大額現金付款會計怎麼記賬

㈠ 大額資金過賬會計處理是怎樣的

大額資金過賬，一般是作為往來處理。但實際上，不管怎樣處理，都存在這樣那樣的問題，有很大的稅務風險，最好謹慎從事。

㈡ 收到現金出納怎麼做賬

以收到現金貸款為例子：

借：銀行存款-庫存現金

貸：應收賬款

如果未做銷售處理，分錄為：

借：銀行存款/庫存現金

貸：主營業務收入-應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

應收賬款表示企業在銷售過程中被購買單位所佔用的資金。企業應及時收回應收賬款以彌補企業在生產經營過程中的各種耗費，保證企業持續經營；對於被拖欠的應收賬款應採取措施，組織催收；對於確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明並按規定程序報批後，作壞賬損失處理。

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企業應設置「應收賬款」科目，並按不同的購貨或接受勞務單位設置明細科目進行核算。不單獨設置「預收賬款」科目的企業，預收賬款也在「應收賬款」科目核算。

借方登記應收賬款的增加額，貸方登記應收賬款的收回及確認的壞賬損失（即減少額）；期末余額在借方，表示企業尚未收回的應收賬款；如果余額在貸方，表示企業預收的款項。

核算

日常業務產生的應收賬款

企業因銷售商品提供勞務形成的應收賬款，應當按照應收金額，借記「應收賬款」科目，貸記「主營業務收入」或「其他業務收入」科目，按照稅法規定應交納的增值稅銷項稅額，貸記「應交稅費----應交增值稅（銷項稅額）」科目，收回應收賬款時，按收回金額，借記「銀行存款」或「庫存現金」科目，貸記「應收賬款」科目。

㈢ 公司直接把現金收入付款給進貨的單位,請問會計怎麼入賬呢

現金收入不要入賬，入到應收賬款
材料入庫入到應付賬款。有現金後再入帳結算應收賬款，馬上存入銀行，接著開支票結算應付賬款，自己去取，取了再存。

㈣ 會計問題！公司年底取大額現金，給老闆個人，無任何單據，怎樣做賬呢

借款用現金，不要給支票，你去提現後給老闆現金，然後讓老闆寫借條或填現金借支單，讓他自己寫明用途，你記賬時 借：其他應收款--老闆借款 貸：現金，如果老闆以後用發票單據來報銷，就按報銷內容做賬，借：（按發票內容所屬科目） 貸：其他應收款--老闆借款 。

㈤ 用現金支付貨款怎麼寫記賬憑證

借:現金

貸:主營業務收入

貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

借:主營業務成本

貸:庫存商品

主營業務收入是指企業經常性的、主要業務所產生的基本收入,如製造業的銷售產品、非成品和提供工業性勞務作業的收入;商品流通企業的銷售商品收入;旅遊服務業的門票收入、客戶收入、餐飲收入等.主營業務收入發生時是在貸方,每到月末要在從借方轉入本年利潤的貸方,結轉後,主營業務收入在月末沒有餘額,所以就沒有借貸差。

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最簡單的情況就是,收到現金投資款,那麼公司在收到銀行的收款通知後,即可做如下賬務處理:

借:銀行存款

貸:實收資本

如果投資款超過了超過了認繳的注冊資本,那麼超過部分計入資本公積.例如,一家公司注冊資本100萬,A投資人和B投資人各自投入50萬.隨後,B投資人又投入50萬,那麼綜合的入賬分錄可如下:

借:銀行存款 150萬

貸:實收資本 100萬

貸:資本公積 50萬

在投資人投入款項,公司驗資之前,那麼該筆款項應該計入在其他應付款里,驗資之後轉為實收資本:

A、公司收到款項時

借:銀行存款

貸:其他應付款--XX投資人

B、公司驗資之後,將之前計入其他應付款的金額轉入實收資本

借:其他應付款--XX投資人

貸:實收資本

如果投資的是非現金資產,那麼一般這些非現金資產需要進過評估,按照各股東確認的評估值進行入賬,借計資產科目,貸記實收資本:

借:固定資產/存貨等等資產項目

貸:實收資本

㈥ 收到現金怎麼記賬

借：現金
貸：其他應付款
如果是收入
借：現金
貸：營業外收入或者主營業務收入

㈦ 用現金支付怎麼寫會計分錄

1.如果是用現金支付車間管理人員或企業辦公室人員/銷售部門人員差旅費會計分錄做：
借：製造費用/管理費用/銷售費用：差旅費；-----（在沒有借支出差備用金的情況下）
貸：庫存現金；
2/1如果是職工借支出差備用金是做：
借：其他應收款：***姓名；
貸：庫存現金：
2/2.車間管理人員/企業辦公室人員/銷售部門人員差旅費會計分錄做：
借：製造費用/管理費用/銷售費用：差旅費；
借/貸：庫存現金---退回多餘或補足借款補足現金
貸：其他應收款：***姓名；

㈧ 用現金支票付款怎麼寫會計分錄

可以，也可以先做現金的
借：現金 3000
貸：銀行存款 3000
借：應付賬款-A 1000
-B 2000
貸：現金 3000
付的現金沒收據怎麼證明他收到錢了啊，要是對方不承認收到就不好辦了。

㈨ 是現金支付的，那記賬憑證應該怎麼做

出納無需做記賬憑證，因為記賬憑證又稱記賬憑單，是會計人員根據審核無誤的原始憑證按照經濟業務事項的內容加以分類，並據以確定會計分錄後所填制的會計憑證。它是登記賬簿的直接依據。

出納只需根據報銷後付出的金額登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

而會計人員收到報銷單並對原始憑證、相關人員簽字審核無誤後，應做如下記賬憑證：

借：XX費用
--貸：現金或銀行存款
------其他應收款（若有借款）

（「-」代表空格，在實際應用中應按記賬憑證具體表樣加以修改。）