給客戶退回貨款怎麼做會計分錄

A. 退多收的貨款的會計分錄怎麼做啊

當月:借銀行存款
按多匯的金額貸:其他應付款
返還時:借:其他應付款
貸:銀行存款

B. 退回的貨款怎麼做賬

貨款是購貨方向銷售方購買貨物的業務往來，發生退回款時，購買方的銀行存款增加；同時應付賬款也增加了，所以入賬會計分錄如下：
借：銀行存款
貸：應付賬款

C. 貨款退回會計分錄。

如果退回後沒有再付，則做：
借：銀行存款--**銀行
貸：應付賬款--**公司
如果重新按正確的賬號付出去的話，咋做：
借：銀行存款--**銀行
貸：銀行存款--**銀行

D. 收到退回貨款怎麼做會計分錄

借：銀行存款
貸：應付賬款
等收到紅字發票，再把應付賬款做紅字

E. 銷售商品發生退貨怎麼做會計分錄啊

一、銷售商品發生退貨怎麼做會計分錄：

借：主營業務收入

應交稅費──應交增值稅（銷項稅額）

貸：應收賬款

二、完整的會計分錄是：

1、銷售實現時

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費──應交增值稅（銷項稅額）

2、發出銷售退回時

借：主營業務收入

應交稅費──應交增值稅（銷項稅額）

貸：應收賬款

「主營業務收入」賬戶用於核算企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產生的收入。在「主營業務收入」賬戶下，應按照主營業務的種類設置明細賬，進行明細核算。本賬戶期末應無余額。

(5)給客戶退回貨款怎麼做會計分錄擴展閱讀：

[例1]大華公司於9月15日根據合同售給南山公司A商品500件，增值稅專用發票列明商品價款42 735元、增值稅額7 265元，共計50 000元，商品已經發出，大華公司以銀行存款代墊運費2 000元（發票已經轉交）。貨款及代墊運費已向銀行辦妥托收手續，取得托收承付結算憑證回單。分錄如下：

借：應收賬款──南山公司 52 000

貸：主營業務收入 42 735

應交稅費──應交增值稅（銷項稅額） 7 265

銀行存款 2 000

當公司收到銀行轉來的南山公司承付貨款及代墊運費52 000元的收賬通知時，應記錄：

借：銀行存款 52 000

貸：應收賬款──南山公司 52 000

[例2]大華公司為增值稅的一般納稅人。按照合同規定，5月8日，公司收到丁公司預付的貨款6 000元。15日，公司向丁公司發出A產品200件，售價為10 000元，應交增值稅1 700元。

⑴5月8日公司收到丁公司預付的貨款時，應記錄：

借：銀行存款6 000

貸：預收賬款──丁公司6 000

⑵5月15日公司向丁公司發出商品時，應記錄：

借：預收賬款──丁公司11 700

貸：主營業務收入 10 000

應交稅費──應交增值稅（銷項稅額）1 700

⑶5月25日企業收到丁公司補付的貨款時，應記錄：

借：銀行存款5 700

貸：預收賬款──丁公司5 700

F. 多付貨款退回的會計分錄怎麼做

一、如果只涉及往來科目，被退回可用沖紅方式或做相反分錄

比如支付時：

借：應付賬款

貸：銀行存款

現在退回

借：銀行存款

貸：應付賬款

二、如果涉及到其他情況比如存貨，沒有發生存貨的退回，

比如采購業務：

借：原材料

貸：銀行存款

這種只退回款項，沒有退貨，則根據業務做分錄：

借：銀行存款

貸：應付賬款

提問解答：

借 預付賬款 70000

貸 銀行存款 70000

到貨63000時

借 庫存商品 55752

應交稅金 7248

貸 預付賬款 63000

(6)給客戶退回貨款怎麼做會計分錄擴展閱讀

作為流動資產，預付賬款不是用貨幣抵償的，而是要求企業在短期內以某種商品、提供勞務或服務來抵償。借方登記企業向供貨商預付的貨款，貸方登記企業收到所購物品應結轉的預付貨款，期末借方余額反映企業向供貨單位預付而尚未發出貨物的預付貨款；本科目期末借方余額，反映企業預付的款項；期末如為貸方余額，反映企業尚未補付獲得商品和勞務的款項。

預付賬款屬於會計要素中的資產，通俗點就是暫存別處的錢，在沒有發生交易之前，錢還是你的，所以是資產。

預付賬款屬會計學資產類。

G. 收到供應商退回的貨款怎樣做會計分錄

收到供應商退回的貨款會計分錄

借：銀行存款

貸：應付賬款

應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標志。但在實際工作中應區別情況處理：

1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；

2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下，由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達，由於這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。

(7)給客戶退回貨款怎麼做會計分錄擴展閱讀

應付賬款跟應收賬款一樣分為四大模塊：

1：發票管理-----將發票輸入之後，可以驗證發票上所列物料的入庫情況，核對采購訂單物料，計算采購單和發票的差異，查看指定發票的所有采購訂單的入庫情況，列出指定發票的有關支票付出情況和指定供應商的所有發票和發票調整情況。

2：供應商管理----提供每個提供物料的供應商信息。如使用幣種、付款條件、付款方式、付款銀行、信用狀態、聯系人、地址等。此外，還有各類交易信息。

3：支票管理------可以處理多個付款銀行與多種付款方式，能夠進行支票驗證和重新號，將開出支票與銀行核對，查詢指定銀行開出的支票，作廢支票和列印支票。

4：賬齡分析------可以根據指定的過期天數和未來天數計算賬齡，也可以按照賬齡列出應付款的余額。

H. 企業退回多收的貨款會計分錄如何做

企業退回多收的貨款會計分錄應該這么做：

之前銷售業務發生時（假設這項業務應收11700），會計分錄如下：

借：應收賬款 11700

貸：主營業務收入 10000

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 1700

收到款項時（假設多收了300），會計分錄如下：

借：銀行存款 12000

貸：應收賬款 11700

其他應收款 300

退回這多收的300款項時，會計分錄如下：

借：其他應收款 300

貸：銀行存款 300

根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。

簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；

復合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。

(8)給客戶退回貨款怎麼做會計分錄擴展閱讀

格式

第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

I. 從銀行退回貨款會計分錄該怎麼做

從銀行退回貨款的會計分錄是：
借：銀行存款
貸：應收賬款