應收會計怎麼追款好

A. 請問如何做好應收賬款會計

設置應收預警，往來事項仔細核對金額，配合業務員、財務核算會計、財務出納進行應收賬款的回收工作。及時完成應收賬款的憑證的編制。及時完成各月應收賬款的對帳工作。做好客戶往來帳款的管理及督促、指導業務員進行賬款催討。及時完成應收賬款相關的各種報表的填制及分析工作。及時完成與公司應收賬款信用額度控制相關的各項工作。協助公司應收賬款管理制度的完善及執行。

B. 怎樣做好應收賬款管理，催款方法技巧介紹

怎樣做好應收賬款管理：
一、 在銷售合同中明確各項條款
二、 定期的財務對帳
財務要形成定期的對帳制度，每隔三個月或半年就必須同經銷商核對一次帳目，以下幾種情況容易造成單據、金額等方面的誤差，廠家要尤為重視：
以上情況會給應收帳款的管理帶來困難，因此要制訂一套規范的、定期的對帳制度，避免雙方財務上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死帳現象，同時對帳之後要形成具有法律效應的文書，例如對賬函等，而不是口頭承諾。
三、 對產品鋪貨率的正確理解
如果產品鋪貨率提高，會增加銷售機會(提高了消費者的購買便利性)，但應收帳款和經營風險也同時增加;如果降低鋪貨率，經營風險雖然降低了，但達不到規模銷售的目標。所以正確、合理的解決產品鋪貨率問題，對降低應收帳款，保證貨款的安全性是有幫助的。因此我們建議在產品不同銷售階段、或根據產品不同的銷售策略、或根據市場推廣的強弱勢而採取不同的產品鋪貨政策。
四、 減少賒銷、代銷運作方式
銷售人員為了迅速佔領市場，或為了完成銷售目標而採取賒銷、代銷的運作模式。這種銷售模式是經銷商拖欠應收貨款的土壤，並極易造成呆、死帳的出現。我們要制訂相應的銷售獎勵政策，鼓勵經銷商採取購銷、現款現貨等方式合作，盡量減少賒銷、代銷的方式。
五、 制定合理的激勵政策
我們在制定營銷政策時，要將應收帳款的管理納入對銷售人員考核的項目之中，即個人利益不僅要和銷售、回款業績掛鉤，也要和應收帳款的管理聯系在一起，制訂合理的應收帳款獎罰條例，使應收帳款處在合理、安全的范圍之內。
六、 建立信用評定、審核制度
在實際工作中，真正能夠做到現款現貨的經銷商很少，我們要建立信用評定、審核制度，對不同的經銷商給予不同的信用額度和期限(一般為半年)。對經銷商的信用管理要採取動態的管理辦法，即每半年根據前期合作情況，對經銷商的信用情況重新評定。
催款方法技巧：
一、 加強銷售人員的原則性：
在實際的銷售管理過程中，我們會感覺到銷售人員總是幫助經銷商向廠家索要更多的利益。銷售人員如何處理廠家與經銷商的關系是一個重要的課題。我們經常聽到：「廠家和經銷商要達到共贏」，可是要真正做到這一點談何容易。所以銷售人員在同經銷商維持良好的客情關系的同時，一定要加強他們的原則性，也就是銷售人員的同情心和職業道德之間的關系，不折不扣的執行公司制定的銷售政策(應收帳款管理)。
二、 加強銷售人員的回款意識：
我們應該銷售人員培養成良好的習慣：貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負責人，預知其結款日期;期限前三天確定結款日期，如自己不能如約應通知對方自己的某一位同事會前往處理，如對方不能如約應建議對方授權其他人跟進此款;在結款日一定按時前往拜訪。
1、 因為時間是欠款者的保護傘，時間越長，追收成功率越低：
2、 最後收款期限
a、 客戶拖欠之日數，不應超過回款期限的1/3;如超過，應馬上採取行動追討;
b、 如期限是30天，最後收款期限不能超過40天;
c、 如期限是60天，最後收款期限不能超過80天;
d、 如果不馬上追討，相當於將回款的機會讓給別的公司，同時本公司的經營風險就相應的提高。
三、 加強銷售人員終端管理、維護能力：
建立一套行之有效的終端維護的管理辦法，不僅可以降低經銷商的經營風險，確保廠家貨款的安全;同時也可以提升銷售業績，提高公司形象、產品形象在經銷商中的地位，這對及時清欠應收帳款都是有益的。
要確保廠方的銷售回款，就要確保經銷商的銷售回款。要廠家的生意提高，就要確保經銷商的生意。
四、 提高銷售人員追款技巧：
銷售人員在成功追收帳款中扮演著很重要的角色，在日常工作中要加強銷售人員在這方面的培訓：
1. 運用常識;
2. 追討函件;
3. 豐富、完善的客戶資料檔案;
4. 讓對方寫下支付欠款的承諾函件，並加蓋公章;
5. 與負責人直接接觸;
6. 錄音;

