退保費差額怎麼做會計分錄
Ⅰ 退社會保險費該怎麼做會計分錄
分兩種情況：1、退的是企業繳納社保金，當年度，貸記「管理費用」等科目；
上年度，貸記「以前年度損益調整」，再結轉至「利潤分配」科目。
2、退的是個人繳納社保金，則貸記「其他應付款--個人繳納社保金」
Ⅱ 收到保險公司退費怎麼樣做會計分錄
借：銀行存款/庫存現金
貸：其他應付款——保險費
Ⅲ 收到保險公司車輛的退保 會計分錄怎麼做
借:現金/銀行存款 900
貸:其他應收款-保險費 900
貸方要看你之前計入的是那個科目.就是你在投保時計入到那個科目里了.
這里我用其他應收款作為貸方.
Ⅳ 保險費退回公司帳戶應如何做會計分錄
保險費退回公司帳戶的會計分錄
1、保險費已計入成本費用的：
借：銀行存款
貸：管理費用（其他業務成本、銷售費用等科目）---保險費
2、保險費未計入成本費用的：
借：銀行存款
貸：其他應付款（其他應收款等科目）---保險費
Ⅳ 要退回多收款項怎麼做會計分錄
一、需要分兩種情況進行處理：
1、主要原因是企業預先付款給多了,因此退回多收款項。相應的會計分錄為:
借：預收賬款
貸：銀行存款
在日常核算中，預收賬款按實際收到的金額入賬，如預收的材料、商品采購貨款等。
2、客戶支付的是票據太多，因此多餘的費用退回.此時分錄為：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金或應收票據
二、收到10萬元的銀行匯票時會計分錄為：
借：其他貨幣資金——銀行匯票-100000
貸：營業收入-90000
其他應付款-10000
退回多收款項時會計分錄為：
借：其他應付款-10000
貸：庫存現金或銀行存款-10000
(5)退保費差額怎麼做會計分錄擴展閱讀
應收款項相關的會計分錄：
1、發生賒銷時
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
銀行存款 （各類墊付款項）
此處一定要注意企業進行折扣銷售時的賬務處理，發生商業折扣，按扣除折扣後的金額入賬，發生現金折扣，按總價法入賬。
2、收到款項時
正常情況收回應收金額
借：銀行存款 （按實際收回金額）
貸：應收賬款
發生現金折扣後，收回金額時
借：銀行存款
財務費用
貸：應收賬款
3、商業匯票結算時
借：應收票據
貸：應收賬款
有的企業不單獨設置「預收賬款」科目，那麼就可以通過 「應收賬款」的貸方核算，如果企業「應收賬款」期末余額在貸方，就表示企業預售的款項。
Ⅵ 社保中間差額補交 會計分錄怎麼做
分錄：
借：製造費用-養老統籌（公司負擔的補差的部分）
管理費用-養老統籌（公司負擔的補差的部分）
貸：其他應付款-社保（公司負擔的補差的部分）（10727.5-9618）*20%
個人負擔的補差的部分隨工資分錄扣除來。
補交的時候：
借：其他應付款-社保（公司和個人總和部分）
貸：銀行存款
只補4月的，其他月不用補。
Ⅶ 退貨差價怎樣做會計分錄
1、如果購買的東西是費用，可以直接按差價補做一張憑證
借：管理費用（或營業費用等）
貸：現金等
2、如果購買的東西是商品
借：庫存商品--新換商品（補差價）
貸：現金等（補差價）
同時：
借：庫存商品--新換商品
貸：庫存商品--退的商品
Ⅷ 銀行手續費退費，會計分錄怎麼做
利息收入
借：財務費用-利息收入-外部銀行（紅字）
借：銀行存款
銀行手續費
借：財務費用-金融機構手續費
貸：銀行存款
手續費分錄：
對於結果來說，借方負數和貸方都是一樣的，但這裡面一般有這么兩個原因：
一是如果某處只取財務費用的借方發生額的話，記得貸方去，軟體的報表就是錯誤（目前很多軟體已經修正此缺陷）。
二是會計術語的理解：「沖」「轉」的使用方法，所謂「沖」就是沖銷的意思，也就是原路沖回，即「怎麼來就怎麼去」。「轉」和「沖」使用方法的余額是一樣的，但發生額是不同的。銀行存款的利息收入本來是應該做收入的，但是一般企業沒有這個金額許可資格，做收入是非法的。因此規定做沖減財務費用，所以用負數記到財務費用的借方。
Ⅸ 公司銀行賬戶收到的保險公司的汽車退保款會計分錄怎麼做
紅字充轉原分錄（支付時的分錄）。
Ⅹ 員工意外保險退保怎麼做會計分錄
應做如下會計分錄：
借：銀行存款（或現金）
貸：管理費用--意外保險（紅字）
員工意外險是意外險的一種，是企業給員工購買的意外保險，也屬於意外傷害保險。員工意外險的被保險人是員工，是以被保險人的身體作為保險標的，以被保險人因遭受意外傷害而造成的死亡、殘疾、醫療費用支出或暫時喪失勞動能力為給付保險金條件的保險。