員工報銷話費怎麼做會計分錄

① 話費報銷屬於什麼會計科目

公司的話費報銷包括固定電話費報銷和個人話費報銷，一般固定電話費都是跟網路費一起綁定，那麼都可以歸集到電話費進行反映，不需要單獨分為固定電話費和網路費，可以直接做到當期損益，而個人話費主要是按照公司規章制度給予個人報銷話費，有的是實報實銷，有的是按照固定補貼的方式報銷話費，這就需要根據情況來進行賬務處理：
1、首先根據公司固定電話的使用用途不一樣做的科目也不一樣，如果是管理部門使用就做到管理費用，如果是銷售部門使用就做到銷售費用，如果是生產部門使用就做到製造費用，如果是施工企業使用就做到工程施工；
2、其次就是個人話費實報實銷的會計處理，如果是管理部門使用就做到管理費用，如果是銷售部門使用就做到銷售費用，如果是生產部門使用就做到製造費用，如果是施工企業使用就做到工程施工；
3、然後就是個人話費按照固定補貼的方式報銷，這種情況一種通過工資表在話費補貼中進行發放，那麼這部分補貼需要納入工資總額代扣代繳個人所得稅，處理情況也是一樣，如果是管理部門使用就做到管理費用，如果是銷售部門使用就做到銷售費用，如果是生產部門使用就做到製造費用，如果是施工企業使用就做到工程施工。

② 員工報銷材料費，會計分錄怎麼做

員工報銷材料費，會計分錄視不同情況：

第一種，如果管理人員報銷，則：

借：管理費用

貸：庫存現金或銀行存款等。

第二種，如果車間主任報銷，則：

借：製造費用

貸：庫存現金或銀行存款等

第三種情況，如果銷售人員為了銷售而報銷，則：

借：銷售費用

貸：庫存現金或銀行存款等

根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。

簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；

復合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。

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格式

第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

③ 員工報銷轉賬產生手續費如何做會計分錄。

現在不一定要計提 當然也可以計提計提借 成本或費用 福利費貸 應付薪酬 福利費支付借 應付薪酬福利費貸 銀行或現金 或者支付時 直接計入成本費用即可

④ 員工每季度拿發票報銷電話費，會計分錄如何做

因為員工肯定是個人，金額應也不是很大，還是通過現金比較好，當然用銀行存款也是可以的，電話費屬於通訊費，應是借：管理費用-通訊費，貸：現金或銀行存款

⑤ 員工的個人電話費發票可以報銷么，分錄怎麼做

預存電話費時
借：其他應收款（****公司）
200
貸：現金
200每個月收到話費發票時：
借：管理費用貸：其他應收款（******公司）
貸
現金（當預存用完時補交）
望樓主採納
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⑥ 報銷電話費會計分錄

計入管理費用。

借：管理費用-電話費

貸：銀行存款

企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

具體項目

公司經費、職工教育經費、業務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業保險費、董事會會費、財務報告審計費、籌建期間發生的開辦費以及其他管理費用。

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管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目後無余額。

費用處理方式

1、直接支付費用

屬於直接支付費用的主要業務有招待費、審計費、訴訟費等。

2、轉賬攤銷費用

屬於轉賬攤銷費用的項目有折舊費、低值易耗品攤銷費、無形資產攤銷費、提取壞賬准備等。

3、預付待攤費用

預付待攤費用主要是指固定資產修理費用。

4、預提應付費用

預提應付費用是指採用預提方法核算應由本期負擔，而在以後各期支付的費用。如企業選擇預提方法核算固定資產大修理費、企業計提的職工教育經費等。

⑦ 公司員工報銷手機費怎麼做會計分錄

如果報銷支付現金：

借：管理費用或銷售費用

貸：庫存現金

如果報銷沖賬：

借：管理費用或銷售費用

貸：其他應收款——備用金（XX）

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如果以單位名義取得的勞務費，賬務處理方法如下：

1、收到勞務費收入

借：現金(或銀行存款)