C. 作為一個會計怎樣管好企業應收賬款

不說虛的。作為會計，經常與銷售部門保持溝通，及時將應收賬款情況進行通報，督促銷售部門回收貨款；同時在公司不想再擴建的情況下，將富餘資金用於投資（當然需要進行可行性分析），既不把雞蛋放在一個籃子里，以此來獲得長期效益。

D. 應收賬款會計處理應該注意什麼，有哪些步驟

在做應收賬款部分，首先要考慮的是：
1.應收賬款的性質，即所核算的內容是什麼?一般來說，應收賬款的性質是很明確的，就是由銷售貨物形成的要從客戶那裡收的錢。不過在做電信行業的時候，我們也有過不得不定義一下什麼是應收賬款的時候。對於電信行業，從用戶收錢，是應收賬款;從其它電信運營商由於電路租用、網間互聯互通的結算款，也是應收賬款，因為這些都是電信的主要業務收入。
2.企業的主要市場及主要銷售客戶都是什麼類型的?付款安排是怎樣的?信用期是多長?例如，國內銷售主要是銷售給大型國有企業，出口銷售主要是偶爾出現的大的工程項目。對於國內銷售，要求貨到付款;對於出口銷售的大的工程項目，一般是先付30%的預付款，發貨後再付65%，最後5%為質保金，在發貨一年後支付。
內控測試對於應收賬款、銷售和回款這個領域是很重要的。因為這里主要是一些日常的常規交易，交易的數量和規模都很大，單憑一些抽樣、發確認書這樣的實質性測試，不足以發現可能的錯誤。
內控測試還應該包括企業如何提取壞賬准備這一控制領域，這可能要延伸到企業的客戶信用控制、如何產生賬齡及分析賬齡、如何根據客戶的信用歷史通過反饋機制來修正信用額度等控制領域。但最關鍵的，還是企業自己如何計算壞賬准備並保證其准確性。
對於應收賬款的實質性測試主要包括以下步驟：
1.取得應收賬款的明細，看一遍明細，看看有沒有特殊的東西，如余額是負數，余額是太整的數(象10,000,000這樣的)，奇怪的客戶名稱，等等。
2.為了驗證存在性，最常規的辦法是發確認書。這幾乎是做應收賬款必做的工作，但這只是驗證應收賬款存在性的第二有效的手段，前提還得是確認書能得到答復。關於發確認書時要注意的問題，請看發確認書時要警惕，要嚴密控制全程、函證工作要注意的問題、確認書沒回來的替代性措施以及怎樣選擇函證的樣本。
3.要驗證存在性，最好的情形是企業在期後已經收到錢了。則存在性與估值都解決了。所以，做應收賬款，第一有效的手段應該是看一下在期後，針對期末余額已經收到了多少錢。如果擔心這些錢會不會是從不正常渠道收的錢，可以在查原始憑證時檢查匯款方。但如果是聯合造假怎麼辦?不必太操心，請看審計師勤勉盡責要到什麼程度。
4.在對應收賬款的余額進行分析性復核時，單純分析其絕對金額的本期上期變動是沒有太大意義的，只有與這幾期的銷售額結合著看才行。所以，可以不必分析絕對金額的變動，而是直接計算周轉天數，並對其進行分析和解釋。
5.另一項常規的實質性測試工作是取得企業期末的賬齡和最近期的賬齡，然後對應收賬款的賬齡進行分析。賬齡分析是一個承上啟下的分析，它既是對應收賬款周轉期分析的一個深化和細化，又將直接引出壞賬准備提多少合適這樣一個話題。不長腦子的工作底稿，往往會把周轉天數的分析、賬齡分析和壞賬准備的討論三者割裂開來，甚至前後矛盾。這就是只會機械地幹活，而不知道為什麼這么干。
6.對於壞賬准備，審計師要確保其合理性，就是說太少是不對的，太多也不應該。有時，即使客戶按照其集團或總公司的政策提了，我們也不能就此罷休，還要問一下這個政策是不是就是合理的。要是不合理，一樣可能要做審計調整。當然，如果我們要出的審計意見是說客戶符合了集團政策，那我們就不用再深究了。但要是審計意見是一般的「真實公允」，則集團政策與「真實公允」可能還是有距離的。
7.注意收集披露所要求的有關信息。
8.收入的截止性測試，以確保應收賬款的截止性也沒有問題。其實，由於應收賬款是收入和銷售回款兩種業務共同作用的結果，要想保證應收賬款的截止性沒問題，既要看收入的截止測試，也應該看銷售回款的截止測試。那麼，銷售回款的截止測試是什麼呢?其實就是審閱銀行調節表。而收入的截止測試，往往在存貨出庫的截止測試中就包括了。

