先付30貨款怎麼記會計分錄
⑴ 付貨款如何做會計分錄
分三步進行：
1、收到貨款暫估入庫等到，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下：
借：原材料(或庫存商品)
貸：應付賬款—應付暫估-**客戶
2、收到客戶的發票以後，記賬如下：
借：應付賬款—應付暫估-**客戶
應交稅費-進項稅
貸：應付賬款—**客戶
3、付貨款的分錄如下：
借：應付賬款—**客戶
貸：銀行存款
(1)先付30貨款怎麼記會計分錄擴展閱讀：
應付賬款的入賬時間
1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；
2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下，由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達，由於這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。
3、為在資產負債表上客觀反映企業所擁有的資產和承擔的債務，在實際工作中採用在月份終了將所購物資和應付債務估計入賬待下月初再用紅字予以沖回的辦法。因購買商品等而產生的應付賬款，應設置「應付賬款」科目進行核算，用以反映這部分負債的價值。
4、應付賬款一般按應付金額入賬，而不按到期應付金額的現值入賬。如果購人的資產在形成一筆應付賬款時是帶有現金折扣的，應付賬款入賬金額的確定按發票上記載的應付金額的總值（即不扣除折扣）記賬。
在這種方法下。應按發票上記載的全部應付金額，借記有關科目貸記「應付賬款」科目；獲得的現金折扣沖減財務費用。
⑵ 不含增值稅付款條件2/10.1/20.n/30,10日支付全部貨款怎麼做會計分錄
購貨方現金折扣會計分錄
收到貨物：
借：庫存商品(原材料)
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
發生折讓：
借：應付賬款
貸：銀行存款
財務費用
⑶ 付客戶的貨款，先支付一款產品全額70%，另一款產品先付30%，余額後面再付的會計分錄怎麼做
1、借：原材料-A產品
貸：應付賬款-xx公司
2、借：原材料-B產品
貸：應付賬款-xxx公司
3、借：應付賬款-xx公司70%
應付賬款-xxx公司30%
貸：銀行存款（70%+30%）先付款
4、借：應付賬款-xx公司30%
應付賬款-xxx公司70%
貸：銀行存款（30%+70%）付餘款
以上是從兩個公司進貨的分錄，如果從一個公司進貨應付賬款就記XX一個公司就行了。
⑷ 墊付貨款如何做會計分錄
1、代客戶墊付運費，應該做「應收賬款」
借：應收帳款（銷售款）
借：其他應收款--代墊運費
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
2、銷售實現時
借：應收賬款--X單位
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
3、收到貨款和代墊運費時
借：銀行存款
貸：應收賬款--代墊運費
應收賬款--X單位
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
復合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄
(4)先付30貨款怎麼記會計分錄擴展閱讀
處理分錄
1、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
2、本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。
3、所得稅費用的主要賬務處理。
①資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目(當期所得稅費用)，貸記「應交稅費――應交所得稅」科目。
②資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於「遞延所得稅資產」科目余額的差額，借記「遞延所得稅資產」科目，貸記本科目(遞延所得稅費用)、「資本公積――其他資本公積」等科目;遞延所得稅資產的應有餘額小於「遞延所得稅資產」科目余額的差額做相反的會計分錄。
⑸ 公司購買一台設備，先預付了30%的貨款 怎麼做會計分錄
借：預付賬款 30% 貸：銀行存款 30% 拿到票後 借：固定資產 應交稅費——增值稅——進項稅 貸：銀行賬款 70% 預付賬款 30%
採納哦
⑹ 貨款已預付了30%，但商品還沒到，會計分錄怎麼做
預付：
借：預付賬款-**公司
貸：銀行存款
⑺ 購進原材料，預付30%貨款，未收到貨。未收到發票，如何做會計分錄
直接做
借應付賬款
貸銀行存款
就可以了
⑻ 支付貨款怎麼做分錄呢
支付貨款的分錄如下：
借：應付賬款—客戶名稱
貸：銀行存款
待收到客戶的發票以後，則根據發票內容借記原材料或者庫存商品科目，貸記應付賬款，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下：
借：原材料(或庫存商品)
貸：應付賬款—客戶名稱
(8)先付30貨款怎麼記會計分錄擴展閱讀：
應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標志。但在實際工作中應區別情況處理：
1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。
這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；
2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下，由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達，由於這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。
為在資產負債表上客觀反映企業所擁有的資產和承擔的債務，在實際工作中採用在月份終了將所購物資和應付債務估計入賬待下月初再用紅字予以沖回的辦法。
因購買商品等而產生的應付賬款，應設置「應付賬款」科目進行核算，用以反映這部分負債的價值。應付賬款一般按應付金額入賬，而不按到期應付金額的現值入賬。
如果購人的資產在形成一筆應付賬款時是帶有現金折扣的，應付賬款入賬金額的確定按發票上記載的應付金額的總值（即不扣除折扣）記賬。
在這種方法下。應按發票上記載的全部應付金額，借記有關科目貸記「應付賬款」科目；獲得的現金折扣沖減財務費用。
⑼ 預先支付貨款如何做會計分錄
支付月結供應商貨款，如何做會計分錄;
借：原材料
應交稅費----應交增值稅（進項稅）
貸：庫存現金或銀行存款
月結賒銷的也這么做。
賒銷與延期付款不是一個概念。賒銷購進的，不確認債務（就是不計入應付賬款）。
延期付款的要確認債務（計入應付賬款），未見票的可以暫估入庫
⑽ 購買設備先付了30%款收到設備付尾款70%款收到發票怎麼做分錄
借：預付賬款 30%貨款
貸：銀行存款 30%貨款
借：固定資產 100%
貸：銀行存款 70%貨款
預付賬款 30%貨款