會計法紅字發票怎麼做賬

① 紅字發票怎麼做賬

1，銷售時，借：銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

2，結轉時：借：主營業務收入

貸：庫存商品

沖紅時借：銀行存款（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）

借：庫存商品

貸：主營業務成本

特殊情況

一、發票因購貨單位信息輸錯的除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。

二、銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發票上開具公司名稱的企業出具一份證明，說明發票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發生此筆業務，並承諾此發票為認證抵扣；實際應接收發票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發票。

三、購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件並加蓋對方公司公章。

四、發票單價、數量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件並加蓋公章。

五、發票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發票記賬聯復印件。

(1)會計法紅字發票怎麼做賬擴展閱讀：

時限要求

1．因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內（自專用發票開具之日起180日）向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

2．因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

承諾時限

提供資料完整、填寫內容准確、各項手續齊全，符合條件的當場辦結。

參考資料：

紅字發票--網路

② 紅字發票如何做賬分錄

紅字發票做賬:

紅票：

借：應收賬款等科目（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）

藍票：

借：應收賬款等科目

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額。

一紅一籃對沖了。

③ 紅字發票如何做賬分錄怎麼做

按照紅字發票金額反向或者紅字分錄，按重新開具發票金額作藍字分錄。若金額一致，也可不作分錄。

④ 開紅字發票，怎麼做分錄

開紅字發票具體的會計分錄方法：

1、紅票：

借：應收賬款（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）

2、藍票：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

基本要求：一紅一籃對沖。

具體規范：

開票方已根據錯誤發票確認收入的，應該優先以紅票為原始憑證做紅沖分錄，然後根據藍票做正確分錄；未根據錯誤發票確認收入的，可直接根據藍票進行賬務處理。

受票方已根據錯誤發票確認成本的，應該優先以紅票為原始憑證做紅沖分錄，然後根據藍票做正確分錄；未根據錯誤發票確認成本的，可直接根據藍票進行賬務處理。

開具紅字發票是由國家稅務總局辦公廳 根據《中華人民共和國發票管理實施細則》三十四條開具的紅字發票。分為紅字普通發票和紅字增值稅專用發票。

(4)會計法紅字發票怎麼做賬擴展閱讀:

開具紅字增值稅專用發票

1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理：

(1)購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記帳聯上註明「作廢」字樣，並依次粘貼在存根聯後面，作為扣減當期銷項稅額的憑證，下月領購專用發票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。屬於銷售折讓的，銷貨方應按折讓後的貨款重開專用發票。

(2)如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票發票聯的後面，並在上面註明藍字、紅字專用發票記帳聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。

2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發票聯、抵扣聯時，處理如下：銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。

將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發票後，應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。

《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》規定：銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。

參考資料：網路-開具紅字發票

⑤ 開具紅字發票後,如何進行賬務處理

應該按紅字專用發票的程序來辦理。
然後，才可以開具紅字專用發票
分錄為
借：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
借：庫存商品
貸：主營業務成本

⑥ 一般納稅人開了紅字發票怎麼做賬

首先，開具紅字發票要經過稅務局批准後方能開具的，然後用紅字發票做沖回銷售的分錄；最後再開正確的發票，並據以入帳做銷售即可。
1、紅字發票會計分錄：
借：應收賬款（負數）
貸：主營業務收入（負數）
應交稅費---應交增值稅---銷項稅（負數）
2、開具正確的發票會計分錄：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費---應交增值稅---銷項稅
3、當月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。

但：第一點要注意，
紅票不能給對方，連原來的發票也要全部聯次收回。
第三點要注意：
紅票就是沖紅原來的發票，所以入賬也應該按原分錄沖紅
所以，不需要辦進項轉出，直接做原來的進項紅字沖銷即可。

⑦ 會計紅沖發票做賬

你說的情況是這樣的，從賬務處理上沒有問題，兩個分錄合並為一個分錄，帳面也是平的，沒有問題。但從時間邏輯上是有點問題，因為紅字發票一般是發生在正常發票開具後下一月，就是肯定跨月了，所以你在開紅字發票前就應該入賬了，但從你做的分錄獲得的信息是，開具了紅字發票後進行了調賬處理，這是不符合財務制度相關規定的。希望能夠幫到你！

⑧ 增值稅紅字發票要怎麼做帳

購買方已退回發票，那你開具紅字發票後，再開一張蘭字發票給對方就可以。
賬務處理
紅字發票：
借：應收賬款 -******
貸：主營業務收入 -******

重新開一張對的

借：應收賬款 ******
貸：主營業務收入 ******

⑨ 紅字發票如何做賬

紅字發票是用來沖回開錯的藍字發票的，與正確的藍字發票，可以視作2筆業務。所以2月份你可以正常結賬，（因為紅字沖回了原來的業務，就算沒有發生這筆業務。）3月份再開正確的藍字發票，就算這筆業務發生在3月份就可以了。