出差飯錢會計分錄怎麼做
財務部報銷差旅費會計分錄：
如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現金
借出時
借：其他應收款
貸：現金
報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
有剩餘現金
借：現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款
補款時
借：管理費用-差旅費
貸：現金
其他應收款
差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續費及相關支出。
住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。
伙食補助贊是指由於出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標准發給出差人員的補貼。
郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。
行李運費是指出差人員由於工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。
雜費是指出差人員由於工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。
Ⅱ 公司員工出差前借款分錄怎麼做
公司員工出差前借款分錄：
員工預借現金的話，貸記庫存現金；如果是銀行存款的話，則貸記銀行存款；一般來說，預借出差費，記入其他應收款，會計分錄為：
借：其他應收款
貸：現金/銀行存款
出差回來報銷，根據員工的性質，記入管理費用，銷售費用等，會計分錄為：
借：管理費用，銷售費用等
貸：其他應收款
(2)出差飯錢會計分錄怎麼做擴展閱讀：
會計分錄書寫格式
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
Ⅲ 報銷差旅費如何做會計分錄
報銷差旅費會計分錄為：
1、全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
2、有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人
3、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。
差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
Ⅳ 報銷差旅費的會計分錄怎麼寫
1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
(4)出差飯錢會計分錄怎麼做擴展閱讀：
差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
擴展文件；《會計分錄會計資料大全》
Ⅳ 差旅費做分錄
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用－差旅費
貸：現金
2、借出時
借：其他應收款－－**人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人
4、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
(5)出差飯錢會計分錄怎麼做擴展閱讀：
報銷范圍
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。
根據《中央和國家機關差旅費管理辦法》：
第六章 報銷管理
第二十二條 出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業或其他單位轉嫁。
第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批准發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。住宿費在標准限額之內憑發票據實報銷。
伙食補助費按出差目的地的標准報銷，在途期間的伙食補助費按當天最後到達目的地的標准報銷。市內交通費按規定標准報銷。未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十四條 工作人員出差結束後應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。
第二十五條 財務部門應當嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批准出差以及超范圍、超標准開支的費用不予報銷。實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
Ⅵ 差旅費怎麼做會計分錄
預提差旅費時：借：其它應收款
貸：現金
回來報銷時：借：管理費用-差旅費
貸：其它應收款
Ⅶ 員工出差會計分錄如何編制
1、差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差，所以發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。參考《中央和國家機關差旅費管理辦法》。
2、差旅費由於出差的目的、業務性質、報銷人員不同，報銷部門不同，入帳科目不一樣。
帳務處理：A、如果是先預支差旅費，借：其他應收款 貸：庫存現金
出差回來在公司規定的時間內報銷沖帳：借：相關費用 貸：其他應收款
B、如果是未預差旅費自已先墊款的，報銷時直接入費用，借：相關費用 貸：庫存現金
相關費用的確定：1、計入管理費用—差旅費（管理部門或後勤部門人員出差發生的費用）
2、計入銷售費用—差旅費（銷售部門或營銷部門為銷售產品，市場推廣出差
3、計入業務招待費—差旅費（企業為客戶承擔的差旅費）
4、計入業務宣傳費—差旅費（員工為了宣傳產品發生的差旅費）
5、計入董事會經費（企業獨立董事為行使董事職責發生的差旅費）
6、計入製造費用（製造企業產品加工過程中，委派生產技術人員到受託方生產現場進行技術指導和現場質量控制發生的差旅費）
Ⅷ 報銷差旅費怎麼做會計分錄
1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
(8)出差飯錢會計分錄怎麼做擴展閱讀：
差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
Ⅸ 出差回來報銷差旅費的會計分錄怎麼寫該用哪個記賬憑證
報銷差旅費應該編制付款憑證，財務部報銷差旅費會計分錄：如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
借出時
借：其他應收款
貸：庫存現金
報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
有剩餘現金
借：庫存現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款
補款時
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
其他應收款
差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續費及相關支出。
住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。
伙食補助贊是指由於出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標准發給出差人員的補貼。
郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。
行李運費是指出差人員由於工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。
雜費是指出差人員由於工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。
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Ⅹ 報銷差旅費會計分錄如何做是哪些
報銷差旅費會計分錄為：
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款--某人
有剩餘現金
借：庫存現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款--某人
補款時
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
其他應收款--某人
差旅費賬務處理是從事財會工作需要掌握的關鍵分錄之一，掌握差旅費會計處理，請了解
差旅費報銷單怎麼填
差旅費包括哪些
報銷差旅費的需要哪些原始憑證
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