，會計分錄為：
借：主營業務收入
應交費稅
貸：銀行存款
但是如果是在會計報表日且報表批准報出前退回的貨款，則應沖減報表年度的銷售收入，通過「以前年度損益調整」科目核算，會計分錄為：
借：以前年度損益調整
應交費稅
貸：銀行存款
二、如果後續這筆貨款還需支付，那按之前的分錄做相反分錄；如果不需要支付的，一般是按沖銷費用處理。
(1)應付賬款退款怎麼做會計分錄擴展閱讀：
企業發生銷貨退回，不論本年度的還是以前年度的，都應沖減本期的銷售收入。企業採取折扣方式銷售貨物，如果銷售額和折扣額在同一張發票上分別註明減折扣額。
企業發生銷貨退回、折讓和折扣，實際工作中會發生虛擬銷貨退回，或者銷售額和折扣額不在同一張發票上，而把折扣額從銷售額中扣減的問題。
審查「主營業務收入」貸方明細賬，將企業銷售的原始憑證與銷售收入的入賬時間相核對，看其是否相符，如果不符，應進一步審查企業有關的記賬憑證和原始憑證，查明企業是否故意推遲收入的入賬時間。
2. 應付賬款收到退款的會計分錄
第一次付時分錄:
借:應付賬款 85000
貸:現金 85000
多付了,退回來
借:現金 5000
貸:應付賬款 5000
3. 收到供應商退回的貨款怎樣做會計分錄
收到供應商退回的貨款會計分錄
借：銀行存款
貸：應付賬款
應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標志。但在實際工作中應區別情況處理：
1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；
2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下，由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達，由於這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。
(3)應付賬款退款怎麼做會計分錄擴展閱讀
應付賬款跟應收賬款一樣分為四大模塊：
1：發票管理-----將發票輸入之後，可以驗證發票上所列物料的入庫情況，核對采購訂單物料，計算采購單和發票的差異，查看指定發票的所有采購訂單的入庫情況，列出指定發票的有關支票付出情況和指定供應商的所有發票和發票調整情況。
2：供應商管理----提供每個提供物料的供應商信息。如使用幣種、付款條件、付款方式、付款銀行、信用狀態、聯系人、地址等。此外，還有各類交易信息。
3：支票管理------可以處理多個付款銀行與多種付款方式，能夠進行支票驗證和重新號，將開出支票與銀行核對，查詢指定銀行開出的支票，作廢支票和列印支票。
4：賬齡分析------可以根據指定的過期天數和未來天數計算賬齡，也可以按照賬齡列出應付款的余額。
4. 銀行退款如何做會計分錄
借：銀行存款 貸：應付賬款
5. 會計小知識：付款退回時如何做會計分錄
一. 付出去款項退回的會計分錄做法：
1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄；
2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回；
3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄。
二.不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回：
/1比如支付時：
借：應付賬款；-**單位
貸：銀行存款。
1/2.現在退回：
借：銀行存款；
貸：應付賬款。
2/1.比如支付時：
借：應付賬款；
貸：銀行存款。
2/2.現在退回：
借：應付賬款，紅數或負數；
貸：銀行存款，紅數或負數。
6. 付款退回怎麼做賬 付出去的款項退回的會計分錄該怎麼
付出去的款項退回的會計分錄該怎麼做，方法如下：
1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄
比如支付時：
借：管理費用
貸：銀行存款
現在退回，
借：銀行存款
借：管理費用 紅數或負數 （特別是財務軟體記賬，因為定義了會計科目的結轉方向，如果記錯，將影響月底結賬和記賬）
2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回。
比如支付時：
借：應付賬款
貸：銀行存款
現在退回，
借：銀行存款
貸：應付賬款
或
比如支付時：
借：應付賬款
貸：銀行存款
現在退回，
借：應付賬款 紅數或負數
貸：銀行存款 紅數或負數
3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄
比如采購業務：
借：原材料
應交稅費---應交增值稅--進項稅額
貸：銀行存款
退貨退款
借：原材料 紅數或負數
應交稅費---應交增值稅--進項稅額 紅數或負數（特別是財務軟體記賬，因為定義了會計科目的結轉方向，如果記錯，將影響月底結賬和記賬）
借：銀行存款
7. 匯款退回怎麼做會計分錄
匯款有時由於賬號錯或單位抬頭有誤可能會退回，這樣會有付和退兩筆回單。
1、如果簡單點就做：
借：銀行存款
貸：銀行存款
這樣與銀行對賬單也好核對
2、如果想與實際業務真實完整反映
那麼付款時
借：應付賬款或其他相關科目
貸：銀行存款
3、退款時
借：銀行存款
借：應付賬款或其他相關科目（紅字 可真實反映借貸方實際發生額）
(7)應付賬款退款怎麼做會計分錄擴展閱讀：
1、為了核算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設置"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方余額，反映企業期末存款的余額。
企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。
2、"銀行存款日記賬"應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發展順序逐筆登記，每日終了應結出余額。
"銀行存款日記賬"應定期與"銀行對賬單"核對，至少每月核對一次。月份終了，企業賬面結余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，應按月編制"銀行存款余調節表"，調節相符。
8. 問題:應付賬款退回如何做會計分錄
你可以做一筆相反的分錄，.借：銀行存款 10000. 貸：應付賬款-某公司 10000.如果你退回的這筆錢還要在這個月再給某公司匯出的話，這筆分錄也可以不修改，只要在追加一筆發生的手續費的憑證就可以了
9. 原材料退回沖減應付賬款，會計分錄怎麼做
原材料退回沖減應付賬款，會計分錄為：
借：應付賬款
貸：原材料——X材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
應付賬款賬戶：
本科目核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。
企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和傭金，可將本科目改為「2202 應付手續費」科目，並按照對方單位（或個人）進行明細核算。
本科目應當按照不同的債權人進行明細核算。
(9)應付賬款退款怎麼做會計分錄擴展閱讀
應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標志。但在實際工作中應區別情況處理：
1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；
2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下，由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達，由於這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。為在資產負債表上客觀反映企業所擁有的資產和承擔的債務，在實際工作中採用在月份終了將所購物資和應付債務估計入賬待下月初再用紅字予以沖回的辦法。
10. 給供應商打款被退回 會計分錄怎麼做
給供應商付款要知道付什麼款才好做會計分錄。 追問： 是他們給我公司供貨 回答： 那麼貴司應該是超市或商場類，付款時沒有做賬，退回來時不做也行，只要把這次的電匯單做了就可以了，借：應付賬款*****供應商 貸：銀行存款如果要想把退款單做憑證的話，那麼你應該把前期匯款時的電匯單也要做賬：付款時按前我做的；退款單做賬務處理：做一個相同的會計分錄，只是用紅字填寫數字即可。 追問： 是不是這樣對吧 電匯單：借：應付賬款 貸：銀行存款 退款單： 借：銀行存款 紅字 貸：應付賬款 紅字 回答： 請仔細看我寫給你的信息，第一次的匯款單借：應付賬款 （藍字金額） 貸：銀行存款 （藍字金額）退款單：借：應付賬款 （紅字金額） 貸：銀行存款 （紅字金額）第二次再匯款單：借：應付賬款 （藍字金額） 貸：銀行存款 （藍字金額） 夢1 場〞 的感言： 謝謝了 終於懂了 2010-05-31