成品退回車間會計分錄怎麼做

1. 當月領用的材料退回一部分，怎麼做會計分錄

退回領料，要做紅字領料單，即做出庫的紅字。
借：生產成本－直接材料 紅字
貸：原材料 紅字

不能做借材料 貸生產成本 ，這樣雖然余額不影響，但出入庫就不對了。

希望能幫助到您！

2. 商品賣出去又退回來 在進入車間重新生產 的會計分錄怎麼寫

銷售退貨做紅字沖銷分錄
借：應收賬款--XX （紅字）
貸：主營業務收入 （紅字）
做紅字沖銷結轉成本分錄
借：主營業務成本 （紅字）
貸：庫存商品 （紅字）

庫存商品返回車間按原會計科目的方向做紅字就可以啦。

借：庫存商品 ---紅字
貸：生產成本-XX車間；---紅字

3. 產成品報廢處理，會計分錄怎麼做

借：待處理財產損失
貸：產成品
應交稅金-增值稅-進項轉出（一般納稅人）
報有關部門批准後
借：管理費用
貸：待處理財產損失

4. 銷售退回會計分錄怎麼做

要按賣出時能否估計銷售退回情況來區分。

假設銷售時無法估計退貨數量，收到款項時確認為預收賬款，退貨期滿後確認收入

借 銀行存款

貸 預收賬款

借 發出商品

貸 庫存商品

借 預收賬款

貸 主營業務收入

應繳稅費——應交增值稅

借 主營業務成本

貸 發出商品

假設估計退貨為0，出售時正常確認收入，實際發生退回時，反向沖銷已經確認的收入和成本

借 主營業務收入

應繳稅費——應交增值稅

庫存商品

貸 銀行存款

主營業務成本

假設銷售時可以估計退貨情況，按最佳估計數確認一項預計負債，

借 銀行存款

貸 主營業務收入

應繳稅費——應交增值稅

借 主營業務成本

貸 庫存商品

借 主營業務收入

貸 主營業務成本

預計負債

實際發生退貨時

借 庫存商品

預計負債

貸 銀行存款

(4)成品退回車間會計分錄怎麼做擴展閱讀：

先沖減銷售收入

借：商品銷售收入 應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款再入庫

借：庫存商品

貸：商品銷售成本

銷售商品退回作相反分錄借：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

貸：應收賬款等等(相應科目)同時，把結轉的成本也要沖回

借：庫存商品

貸：主營業務成本

退回銷售商品時，做紅字沖銷憑證

借：銀行存款等(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

貸：應交稅金--增值稅(紅字)

同時：

借：主營業務成本(紅字)

貸：庫存商品(紅字)

格式：

第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

5. 銷售退回的產品只能當廢品了，我會計分錄怎麼做

1、如果數額較小，能一次處理掉，那麼可以在當廢品出售後一次消賬：

(1)借：銀行存款 (或現金) 貸：主營業務收入

(2)借：主營業務成本 貸：庫存商品(當廢品處理的商品)

2、如果數額較大，又不能一次處理掉的，那麼在作價後將損失部份轉入「待處理流動資產損失」，報告有關方面審批後消賬：

(1)借：待處理流動資產損失 貸：庫存商品(當廢品處理的商品)