E. 如何做好一名應收應付會計

首先管理好應收應付明細賬，及時與客戶對賬，還得及時向客戶要貨款，避免壞賬。

另外做到早收款晚付款。

F. 會計應收應付款帳怎麼做

你好:
對於你這個問題,我想可以按以下方法做:
應付賬款來說,一般都會出現在購買了材料沒有付款或者是其他資產的購入的情況
那麼如果是材料的話就:
借:在途物資/材料采購/原材料
應交稅費---應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
這樣就可以了 反正應付賬款增加的話就在貸方,借方就試情況而定了,
在歸還欠款的時候就
借:應付賬款
貸:銀行存款
應付賬款的減少在貸方.
希望能幫助到你 如還有什麼疑問可以通過網路Hi共同探討,

G. 會計做應收應付需要注意哪些

一、應收應付會計的工作內容

會計應收應付主要就是記錄公司與供應商和客戶之間的貿易往來，記錄公司應付供應商多少款，應收客戶多少款的賬目。

二、應收應付會計科目的作用

應收應付反映企業與供貨商之間的債權債務關系。

1. 應收賬款借方記錄實現銷售時開票金額，貸方記錄收到客戶的款項。每月末，結出余額，與客戶核對，核對無誤後，若余額在借方，說明應向客戶收取貨款；若余額在貸方，說明客戶已付貨款，我方尚未實現銷售、未開票。

2. 應付賬款借方記錄支付給供貨商的貨款，貸方記錄收到的供貨開票的金額。每月末，結出余額，與客戶核對，核對無誤後，若余額在借方，說明我方已付貨款，對方尚未供貨開票，若余額在貸方，說明我方已收貨，尚未支付給供貨商貨款。

