員工出差回來報銷會計分錄怎麼做

Ⅰ 職工出差借款，回來報銷會計分錄

這個職工出差一毛錢沒話的話是這么做分錄的...

借：管理費用-差旅費 0
貸：其他應收款 0

職工退回現金
借：現金500
貸：其他應收款 500

Ⅱ 差旅費報銷的會計分錄

差旅費報銷的會計分錄：

1、沒有借支，自己墊付，報銷會計分錄為：

借：管理費用——差旅費

貸：銀行存款/庫存現金

2、借差旅費，會計分錄為：

借：其他應收款——借款人

貸：銀行存款/庫存現金

報銷差旅費，借款不夠，會計分錄為：

借：管理費用 －差旅費

貸：庫存現金

其他應收款——借款人

報銷差旅費，借款多餘，會計分錄為：

借：銀行存款

管理費用——差旅費

貸：其他應收款——借款人

差旅費用於核算公司各部門發生的出差費用，含車船飛機費，住宿費，過路過橋費，會務費，補助，出差打的費，帶車出差發生費用出國人員的出差費用，按合同規定的探親費用以及配偶來公司探親費用等。

(2)員工出差回來報銷會計分錄怎麼做擴展閱讀：

企業發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目;

企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。

期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。

Ⅲ 出差回來報銷差旅費的會計分錄怎麼寫該用哪個記賬憑證

報銷差旅費應該編制付款憑證，財務部報銷差旅費會計分錄：

如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現金

借出時

借：其他應收款

貸：庫存現金

報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款

有剩餘現金

借：庫存現金

管理費用-差旅費

貸：其他應收款

補款時

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現金

其他應收款

差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續費及相關支出。

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。

伙食補助贊是指由於出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標准發給出差人員的補貼。

郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

行李運費是指出差人員由於工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。

雜費是指出差人員由於工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

學習會計可以找恆企教育，恆企教育通過線上雲網校、全國終端網點，打造個性化的移動學習方案，幫助學員實現隨時隨地學習、高效學習，旨在將優質的教育資源覆蓋全國。

Ⅳ 員工出差會計分錄如何編制

1、差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差，所以發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。參考《中央和國家機關差旅費管理辦法》。
2、差旅費由於出差的目的、業務性質、報銷人員不同，報銷部門不同，入帳科目不一樣。
帳務處理：A、如果是先預支差旅費，借：其他應收款 貸：庫存現金
出差回來在公司規定的時間內報銷沖帳：借：相關費用 貸：其他應收款
B、如果是未預差旅費自已先墊款的，報銷時直接入費用，借：相關費用 貸：庫存現金
相關費用的確定：1、計入管理費用—差旅費（管理部門或後勤部門人員出差發生的費用）
2、計入銷售費用—差旅費（銷售部門或營銷部門為銷售產品，市場推廣出差
3、計入業務招待費—差旅費（企業為客戶承擔的差旅費）
4、計入業務宣傳費—差旅費（員工為了宣傳產品發生的差旅費）
5、計入董事會經費（企業獨立董事為行使董事職責發生的差旅費）
6、計入製造費用（製造企業產品加工過程中，委派生產技術人員到受託方生產現場進行技術指導和現場質量控制發生的差旅費）

Ⅳ 報銷差旅費如何做會計分錄

報銷差旅費會計分錄為：
1、全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人

2、有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人

3、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人

差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。
差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

Ⅵ 管理部門人員出差回來報銷，會計分錄該怎麼做

已花銷的差旅費計入管理費用，結余的差旅計入庫存現金，會計分錄為：
借：庫存現金（余額）
管理費用——差旅費 1290
貸：其他應收款 1500
管理費用賬戶：

1、賬戶性質:費用類賬戶
2、賬戶用途：核算企業行政管理部門為管理和組織生產經營活動而發生的各項費用。
3、賬戶結構：借方記增加，登記企業發生的各項管理費用；貸方記減少，登記期末轉入「本年利潤的」的數額；期末結轉後無余額。
4、明細賬戶：按費用項目設置明細賬，可採用多欄式賬頁。
其他應收款賬戶：

1、賬戶性質：資產類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、長期應收款等以外的其他各種應收及暫收款項。
3、賬戶結構：借方記增加，登記實際收到的其他應收款；貸方記減少，登記其他應收款的減少；期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。
4、明細賬戶：按照其他應收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。

Ⅶ 報銷員工出差車費70元，怎麼做會計分錄

銷售人員的差旅費計入銷售費用，管理人員的計入管理費用
借：銷售費用或管理費用 70
貸：庫存現金 70

Ⅷ 員工出差借款500元，回來報銷1000元，怎麼做會計分錄

出差借款，會計分錄為：

借：其他應收款——出差人員

貸：銀行存款/庫存現金

報銷差旅費，會計分錄為：

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現金/銀行存款

其他應收款——出差人員

差旅費應該通過管理費用會計核算。管理費用科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

(8)員工出差回來報銷會計分錄怎麼做擴展閱讀：

企業在籌建期間發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目;企業行政管理部門人員的職工薪酬，借記「理費用」科目，貸記「應付職工薪酬」科目;

企業按規定計算確定的應交礦產資源補償費，借記「管理費用」科目，貸記「應交稅費」等科目;企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。

期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目後無余額。

Ⅸ 員工自己支付的差旅費，怎麼寫會計分錄之後到公司報銷的時候又是怎麼寫分錄

員工出差自己先支付的費用，在回來後到公司財務直接填寫差旅費報銷單。 公司暫沒有銀行存款或現金可以支付時，可先分錄：借；管理費用——差旅費，貸；其他應付款—代墊款。待公司有現金後再做分錄：借；其他應付款—代墊款，貸；現金

Ⅹ 李華出差回來,報銷差旅費620元,餘款180元退回 會計分錄怎麼寫

1、計提時

借：其他應收款

貸：銀行存款現金

2、現在回來報銷差旅費並退還餘款的時候做：

借：營業費用-差旅費

現金

貸：其他應收款

註：如果出差的人是管理人員而並非銷售人員，把"營業費用-差旅費"改成"管理費用-差旅費"

(10)員工出差回來報銷會計分錄怎麼做擴展閱讀：

報銷原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；

4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度

報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。