當年走上年費用怎麼做會計分錄
① 上年的一筆費用是銀行支付的,今年補做,會計分錄怎麼做謝謝
暈!
上年費用?金額是否足夠大?
你想改報表嗎?
一般來說,除非你這筆金額足夠大以致於你的報表都不再公允的話建議你不要改你的報表,直接在本年度做費用處理完事。
當然你要注意取得的發票別開成上年的,免和要補稅哦。
補充對樓上的答復
如果你已經進行了所得稅匯算清繳的話,不要做前期應交所得稅的調整,否則可能會形成所得稅的漏繳,承擔不必要的責任。
因為錯賬僅僅為5000元,當期直接錯賬調整,列入本期費用,將原記入利潤分配項目沖回
借 管理費用 5000
借 利潤分配 -5000
② 調減上一年度的財務費用怎麼做會計分錄
記帳原則:以前年度的賬不可更改,如有涉及損益賬戶的錯帳,必須記入「以前年度損益調整」賬戶,並相應調整對應賬戶
③ 調整以前年度費用如何入賬
涉及上年損益的科目需要通過「上年損益調整」科目反映,相應的損益科目不能直接調整。前一年的損益調整將或多或少收取前一年的費用,可以應通過"以前年度損益調整"科目來代替原相關損益類科目
借:以前年度損益調整(製造費用)
貸:以前年度損益調整(管理費用)
(3)當年走上年費用怎麼做會計分錄擴展閱讀:
會計做賬必備知識以我國最新企業會計准繩為根據,反應出會計理論與會計實務改造發展的最新成果,剔除了陳舊過時的內容,使讀者學即有所成,同時,結合《中華人民共和國企業所得稅法》(2008年1月1日起施行)的實行,經過實例詳盡闡明有關所得稅的計算,會計做賬必備知識的首要性對十初次接觸會計的人來說了如指掌。
做賬流程
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核,審核無誤後,編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證,對所有記賬憑證進行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據記賬憑證匯總表登記總賬。
4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。
5、編制會計報表,做到數字准確、內容完整,並進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊,妥善保管。
④ 年末結轉本年利潤怎樣做會計分錄
一、如果本年利潤為貸方余額,則說明本年盈利了,應對其進行分配,作如下分錄:
1、先將余額轉入未分配利潤 借:本年利潤 貸:利潤分配——未分配利潤
2、(1)如果年初利潤分配在借方,說明以前年度虧損,用本年度結轉的利潤彌補,彌補後余額仍在借方的說明還有虧損留待以後年度彌補。
(2)結轉本年利潤後利潤分配余額在貸方的,作如下分錄:
按利潤總額的10%計提法定盈餘公積金
借:利潤分配——未分配利潤
貸:盈餘公積 根據公司情況自主決定是否計提任意盈餘公積金
借:利潤分配——未分配利潤
貸:盈餘公積 向股東分配利潤
借:利潤分配——未分配利潤 貸、應付股利 可以合並以下作如下分錄
借:利潤分配——未分配利潤 貸:利潤分配——提取盈餘公積
貸:利潤分配——應付股利
二、如果本年利潤賬戶為借方余額,表明本年度經營結果為虧損,則將期余額直接結轉至利潤分配賬戶,留待以後年度彌補。
借:利潤分配——未分配利潤
貸:本年利潤
擴展文件; 《會計資料大全》
⑤ 沖減以前年度營業費用如何做會計分錄
合並一下以前的分錄,分錄可以寫為:
借:營業稅金及附加
貸:營業外收入
實際上以前虛增了費用,同時虛增了收入,因此對當年的損益和分配並無影響。
所以你無須再做調整,但從審計的角度來說,業務處理是錯誤的,所要做的僅是簡單做一個調整:
借:以前年度損益調整(營業外收入)
貸:以前年度損益調整(營業稅金及附加)
⑥ 以前年度多記管理費用如何做會計分錄
可以通過利潤分配未分配利潤科目調整,這樣不涉及當年的企業所得稅。以上內容僅供參考謝謝!
⑦ 上一年度的費用可以在本年度沖減嗎具體分錄是什麼
借:銀行存款 1050
貸:股本 1000
資本公積--股本益價 50
⑧ 跨年度費用發票今年入賬的會計分錄怎麼做
執行小企業會計准則:
金額不大的直接計入當期損益
金額較大的計入「利潤分配—未分配利潤」
執行一般企業會計准則
通過「以前年度損益調整」科目核算
然後轉入「利潤分配—未分配利潤」
⑨ 公賬付了一筆勞務費,想當年做費用成本,但是發票是跨年拿到,會計分錄怎麼做
若想當年做費用成本,那應在上年做賬務處理:
借:管理費用-勞務費
貸:其他應付款-某某單位(就相當於預提費用科目,新准則已沒有此科目了)
本年收到勞務費發票:
1)未付款:
借:其他應付款-某某單位
貸:應付賬款-某某單位
2)即時付款:
借:其他應付款-某某單位
貸:銀行存款
3)隔月付款時:
借:貸:應付賬款-某某單位
貸:銀行存款
發票要在本年進行匯算清繳前取得並付款,否則不能稅前扣除。