(2)借：管理費用-商品報廢損失 貸：待處理流動資產損失

(5)成品退回車間會計分錄怎麼做擴展閱讀：

待處理流動資產損失的管理：

(一)由於政策原因造成的流動資產損失按規定列支。

(二)由於人為因素造成的流動資產損失，要找出原因，分清責任，由企業集體研究，提出處理意見報市糧食局，市糧食局書面批准後方可入帳。

待處理財產損失是在財產清查中所查明待報批處理的財產物資的盤虧和毀損數。通常用「待處理財產損失」帳戶核算。

盤虧和毀損的固定資產，按原始價值貸 (或減)記「固定資產」帳戶，按已提折舊數借 (或減) 記「折舊」帳戶，並按其凈值借(或增)記「待處理財產損失」帳戶。

盤虧和毀損的流動資產，按實際成本借(或增) 記「待處理財產損失」帳戶，貸 (或減)記「原材料」、「材料成本差異」、「基本生產」、「產成品」等帳戶。

盤虧和毀損數報經批准後，屬於固定資產的，借(或減) 記「固定基金——企業固定基金」帳戶，貸 (或減) 記「待處理財產損失」帳戶。

屬於流動資產的，應將交庫殘料價值、應收過失人賠償款，由於自然災害等原因發生的非常損失，以及定額內的短缺、超定額盤虧和報廢損失。

分別借(或增)記「原材料」、「其他應收款」、「利潤——營業外支出」 以及「車間費用」、「企業管理費」等帳戶，貸 (或減) 記「待處理財產損失」帳戶。

6. 產成品返回車間的會計分錄如何處理

1. 因為完工入庫是做：
   借：庫存商品------藍字
   貸：生產成本-XX產品------藍字

2. 所以庫存商品返回車間按原會計科目的方向做紅字就可以啦。

   借：庫存商品 ---紅字
   貸：生產成本-XX車間；---紅字

7. 庫存商品返回車間重新生產,怎麼做會計分錄

1，呆滯庫存商品，貸；庫存商品，借；車間材料，2，二次新產品，借；庫存商品，貸；車間材料。

8. 銷售商品發生退貨怎麼做會計分錄啊

一、銷售商品發生退貨怎麼做會計分錄：

借：主營業務收入

應交稅費──應交增值稅（銷項稅額）

貸：應收賬款

二、完整的會計分錄是：

1、銷售實現時

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費──應交增值稅（銷項稅額）

2、發出銷售退回時

借：主營業務收入

應交稅費──應交增值稅（銷項稅額）

貸：應收賬款

「主營業務收入」賬戶用於核算企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產生的收入。在「主營業務收入」賬戶下，應按照主營業務的種類設置明細賬，進行明細核算。本賬戶期末應無余額。

(8)成品退回車間會計分錄怎麼做擴展閱讀：

[例1]大華公司於9月15日根據合同售給南山公司A商品500件，增值稅專用發票列明商品價款42 735元、增值稅額7 265元，共計50 000元，商品已經發出，大華公司以銀行存款代墊運費2 000元（發票已經轉交）。貨款及代墊運費已向銀行辦妥托收手續，取得托收承付結算憑證回單。分錄如下：

借：應收賬款──南山公司 52 000

貸：主營業務收入 42 735

應交稅費──應交增值稅（銷項稅額） 7 265

銀行存款 2 000

當公司收到銀行轉來的南山公司承付貨款及代墊運費52 000元的收賬通知時，應記錄：

借：銀行存款 52 000

貸：應收賬款──南山公司 52 000

[例2]大華公司為增值稅的一般納稅人。按照合同規定，5月8日，公司收到丁公司預付的貨款6 000元。15日，公司向丁公司發出A產品200件，售價為10 000元，應交增值稅1 700元。

⑴5月8日公司收到丁公司預付的貨款時，應記錄：

借：銀行存款6 000

貸：預收賬款──丁公司6 000

⑵5月15日公司向丁公司發出商品時，應記錄：

借：預收賬款──丁公司11 700

貸：主營業務收入 10 000

應交稅費──應交增值稅（銷項稅額）1 700

⑶5月25日企業收到丁公司補付的貨款時，應記錄：

借：銀行存款5 700

貸：預收賬款──丁公司5 700

9. 原材料退貨會計分錄怎麼做

原材料退貨會計分錄怎麼做

按照退回金額：

借：原材料 （紅字）

借：應繳稅費-應交增值稅-進項轉出（紅字）

貸：應付賬款（預付賬款） （紅字）

原材料是指企業在生產過程中經加工改變其形態或性質並構成產品主要實體的各種原料及主要材料、輔助材料、燃料、修理備用件、包裝材料、外購半成品等。

原材料是企業存貨的重要組成部分，其品種、規格較多，為加強對原材料的管理和核算，需要對其進行科學的分類。

(9)成品退回車間會計分錄怎麼做擴展閱讀

明細分類的核算形式

原材料明細分類核算的財務組織通常有兩種形式：

第一種，「兩套帳」形式，其核算的工作量較大，而且重復記賬；

第二種，「一套帳」形式，亦稱「帳卡合一」。

收入的賬務處理

1：收到結算憑證的同時將材料驗收入庫；

2：結算憑證先到、材料後入庫；

3：材料先驗收入庫、結算憑證後到（分兩種，一種已知價款，一種未知價款）。

10. 倉庫成品退回車間，車間重新整理，會計分錄怎麼作

不做分錄，由庫管員統計。