會計分錄沖紅怎麼沖
⑴ 發票沖紅怎麼做賬
1、借：銀行存款 （紅字）
貸：主營業務收入 （紅字）
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅
2、借：本年利潤 （紅字）
貸：主營業務收入 （紅字）
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）
借：本年利潤
貸：主營業務收入
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅
12月份應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票，沖減當期銷售額和銷項稅額；注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小於上月錯誤發票的，建議先不開具紅字發票；增值稅納稅申請表裡是不得出現負數銷售額及稅額的。
(1)會計分錄沖紅怎麼沖擴展閱讀：
由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：
1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。
2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。
發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。
⑵ 紅字沖銷會計分錄
因為取得專用發票後，發生質量問題購買方將商品退回的情形，已經開具的專用發票需要紅沖，那麼購貨方對於增值稅紅字專用發票怎麼做賬務處理，其分錄如下：點擊測試我合不合適學會計上述法規中的90學分，即學員通過會計繼續教育所需的學分，學員可通過學習會計繼續教育課程來獲得。具體操作為：學員登錄注冊成功後，先進行購課選課，再進行聽課學習，聽課學習的課程即為學員按照當地政策要求自行挑選的課程。不同會計繼續教育課程時長不同，所累計的學分也不相同，學員根據當地學分要求所選擇課程的總時長即為聽課期間所需要花費的時間。
學員也可通過其他形式來獲得會計繼續教育學分，如：參加全國會計專業技術資格考試等會計相關考試，每通過一科考試或被錄取的，折算為90學分；參加會計類專業會議，每天折算為10學分；參加國家教育行政主管部門承認的中專以上會計類專業學歷（學位）教育，通過當年度一門學習課程考試或考核的，折算為90學分等等，這些方式均可獲得相應學分完成會計繼續教育。
會計繼續教育可以找恆企教育，恆企教育業務涵蓋了財經類職業教育、設計類職業教育、IT類職業教育、學歷輔導、職業資格培訓、產教融合、公共培訓、高端課程研發、圖書文化出版等多個領域，致力於為社會培育優質人才。
⑶ 請問：紅字沖銷會計分錄怎麼做
你只做錯了結轉成本的那個分錄，你用紅字做一筆相同的分錄借：主營業務成本 4500 貸：本年利潤 4500 （金額用紅字），在做一個正確的就可以了借：主營業務成本 4500 貸：庫存商品 4500
⑷ 紅沖的發票會計分錄
以物易物，是購銷雙方不以貨幣結算，而是以同等價款的貨物相互結算，實現貨物購銷的一種方式。
在實際工作中，以物易物雙方都應作購銷處理，即以自己發出的貨物計算銷項稅額，以收到的貨物計算進項稅額。
應注意的是：以物易物活動中，應分別開具合法的票據，如未取得增值稅專用發票或其他合法票據，不能抵扣進項稅額。
[例] 紅發廠以A產品100件，成本8000元，售價10000元，兌換祥發廠甲材料500公斤，價款10000元，雙方都為對方開具增值稅專用發票。作會計分錄如下：
收到材料時：
借：原材料——甲材料 10000
應交稅金——應交增值稅（進項稅額） 1700
貸：主營業務收入 10000
應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 1700
結轉銷售成本時：
借：主營業務成本 8000
貸：產成品——A產品 8000
在進行會計處理時，只有得到對方開具的增值稅專用發票，才能據以借記「進項稅額」，而不能僅據「材料入庫單」自行估算進項稅額；再則，對發出的產品必須按售價貸記「主營業務收入」，而不能直接沖減「產成品」，漏記收入。
⑸ 增值稅專用發票沖紅，會計分錄怎麼做
借：銀行存款或應收帳款：金額（負數）
貸：銷售收入：（負數）
貸：應交稅金：（負數）
⑹ 紅字沖銷 會計分錄
紅字發票做如下會計分錄，金額是紅字
借 應收賬款
貸 以前年度損益調整
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
開出的發票做如下分錄 金額是發票上金額
借 應收賬款
貸 以前年度年度損益調整
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
成本結轉 沖銷12月的成本結轉 金額為紅字
借 以前年度損益調整
貸 庫存商品
按正確的成本結轉，
借 以前年度損益調整
貸 庫存商品
調整是2010年的事，所以不影響2009年的所得稅。