金稅盤維護怎麼做會計分錄

Ⅰ 金稅盤及維護費怎麼做會計分錄

如果是一般納稅人，金稅盤維護費全額抵扣賬務處理：

借：管理費用，

貸：銀行存款等科目。

同時，

借：應交稅費—應交增值稅（減免稅額），

貸：管理費用。

如果是小規模納稅人，金稅盤維護費全額抵扣賬務處理：

借：管理費用，

貸：銀行存款等科目。

同時，

借：應交稅費—應交增值稅，

貸：管理費用。

Ⅱ 初次買金稅盤及維護費，分錄怎麼做申報時候怎麼填表

7月：借：管理費用-辦公費
貸：庫存現金
借：應交稅費-待抵扣稅金
貸：管理費用-辦公費
8月
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-待抵扣稅金
前提是，你買了盤之後要去大廳備案，8月申報填表的時候填主表才能抵扣。

Ⅲ 增值稅稅控維護費用怎麼做會計分錄

關於印發《增值稅會計處理規定》的通知【財會[2016]22號】。按現行增值稅制度規定，企業初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(減免稅款)」科目(小規模納稅人應借記「應交稅費——應交增值稅」科目)，貸記「管理費用」等科目。

(1)支付技術維護費時，借：管理費用貸：銀行存款/現金

(2)抵減增值稅時，借：應交稅金—應交增值稅(減免稅額) 貸：營業外收入—補貼收入。

(3)金稅盤維護怎麼做會計分錄擴展閱讀

增值稅稅控維護費用種類規格

(一)稅控發票的名稱

稅控發票按地區加行業確定，例如「××省(市)商業零售發票」、「××省(市)服務業發票」等。

(二)稅控發票的種類

稅控發票分為：卷式發票和平推式發票。

1、卷式發票是指按捲筒式方法進行分裝的發票。卷式發票又分為定長和不定長兩種。

2、平推式發票是指按平張連續方式裝訂的發票。平推式發票按設計許可權又分兩種，即：由總局確定全國統一式樣的發票和由省級稅務機關確定式樣的發票。

(三)定長、不定長發票的規格

1、定長發票的規格為：寬度分別為57mm、76mm、82mm三種;長度分別為127mm、152mm、177mm三種。

具體採用哪種規格，由省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局(以下簡稱省級稅務局)根據實際需要在上述規格中選定。

2、不定長發票規格為：寬度分別為57mm、76mm、82mm三種;長度按列印內容多少確定。

稅控發票跟普通發票的不同之處：

專用發票對方可以認證做為進項稅抵扣，而增值稅普通發票是不允許抵扣的。

普通發票是兩聯，增值稅專用發票是三聯。

在稅控機里開具增值稅專用發票時，步驟是：發票填開 —> 增值稅專用發票填開，

開具普通發票的時候，步驟是：發票填開 —> 增值稅普通發票填開，

抄稅的時候別忘了把普通發票的相關信息也列印出來就可以了。

Ⅳ 一般納稅人的金稅盤技術維護如何賬務處理

購買借管理費用貸銀行存款
需要全額抵扣，借應交稅費應交增值稅減免稅款，借管理費用負數。

Ⅳ 一般納稅人金稅盤維護費會計分錄怎麼寫

計入管理費用-維護費，會計分錄：

借：管理費用-維護費

貸：銀行存款

企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

(5)金稅盤維護怎麼做會計分錄擴展閱讀：

企業在籌建期間發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目。

企業行政管理部門人員的職工薪酬，借記「管理費用」科目，貸記「應付職工薪酬」科目;企業按規定計算確定的應交礦產資源補償費，借記「管理費用」科目，貸記「應交稅費」等科目。

企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。

期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。

Ⅵ 您好，航天金稅開票系統維護費可全額抵扣，具體的會計分錄怎麼做

四、增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理 ： （一）增值稅一般納稅人的會計處理 按稅法有關規定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在「應交稅費——應交增值稅」科目下增設「減免稅款」專欄，用於記錄該企業按規定抵減的增值稅應納稅額。 企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記「固定資產」科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」科目，貸記「遞延收益」科目。按期計提折舊，借記「管理費用」等科目，貸記「累計折舊」科目；同時，借記「遞延收益」科目，貸記「管理費用」等科目。 企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記「管理費用」等科目，貸記「銀行存款」等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」科目，貸記「管理費用」等科目。 （二）小規模納稅人的會計處理 按稅法有關規定，小規模納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減「應交稅費——應交增值稅」科目。 企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記「固定資產」科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅」科目，貸記「遞延收益」科目。按期計提折舊，借記「管理費用」等科目，貸記「累計折舊」科目；同時，借記「遞延收益」科目，貸記「管理費用」等科目。 企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記「管理費用」等科目，貸記「銀行存款」等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅」科目，貸記「管理費用」等科目。 「應交稅費——應交增值稅」科目期末如為借方余額，應根據其流動性在資產負債表中的「其他流動資產」項目或「其他非流動資產」項目列示；如為貸方余額，應在資產負債表中的「應交稅費」項目列示。】

記得採納啊

Ⅶ 購買金稅盤及維護費，發票認證了如何做會計分錄和抵扣

按財稅[2012]15號文件規定，購買金稅盤及維護費發票不要認證且可全額抵減增值稅。
你認證後要做進項轉出
認證抵扣時 借管理費用418.8+330
應交稅費-增-進71.2
貸庫存現金或銀行存款820
借：管理費用71.2
貸應交稅費-增-進項轉出額71.2
在你有交稅的月份進行抵免
借：應交稅費-增-減免稅額820
貸：營業外收入-稅補收入820

Ⅷ 支付防偽稅控技術維護費如何做會計分錄

支付維護費時，據取得的發票：
借：管理費用-辦公費
貸：庫存現金
抵減增值稅時：
借：管理費用-辦公費（紅字）
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額
文件支持：關於印發《增值稅會計處理規定》的通知【財會[2016]22號】。按現行增值稅制度規定，企業初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」科目（小規模納稅人應借記「應交稅費——應交增值稅」科目），貸記「管理費用」等科目。