計提費用報銷的會計分錄怎麼做
『壹』 費用報銷的會計分錄怎麼做
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
(1)計提費用報銷的會計分錄怎麼做擴展閱讀：
差旅費核算的內容:用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同並未約定差旅費，而是企業志願承擔或報銷了住宿、交通費的，可以視為業務招待費進行稅前扣除。
『貳』 報銷各種費用怎麼做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用－辦公費
應交稅費－應交增值稅（進項稅）－－如果是一般納稅人企業，取得增值稅專用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
(2)計提費用報銷的會計分錄怎麼做擴展閱讀：
報銷程序
對原始憑證進行初步審核。
原始憑證的真實性、合法性和准確性直接關繫到會計信息的質量。會計單位核算接受本單位支出報表時，應當按照行政事業單位財務制度和財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體地說，它們包括：
1、原始文件內容的真實性和合法性。審核原始憑證內容是否符合黨和國家有關政策法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁在發票上使用借據。對不真實、不合法的原始文件有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和准確性。理賠會計受理的原始憑證應需有相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、資金審批人簽字意見、辦理人員簽字蓋章、經濟業務使用。對記錄不準確或不完整的原始文件，要求更正或補充。
3、原始憑證必須按規定填寫。受理的原始單據應當按照規定的要求書寫，不得塗改，格式和金額必須一致。單款憑證用藍黑色鋼筆書寫。多套書寫憑證，圓珠筆和雙面復寫紙復印，不能單獨單頁書寫。
3、報銷單據整理。
報銷單據及匯總憑證由會計核算中心應使用統一提供。附送的原始憑證應當按照資金來源和用途進行分類。糊料應平整，按憑證大小自左向右粘貼。
在匯總單上准確填寫總金額（報銷金額與發票金額不一致的，在匯總單上填寫實際申報金額），並附上原始憑證數量。在辦理結算報告的過程中，有必要提出支付申請需要佔用的相關預算指標和會計科目。
『叄』 報銷差旅費怎麼做會計分錄
1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
(3)計提費用報銷的會計分錄怎麼做擴展閱讀：
差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
『肆』 預提費用的會計分錄
借：管理費用/銷售費用
貸：其他應付款--預提XX費用
新會計准則，已取消了預提費用科目的使用。現行預提費用可計入其他應付款科目。
發票到了，先用紅字憑證沖回原預提費用憑證，再重新按發票金額做張憑證即可。
(4)計提費用報銷的會計分錄怎麼做擴展閱讀：
預提費用指應由受益期分擔計入產品成本或商品流通費，而以後月份才實際支付的費 用。例如，銀行借款的利息是按季結算支付的，但利息費用應由支付利息前各月份的產品成本或商品流通費共同負擔。
預提費用的預提和支付，是通過「預提費用」科目進行 的。預提時，貸 (或增) 記該帳戶，費用支付時，借 (或減) 記該帳戶。貸 (增) 方余額，表示已預提尚未支付的費用，在資金平衡表內以預提費用項目列示。
待攤費用和預提費用的概念
待攤費用是指企業已經 支出，但應當由本期和以後各期分別負擔的、分攤期在1年以內（含1年）的各項費用，如低值易耗品和出租出借包裝物的攤銷、預付財產保險費、預付經營租賃固定資產租金、預付報刊訂閱費、待攤固定資產修理費用、購買印花稅票,國債和一次繳納稅額較多且需要分月攤銷的稅金等。
待攤費用的特點是支付在前，受益、攤銷在後。
預提費用是指企業從成本費用中 預先列支但尚未實際支付的各項費用，如銀行借款的利息費用、預提的固定資產修理費用、租金和保險費等。
兩者的區別
（一）賬戶的性質不同：賬戶按經濟內容分類中，「待攤費用」屬於資產類賬戶。因為它是先支付後分攤，佔用了企業的資金。該賬戶借方記錄企業各項資產的增加額，貸方記錄減少額，余額一般出現在借方，表示期末某一時點企業實際擁有的資產數額。
「預提費用」屬於負債類賬戶。因為它是預先提取，該支付而尚未支付的費用，成為企業的負債。該賬戶的貸方記錄負債的增加額，借方記錄減少額，余額一般出現在貸方，反映企業在期末某一時點所承擔債務的實際數額。
（二）兩種費用的發生和記錄受益期的時間不一致：待攤費用是發生或支付在先，攤入受益期在後即：按實際數支付，按平均數在以後受益期內分攤；預提費用是先將費用計入受益期，支付費用在後即：按平均數在受益期預提，以後按實際數支付。
（三）填制會計報表的處理原則不同。待攤費用屬於費用發生後據實攤銷，事先知道具體的分配標准及分配金額，實務中不會出現貸方余額，填制會計報表時不需要進行調整；而預提費用需要事前估算將要發生費用的攤銷標准，事前並不知道具體的金額或標准，所以實務中經常出現多提或少提的現象，容易出現借方余額。
此時，一般不需要進行賬務處理，但在填制會計報表時，卻應將其填入「待攤費用」項目，視同待攤費用處理，實務中叫做「賬表不符」。
『伍』 報銷差旅費的會計分錄怎麼寫
1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
(5)計提費用報銷的會計分錄怎麼做擴展閱讀：
差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
擴展文件；《會計分錄會計資料大全》
『陸』 費用報銷單如何做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
(6)計提費用報銷的會計分錄怎麼做擴展閱讀
報銷程序
（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實性、合法性和准確性，直接關繫到會計信息的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經費支出結報時，應根據行政事業財務制度與財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體包括：
