應未交增值稅會計分錄怎麼寫

『壹』 怎麼計算未交增值稅怎麼做分錄

在「應交稅費」科目下設置「未交增值稅」明細科目，核算月末轉入的當月未交或多交的增值稅，同時，在「應交稅費――應交增值稅」科目下設置「轉出未交增值稅」和「轉出多交增值稅」專欄。

舉例說明如下（假定下列例子均是獨立的，並且無期初余額）：

①若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，則月末應編制如下會計分錄：

借：應交稅費――應交增值稅（轉出未交增值稅） 20

貸：應交稅費――未交增值稅 20

②若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為101萬元，則月末不需編制會計分錄，此時「應交稅費――應交增值稅」賬戶有借方余額l萬元，屬於尚未抵扣的增值稅。

③若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，已交稅金30萬元（當月交納當月增值稅在已交稅金明細科目核算），則月末應編制如下會計分錄：

借：應交稅費――未交增值稅 10

貸：應交稅費――應交增值稅（轉出多交增值稅） 10

④若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為120萬元，已交稅金30萬元，則月末應編制如下會計分錄：

借：應交稅費――未交增值稅 30

貸：應交稅費――應交增值稅（轉出多交增值稅） 30

注意：轉出多交增值稅只能在本期已交稅金範圍內轉回，此題轉出多交的增值稅只有30萬元，而不是50萬元，借方與貸方的差額20萬元屬於尚未抵扣的增值稅。

『貳』 本月繳納上月應交未交增值稅的會計分錄

借：應交稅費—應交增值稅—已交稅款
180000貸：銀行存款
180000
借:應交稅費—應交增值稅—未交稅款
180000貸:應交稅費—應交增值稅—已交稅款
180000你設計了3級目錄
就必須在接轉一次
可以一月轉1次
可以沒筆都轉
如果量不是很大
建議直接
設應交稅費—應交增值稅
這個2級科目
就可以
了

『叄』 請問，月末應繳增值稅--未交增值稅怎樣做會計分錄。謝謝

假設應交增值稅10000
月末
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
10000
貸：應交稅費——未交增值稅
10000
次月繳納
借：應交稅費——未交增值稅
10000
貸：銀行存款
10000

『肆』 轉出未交增值稅的會計分錄怎麼寫

月末結賬時，當應交稅金——應交增值稅為少交增值稅時，應將少交的增值稅轉入該科目的貸方，反映企業未交的增值稅。

當應交稅金——應交增值稅為多交增值稅時，應將其多交的增值稅轉入該科目的借方，反映企業多交的增值稅。

在應交稅費--應交增值稅科目下增設轉出未交增值稅專欄，記錄一般納稅企業月終轉出應交未交的增值稅。

繳納增值稅注意事項

企業接受投資轉入貨物，應按照專用發票上註明的增值稅額，借記應交稅金――應交增值稅(進項稅額)科目，按照確認的投資貨物價值(已扣增值稅)，借記原材料等科目，按照增值稅與貨物價值的合計數，貸記實收資本等科目。

企業接受捐贈轉入的貨物，應按照增值稅專用發票上註明的增值稅額，借記應交稅金――應交增值稅(進項稅額)科目，按照確認的捐贈貨物價值(已扣增值稅)，借記原材料等科目，按照增值稅額與貨物價值的合計數貸記資本公積等科目。

以上內容參考網路-未交增值稅

『伍』 繳納增值稅的會計分錄怎麼寫

繳納增值稅的會計分錄如下
借：應交稅費—應交增值稅—未交增值稅
貸：銀行存款

『陸』 結轉未交增值稅的會計分錄怎麼寫

借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅

『柒』 結轉未交增值稅的會計分錄怎麼寫

借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅

『捌』 應交增值稅和未交增值稅會計分錄怎麼做

分借和貸來做即可。
具體操作步驟如下：
1、月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額，全部轉入應交稅費（應交增值稅/未交增值稅）科目里。會計分錄為：借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額。
2、再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅里，會計分錄為：借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金。
3、當月繳納當月增值稅時會計分錄：借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金，貸：銀行存款。

『玖』 什麼是未交增值稅，這個科目怎麼做分錄

在「應交稅費」科目下設置「未交增值稅」明細科目，核算月末轉入的當月未交或多交的增值稅，同時，在「應交稅費――應交增值稅」科目下設置「轉出未交增值稅」和「轉出多交增值稅」專欄。

舉例說明如下（假定下列例子均是獨立的，並且無期初余額）：

①若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，則月末應編制如下會計分錄：

借：應交稅費――應交增值稅（轉出未交增值稅） 20

貸：應交稅費――未交增值稅 20

②若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為101萬元，則月末不需編制會計分錄，此時「應交稅費――應交增值稅」賬戶有借方余額l萬元，屬於尚未抵扣的增值稅。