貸：其他業務收入(或主營業務收入)

2、發生的勞務費支出

借：其他業務支出(或主營業務成本)

貸：銀行存款(或應付工資等)

3、提稅金

借：其他業務支出(或主營業務稅金及附加)

貸：應交稅金--營業稅、城建稅

其他應交款--教育費附加

4、結轉稅金

借：本年利潤

貸：其他業務支出(或主營業務稅金及附加)

註：如果勞務費不屬於單位的主營業務范圍，計入其他業務收入和其他業務支出科目

⑧ 報銷各種費用怎麼做會計分錄

取得費用報銷單的賬務處理有：

例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：

借：管理費用－辦公費

應交稅費－應交增值稅（進項稅）－－如果是一般納稅人企業，取得增值稅專用發票可以進行進項稅抵扣。

貸：銀行存款等

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報銷程序

對原始憑證進行初步審核。

原始憑證的真實性、合法性和准確性直接關繫到會計信息的質量。會計單位核算接受本單位支出報表時，應當按照行政事業單位財務制度和財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體地說，它們包括：

1、原始文件內容的真實性和合法性。審核原始憑證內容是否符合黨和國家有關政策法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁在發票上使用借據。對不真實、不合法的原始文件有權不予受理。

2、原始憑證的完整性和准確性。理賠會計受理的原始憑證應需有相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、資金審批人簽字意見、辦理人員簽字蓋章、經濟業務使用。對記錄不準確或不完整的原始文件，要求更正或補充。

3、原始憑證必須按規定填寫。受理的原始單據應當按照規定的要求書寫，不得塗改，格式和金額必須一致。單款憑證用藍黑色鋼筆書寫。多套書寫憑證，圓珠筆和雙面復寫紙復印，不能單獨單頁書寫。

3、報銷單據整理。

報銷單據及匯總憑證由會計核算中心應使用統一提供。附送的原始憑證應當按照資金來源和用途進行分類。糊料應平整，按憑證大小自左向右粘貼。

在匯總單上准確填寫總金額（報銷金額與發票金額不一致的，在匯總單上填寫實際申報金額），並附上原始憑證數量。在辦理結算報告的過程中，有必要提出支付申請需要佔用的相關預算指標和會計科目。

⑨ 公司員工的電話費（公司報銷）如何進行賬務處理

1、如果報銷支付現金：

借：管理費用或銷售費用

貸：現金

2、如果報銷沖賬：

借：管理費用或銷售費用

貸：其他應收款--備用金(XX)

具體科目可以根據部門來計入。

「其他應收款」賬戶用於核算企業除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收、暫付款項。在「其他應收款」賬戶下，應按其他應收款的項目分類，並按不同的債務人設置明細賬。

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為了反映和監督其他應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應當設置「其他應收科目進行核算。「其他應收款」科目的借方登記其他應收款的增加，貸方登記其他應收款的收回，期末余額一般在借方，反映企業尚未收回的其他應收款項。

企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記「現金」、「銀行存款」、「賠付成本」等科目，貸記本科目。

⑩ 單位給個人報銷的話費單位怎麼做賬

借：管理費用

借：管理費用

貸：庫存現金

如若報銷老總的電話費，要將老總的電話名頭變成公司抬頭，繳費就讓櫃台打出可以報銷的花費發票。如果話機戶頭名是老總個人名時，交費時直接告訴櫃台將發票抬頭打成公司名稱就可以。單位報銷發票抬頭一定是公司名頭才可以得，會計主體決定的。

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報銷單據的審核

1、費用報銷單據經手人簽名後，由各部門主管簽字確認。

2、財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後，由報銷人交總經理審批。

3、經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

為了保證現金的安全完整，企業應當按規定對庫存現金進行定期和不定期的清查，一般採用實地盤點法，對於清查的結果應當編制現金盤點報告單。如果賬款不符，發現長款或短款，應先通過「待處理財產損溢」科目核算