三、會計應收應付往來賬主要做法

1. 借錢時：

   借：其他應收款-A

   貸：現金

2. 報銷時：

   借：管理費用

   貸：現金

3. 還錢時：

   借：現金

   貸：其他應收款-A
   

在現今的會計處理中，往來賬是最為基本也是最為重要的賬務處理體系之一，會計初學者需要注意的是，往來賬的賬面調整必須有銀行（包括內行）的單據作為依據，不得隨便調整。

四、應付應收科目的注意點

（一）應付工作：

1. 根據已審核好的原始單據登記好付款業務。

2. 根據成本控制部提供的每月供應商的統計匯總表與供應商做好對賬工作，並填寫付款申請。

3. 跟催所有借支的沖賬進度，督促借支人員在規定時間內核銷。

4. 每月及時與應收會計核對相關單位款項的核銷。

5. 保管好相關的付款原始憑證，並做好整理工作。

6. 與總出納一起盤點營業收入，做好簽字確認工作。

7. 協助會計主管一起盤點各備用金的使用情況，並做好記錄。

8. 協助會計主管裝訂應付賬憑證，整理會計檔案。

9. 月結時應與出納對賬，出應付賬賬齡分析表。

10. 及時完成上司安排的其它工作。

（二）應收工作：

1. 收集、整理、保存好各單位優惠合同是否准確或按協議給予相應折扣。

2. 每日核對日審編制的應收信用卡賬單，根據銀行回款單及時了解信用卡的到賬情況，做好手續費的核算並登記入賬。

3. 保管各部門、各班次的營業報告及其附件、原始單據，按審核後的應收賬明細表製成憑證

4. 登記收入明細賬及簽單賬，登記好每一筆營業收入，並與月底做好對賬工作。

5. 做好每一筆掛賬款的對賬與回收工作。

6. 做好每一筆消費押金的記錄，並跟進押金的消費。

7. 做好與各代銷單位核對的代銷賬目，並填寫付款申請。

8. 月結時與出納對賬，出應收賬賬齡分析表交上級主管審核。

9. 協助會計主管裝訂應付賬憑證，整理會計檔案。

10. 整理、分類、匯總酒店全部營業收入賬單，編制營業月報表。及時完成上司安排的其它工作。

H. 做應收會計的你們，覺得應收會計無聊嗎接觸不到賬務，值得幹下去嗎我目標是做全盤帳。

應收賬款是企業因銷售產品、材料、提供勞務等經濟活動而應向購貨方、接收勞務的單位或個人收取的款項。形成應收賬款的直接原因是賒銷。因為應收賬款直接與企業的現金流量相關，會影響到企業的償債能力和持續經營的進行，同時應收賬款作為企業的資產，有壞賬成本、機會成本和管理成本等，所以，除了按正常指標分析應收賬款對企業營運能力的影響外，額外關注應收賬款也非常有必要。
表面上看，應收賬款會計只要做到核對並確認客戶每一筆回款，及時將對帳資料歸集存檔，每月提供上月客戶回款計劃執行情況及本月回款計劃統計表，對應收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，包括及時與客戶對帳，查明原因，分析應收賬款周轉率，及時向部門主管領導匯報。這些看上去是蠻無聊的，但是要做到好，就要用分析的理念做應收賬款帳。
應收賬款周轉率是反映企業應收賬款周轉速度的比率，它用來衡量一定期間內企業應收賬款轉化為現金的平均次數，公式(1)為：應收賬款周轉率(次)=銷售收人÷平均應收賬款。
用時間表示的應收賬款周轉速度稱為應收賬款周轉天數，也稱平均應收賬款回收期或平均收現期，公式(2)為：應收賬款周轉天數= 360÷應收賬款周轉率=(平均應收賬款×360)÷銷售收入。
在實務中，對「賒銷收入」，對「平均應收賬款」其實大有文章可做。
這就是做應收賬款會計的重要性。
下面的例子，就很貼切地向您展示出，同樣的公式，同樣的數據，完全可以算出不同的應收賬款周轉率(次)，或者說，管理者想報出什麼樣的應收賬款周轉率(次)都能報出
(1)公式中的銷售收入，應為利瀾表中的銷售收人，即包含了現銷收入和賒銷收入。這樣處理的理由，一是數據易於取得，具有客觀性;二是避免了對當期現銷收入或賒銷收入的逐筆估算帶來的麻煩和人為誤差。過去，有的書籍將應收賬款周轉次數公式的分子寫為「賒銷收入凈額」，即公式的分子=銷售收入一現銷收入一銷售退回、折讓與折扣，從理論上講，這樣是更精確，但其實不便於財務報表外部使用者直接計算、復核該指標。而且，逐筆統計現銷收入帶來不必要的工作量。在實務中，將現銷收入理解為當日的賒銷收入，至於銷售退回、折舊與折扣已在新企業會計准則的銷售收入中抵減，無需再單獨列示。所以，上述甲同學的計算過程中，將銷售收入減去了現金收入，其答案肯定不正確。
(2)公式中平均應收賬款余額，應包括「應收賬款」和「應收票據」等科目核算的全部賒銷賬款。
按照新企業會計准則的規定，企業賒銷業務產生的債權，一般涉及的會計科目有「應收賬款」、「應收票據」、「長期應收款」等。因此，應收賬款周轉率不能僅僅用資產負債表中「應收賬款」項目的數值作為計算依據，而應正確理解為銷售業務中的債權資金周轉率。因此上述乙同學的答案，不考慮「應收票據」的做法也不正確。
再來看看丙同學的計算，他在計算平均應收賬款余額時，雖然考慮到「應收票據」，卻將應收賬款余額與應收賬款賬而價值混淆。而報表列示的應收賬款賬面價值=(應收賬款余額一相應的壞賬准備)，是凈額，這應該作為一個常識記住。
所以，正確的應收賬款周轉次數=20000÷{[(990 +1040 +10)+(455+850+5)]1÷2=40000÷3350=1}94(次)，相應的周轉天數=360÷11. 94= 30. 15(天)。
實務中確有不少企業採用丙同學的計算方法，直接以報袁項目的賬面價值代替賬面余額，忽略壞賬准備的影響。
注意：在壞賬准備金額較小時，兩種方法計算的周轉率差異較小，也可忽略不計。
(3)實務中如果應收賬款余額的波動性較大，應盡可能使用更詳盡的計算資料，如按每月的應收賬款余額計算其平均佔用額。同時，應注意公式中分子、分母數據時間的對應性，公式中銷售收入一般按年汁算，不足一年的要換算成一年的數據，應收賬款周轉次數一般指的是一年內的周轉次數。
所以，想要在企業有發展，就要有扎實的根底，從最基礎的做起。