往來賬款怎麼會計分錄做賬

Ⅰ 往來款賬務處理

先簽四方協議，之後
甲公司：借 應付賬款-A公司 500萬
貸 銀行存款 500萬
借：應付賬款-乙公司 200萬
貸：應付賬款-A公司 200萬
乙公司：借 應付賬款-B公司 200萬
貸 應收賬款-甲公司 200萬
A公司： 借 銀行存款 300萬
貸 應收賬款-甲公司 300萬
借 銀行存款 200萬
貸 應付賬款-B公司 200萬
借 應付賬款-B公司 200萬
貸 銀行存款-B公司 200萬
B公司： 借 應付賬款 -甲公司 200萬
貸 應收賬款-乙公司 200萬

Ⅱ 公司向個人支付往來款的會計分錄怎麼做

公司向個人支付往來款的具體賬務處理有：

該款項是以後要收回的，會計分錄是：

借：其他應收款-xxx

貸：銀行存款

該款項是前期欠款，本期支付的，會計分錄是：

借：其他應付款-xxx

貸：銀行存款

其他應付款科目核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區內業主和物業管戶裝修存入保證金；應付職工統籌退休金，以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項。

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企業發生各種應付、暫收或退回有關款項時，借記「銀行存款」、「管理費用」等賬戶，貸記「其他應付款」賬戶；支付有關款項時，借記「其他應付款」賬戶，貸記「銀行存款」等科目。

企業採用售後回購方式融入資金的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。

按照合同約定購回該項商品等時，應按實際支付的金額，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。

企業應設置「其他應付款」賬戶進行核算。該賬戶，屬於負債類賬戶，貸方登記發生的各種應付、暫收款項，借方登記償還或轉銷的各種應付暫收款項，月末，余額在貸方，表示企業應付、暫收的結存現金。本賬戶應按應付、暫收款項的類別設置明細賬戶。

Ⅲ 銀行之間往來款項怎麼做賬

1、銀行之間往來款項：
借：銀行存款：嘉興銀行帳戶
XXXX萬元
貸：銀行存款：建行帳戶XXXX萬元
2、老闆又把這個錢取出來買房，如果房產證寫老闆名字就做：
借：其他應收款：老闆名字
XX萬元
貸：銀行存款 XX萬元
3、如果房產證寫單位名字就做：
借：固定資產：XX房屋
XX萬元
貸：銀行存款
XX萬元
4、老闆貸款做：
借：銀行存款：建行帳戶
50萬元
貸：短期借款
50萬元。
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會計分錄的方法有以下：
1、層析法
將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
2、業務鏈法
根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3、記賬規則法
利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。
參考資料來源：網路--會計分錄
參考資料來源：網路--銀行存款

Ⅳ 關於往來款的賬務處理，急

要看你什麼目的了，只是讓賬平很簡單。所有科目有數字的，借方的就相反貸。貸方的就借。
打比方原先的其他應收款有1000萬， 那現在借：其他應付款--老闆1000萬 貸：其他應收款1000萬
都往這個其他應付款上面調。別問為什麼因為沒有理由。你上面這些經濟業務。十筆就有九筆，到最後是沒有那個部門會承認的。也不經查。

Ⅳ 企業之間的往來款該如何入賬

往來款項包括：應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款、預付賬款、預收賬款。

1、應收賬款的會計處理：

借：現金/銀行存款/應收賬款

貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

2、應付賬款的會計處理：

借：原材料/庫存商品

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

貸：現金/銀行存款/應付賬款其他應收款

3、其他應收款的會計處理：

借：其他應收款—某公司/個人

貸：現金/銀行存款

4、其他應付款的會計處理：

借：現金/銀行存款

貸：其他應付款—某公司/個人

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往來款是指企業在生產經營過程中，因發生供銷產品、提供或接受勞務而形成的債權、債務關系的資金數額；往來款以會計手段反映在企業的賬務記錄上，表示企業收款的權利或付款的義務，具有法律效力。

加強各種往來款的管理，可以有效地防止虛盈或潛虧，有利於保障企業的經營成果。

參考資料

網路-往來款

Ⅵ 應收賬款與應付賬款抵扣，如何作會計分錄

首先要反映經濟往來：

借：原材料 26260

貸：應付賬款-乙單位 26260

然後在做實際發生的

借：應付賬款 26260

貸：應收賬款 -乙單位 25390

其他應付款-定金 870

應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和傭金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。

通常是指因購買材料、商品或接受勞務供應等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貨款在時間上不一致而產生的負債。

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應付賬款的主要賬務處理

（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額

（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。

Ⅶ 往來款的賬務處理

按你的思路，應該這樣做分錄：
借：應付內部單位款—內部交易
貸：應付內部單位款—總部、分公司往來
但我覺得你所使用的總賬科目不是法定科目，B公司應該這樣記賬：
借：其他應付款—C公司
貸：其他應付款—A公司

Ⅷ 會計做賬時，往來款到底是什麼意思具體該怎麼做往來款

往來款項是企業在生產經營過程中發生的各種應收、應付款項及預收、預付款項。包括：應收帳款，應付帳款，預收帳款，預付帳款，其他應收款，其他應付款。

應付賬款是企業因購買材料、商品或接受勞務供應等業務應支付給供應者的賬款。

應收賬款是企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項。

會計分錄：

借：應收賬款——某某有限公司

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅——銷項稅

會計分錄：

借：庫存商品——某某商品

應交稅費——應交增值稅——進項稅

貸：應付賬款——某某有限公司

應交稅費——應交增值稅——銷項稅

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應付賬款主要的賬務處理：

公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值），借記「原材料」、「庫存商品」、「應交稅金－－應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目。

企業接受供應單位提供勞務而發生的應付但尚未支付的款項，應根據供應單位的發票賬單，借記「製造費用」、「管理費用」等有關成本費用科目，貸記「應付賬款」科目；企業償付應付賬款時，借記「應付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。

企業開出、承兌商業匯票抵付購貨款時，借記「應付賬款」科目，貸記「應付票據」科目。企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批准後，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記「應付賬款」科目，貸記「營業外收入」科目。

應收賬款主要賬務處理：

本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。

企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。