③若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，已交稅金30萬元（當月交納當月增值稅在已交稅金明細科目核算），則月末應編制如下會計分錄：

借：應交稅費――未交增值稅 10

貸：應交稅費――應交增值稅（轉出多交增值稅） 10

④若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為120萬元，已交稅金30萬元，則月末應編制如下會計分錄：

借：應交稅費――未交增值稅 30

貸：應交稅費――應交增值稅（轉出多交增值稅） 30

注意：轉出多交增值稅只能在本期已交稅金範圍內轉回，此題轉出多交的增值稅只有30萬元，而不是50萬元，借方與貸方的差額20萬元屬於尚未抵扣的增值稅。

『拾』 應交稅金-應交增值稅的會計分錄應該如何處理

企業應交增值稅的發生、抵扣、進項轉出、計提、交納、退還等情況，應在「應交稅金」科目下設置「應交增值稅」和「未交增值稅」兩個明細科目核算。

一般納稅人在「應交稅金—應交增值稅」明細賬的借、貸方設置分析項目，在借方分析欄內設「進項稅額」、「已交稅金」、「轉出未交增值稅」等項目；在貸方分析欄內設「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」等項目。

一般納稅人在應交稅金下設置「未交增值稅」明細賬，將多繳稅金從「應交增值稅」的借方余額中分離出來，解決了多繳稅額和未抵扣進項稅額混為一談的問題，使增值稅的多繳、未繳、應納、欠稅、留抵等項目一目瞭然，為申報表的正確編制提供了條件。

按照您的表述，月末應當還需要編制如下會計分錄：

月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自「應交增值稅」轉入「未交增值稅」，這樣「應交增值稅」明細賬不出現貸方余額，會計分錄為：

借：應交稅金—應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅金—未交增值稅

次月15日前申報繳納時

借：應交稅金—未交增值稅

貸：銀行存款

(10)應未交增值稅會計分錄怎麼寫擴展閱讀：

為了核算企業應交增值稅的發生、抵扣、進項轉出、計提、交納、退還等情況，應在「應交稅金」科目下設置「應交增值稅」和「未交增值稅」兩個明細科目。

一般納稅人在「應交稅金—應交增值稅」明細賬的借、貸方設置分析項目，在借方分析欄內設「進項稅額」、「已交稅金」、「轉出未交增值稅」等項目；在貸方分析欄內設「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」等項目。

一般納稅人在應交稅金下設置「未交增值稅」明細賬，將多繳稅金從「應交增值稅」的借方余額中分離出來，解決了多繳稅額和未抵扣進項稅額混為一談的問題，使增值稅的多繳、未繳、應納、欠稅、留抵等項目一目瞭然，為申報表的正確編制提供了條件。

「進項稅額」專欄，記錄企業購入貨物或接受應稅勞務而支付的、准予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。企業購入貨物或接受應稅勞務支付的進項稅額，用藍字登記；退回所購貨物應沖銷的進項稅額，用紅字登記。

「已交稅金」專欄，記錄企業已交納的增值稅額。企業已交納的增值稅額用藍字登記；退回多交的增值稅額用紅字登記。

「銷項稅額」專欄，記錄企業銷售貨物或提供應稅勞務應收取的增值稅額。企業銷售貨物或提供應稅勞務應收取的銷項稅額，用藍字登記；退回銷售貨物應沖銷銷項稅額，用紅字登記。

「出口退稅」專欄，記錄企業出口適用零稅率的貨物，向海關辦理報關出口手續後，憑出口報關單等有關憑證，向稅務機關申報辦理出口退稅而收到退回的稅款。出口貨物退回的增值稅額，用藍字登記；出口貨物辦理退稅後發生退貨或者退關而補交已退的稅款，用紅字登記。

「進項稅額轉出」專欄，記錄企業的購進貨物、在產品、產成品等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。

在「應交稅金——應交增值稅」科目下還需設「轉出未交增值稅」和「轉出多交增值稅」專欄，分別記錄一般納稅企業月終轉出未交或多交的增值稅。

月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自「應交稅金——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目，借記「應交稅金——應交增值稅（轉出未交增值稅）」科目，貸記「應交稅金——未交增值稅」科目。

將當月多交的增值稅自「應交稅金——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目，借記「應交稅金 ——未交增值稅」科目，貸記「應交稅金——應交增值稅（轉出多交增值稅）」科目。

當月上交當月增值稅時，仍應借記「應交稅金——應交增值稅（已交稅金）」科目，貸記「銀行存款」科目。