1、原始憑證內容的真實性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁「白條」充抵發票。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和准確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經費審批人簽署意見、經辦人員簽章、經濟業務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫必須符合規定要求。受理的原始憑證應按規定要求書寫，不得塗改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書寫；多聯套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復寫紙復寫，不得分張單寫。
（二）報銷單據的整理。
報帳會計應統一使用會計核算中心提供的報銷單據和匯總憑證，所附原始憑證根據經費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應准確填寫匯總金額（如報銷金額與發票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請佔用何預算指標，使用何會計科目。
『柒』 報銷差旅費如何做會計分錄
報銷差旅費會計分錄為：
1、全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
2、有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人
3、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。
差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
『捌』 費用報銷單如何做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
所謂經費報銷憑證的復核簽審制度，就是對全院所有需要使用經費項目，先由財務報銷助理員審核把關，提出經費去向科目，然後按程序由科、部、院領導逐級審查通過，再按許可權簽字後，由財務部門主管會計和報銷助理員雙雙在經費報銷憑證上簽字後，方可實施經費支出。
復核簽制報銷憑證是對預算經費報銷制度的完善補充。財務報銷助理員初步審核後，做經費報銷憑證在前，財務主管會計核對復審在後。
(8)計提費用報銷的會計分錄怎麼做擴展閱讀
報銷程序
（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實性、合法性和准確性，直接關繫到會計信息的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經費支出結報時，應根據行政事業財務制度與財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體包括：
1、原始憑證內容的真實性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁「白條」充抵發票。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和准確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經費審批人簽署意見、經辦人員簽章、經濟業務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫必須符合規定要求。受理的原始憑證應按規定要求書寫，不得塗改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書寫；多聯套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復寫紙復寫，不得分張單寫。
（二）報銷單據的整理。
報帳會計應統一使用會計核算中心提供的報銷單據和匯總憑證，所附原始憑證根據經費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應准確填寫匯總金額（如報銷金額與發票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請佔用何預算指標，使用何會計科目。
『玖』 預提費用要如何做會計分錄
提成本分兩種情況：
1、成本組成因素不需要經過入庫出庫環節的做如下分錄：
借：主營業務成本（或其他業務成本）
貸：應付賬款
2、成本組成因素需要經過入庫出庫環節的又分為兩種情況：
1）使用原有庫存材料（或產成品）的做如下分錄：
借：主營業務成本（或其他業務成本）
貸：原材料(或產成品等)
2）使用新采購（或新出產）未辦理入庫手續的材料（或產成品）的做如下分錄：
首先做預估入庫分錄：
借：原材料
貸：應付賬款
然後做出庫分錄
借：主營業務成本（或其他業務成本）
貸：原材料（或產成品）
當能確定實際成本的時候可以將該筆業務紅沖後，根據實際金額填制分錄，也可以根據差額填制相關分錄。
借：管理費用 （製造費用）（ 營業費用）
貸：預提費用
借：生產成本/製造費用/管理費用
貸：其他應付款-預提費用
待費用實際發時：
借：其他應發付款-預提費用
貸：銀行存款等
借：管理費用 製造費用 營業費用
貸：預提費用（或應付工資）
(9)計提費用報銷的會計分錄怎麼做擴展閱讀：
企業已經支出，但應當由本期和以後各期分別負擔的、分攤期在1年以內（含1年）的各項費用，如低值易耗品和出租出借包裝物的攤銷、預付財產保險費、預付經營租賃固定資產租金、預付報刊訂閱費、待攤固定資產修理費用、購買印花稅票,國債和一次繳納稅額較多且需要分月攤銷的稅金等。
待攤費用的特點是支付在前，受益、攤銷在後。
企業從成本費用中預先列支但尚未實際支付的各項費用，如銀行借款的利息費用、預提的固定資產修理費用、租金和保險費等。