帶路費怎麼做會計分錄
『壹』 運費會計分錄
1、自己支付的進貨運費，計入采購貨物成本
借：原材料（庫存商品等科目）
借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等
2、進貨，對方支付運費，分兩種情況;一是對方付運費,跟本企業無關,不做會計分錄;二是對方代墊運費,實際還是本企業付運費,會計分錄:
若貨款未付,
借：原材料（庫存商品等科目）
借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款(含對方代墊的運費)
若支付貨款,
借：原材料（庫存商品等科目）
借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款(含對方代墊的運費)
3、支付給快遞公司的運費，計入貨物成本
借：原材料（庫存商品等科目）
借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等
4、收取運費
借：銀行存款（或庫存現金、其他應收款等）
貸：主營業務收入（或其他業務收入）
貸：應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）
(1)帶路費怎麼做會計分錄擴展閱讀
會計分錄編制格式
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
『貳』 報銷差旅費的會計分錄怎麼寫
1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
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差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
擴展文件；《會計分錄會計資料大全》
『叄』 關於一些費用的會計分錄怎麼做
綜合以上回答。
1.管理費用-職工薪酬-工會經費
購買辦公室用的工藝品和觀賞植物入什麼科目?
3.管理費用-低值易耗品
老闆(管理人員)租住房及房內購買的物品入什麼科目
4.管理費用-職工薪酬-職工福利費
第二個最好不要列支招待費,除非你能找到相應的發票；或者明細科目可以考慮辦公費或其他,第二項找張別的票子頂一下
『肆』 發生的過路費會計分錄怎麼做
借：管理費用或銷售費用—車輛費用（過路費）
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：其他應收款—某某人（預支車輛費用）
收費標准一般都從以下幾個方面綜合考慮：工程投資總額，其投資的組成情況；專業部門對該公路及中、長期和遠期交通流量的預測資料；擬批準的收費年限；國家和地區在收費期物價上漲的預測；資本市場的變化趨勢和銀行貸款利率變化的趨勢；地區經濟發展的水準，車主行駛高速公路得到的效益，社會承受能力等等。經營性收費公路收費年限，一般不超過30年。
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處理分錄
1、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
2、本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。
3、所得稅費用的主要賬務處理。
①資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目(當期所得稅費用)，貸記「應交稅費――應交所得稅」科目。
②資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於「遞延所得稅資產」科目余額的差額，借記「遞延所得稅資產」科目，貸記本科目(遞延所得稅費用)、「資本公積――其他資本公積」等科目;遞延所得稅資產的應有餘額小於「遞延所得稅資產」科目余額的差額做相反的會計分錄。
收費現狀
取消收費
2018年來，已有一些大城市根據實際情況提前取消對城市境內部分高速路段的收費。取消過路費後，除了拆除收費站外，還會對高速公路進行快速化改造，增加多個與其它道路互通的出入口，增強公路通行能力，形成城市快速路。大城市裡取消環城（繞城）高速公路過路費的舉措比較常見，還有一些城市的高速過路費執行「本地車免費、外地車收費」的靈活政策。
督查查訪
2018年9月2日，國務院第28督查組在甘肅明查暗訪，甘肅高速公路對通行的大貨車按車型收費，而不是按照車輛的載重收費，不少大貨車司機認為這種計費方式不合理。
『伍』 過路費發票抵扣進項稅怎麼做會計分錄
借：管理費用
借：應交稅費--增值稅---進項稅
貸：現金
財稅〔2017〕90號：七、自2018年1月1日起，納稅人支付的道路、橋、閘通行費，按照以下規定抵扣進項稅額：
（一）納稅人支付的道路通行費，按照收費公路通行費增值稅電子普通發票上註明的增值稅額抵扣進項稅額。
2018年1月1日至6月30日，納稅人支付的高速公路通行費，如暫未能取得收費公路通行費增值稅電子普通發票，可憑取得的通行費發票（不含財政票據，下同）上註明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額：
高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發票上註明的金額÷（1+3%）×3%
2018年1月1日至12月31日，納稅人支付的一級、二級公路通行費，如暫未能取得收費公路通行費增值稅電子普通發票，可憑取得的通行費發票上註明的收費金額按照下列公式計算可抵扣進項稅額：
一級、二級公路通行費可抵扣進項稅額=一級、二級公路通行費發票上註明的金額÷（1+5%）×5%
（二）納稅人支付的橋、閘通行費，暫憑取得的通行費發票上註明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額：
橋、閘通行費可抵扣進項稅額=橋、閘通行費發票上註明的金額÷（1+5%）×5%
『陸』 哪些費用需要分攤會計分錄什麼做
最常見的是製造費用和輔助生產成本分攤。
屬於成本會計的范疇，你說的是不是這個方面？
財務費用，管理費用和銷售費用是期間費用，不用分攤。
『柒』 交通費會計分錄怎麼做
可以按員工所屬部門入賬。
借：管理費用--交通費或差旅費）
營業費用--交通費或差旅費）
貸：現金或其他應收款
也可以不分，全部計入管理費用科目
借：管理費用--交通費或差旅費
貸：現金或其他應收款
『捌』 出差回來報銷差旅費的會計分錄怎麼寫該用哪個記賬憑證
報銷差旅費應該編制付款憑證，財務部報銷差旅費會計分錄：如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
借出時
借：其他應收款
貸：庫存現金
報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
有剩餘現金
借：庫存現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款
補款時
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
其他應收款
差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續費及相關支出。
住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。
伙食補助贊是指由於出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標准發給出差人員的補貼。
郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。
行李運費是指出差人員由於工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。
雜費是指出差人員由於工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。
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『玖』 公交車費如何做會計分錄
一般企業都是現金報銷的，所以分錄為
借：管理費用-差旅費(也有的小企業設置交通費、汽車費用等)
貸：現金（現在用新會計准則科目庫存現金的企業還很少）
有些企業比較簡便，使用最新的銀行業務功能，轉賬報銷，即把報銷款打到你的私人卡中（我們的開戶行農行有這個業務），當然採用這種方式的公司還很少，現階段看來操作也沒多大優勢，分錄為
借：管理費用-差旅費
貸：銀行存款。
(9)帶路費怎麼做會計分錄擴展閱讀：
會計分錄注意事項：
1、會計分錄中需要遵循有借必有貸，借貸必相等的原則，但在實際工作中，由於很多會計在做賬時沒有清晰的思路，並沒有完全嚴格按要求這么做。
2、做會計分錄時，應將借貸方對應，如一借一貸、一借多貸、多借一貸，這些都是標準的分錄方式。
3、如果是在實務工作中，當月發現立即改，跨月份才發現，不影響會計報表就可以在財務軟體中反結賬直接改正，如果影響就一定要調整分錄，用紅字做一遍原分錄再做正確的分錄。
參考資料來源：網路-會計分錄
『拾』 做憑證會計分錄時的差旅費包括出差時的住宿費、餐飲費、過路費、加油費嗎
對於差旅費應該包括哪些具體內容，目前的會計准則、財務通則和稅法均無具體規定，實務中更多參照的是《中央和國家機關差旅費管理辦法》的規定：差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
因此，大多數企業在實務中差旅費具體包括的費用有一下幾類：
1、 交通費：出差途中的車票、船票、機票等；
2、 車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等；
3、 住宿費；
4、 補助、補貼：誤差補助、交通補貼等；
5、 市內交通費：目的地的公交、出租等費用；
6、 雜費：行李托運、訂票費等