物業費物業費會計分錄怎麼做
1. 收到物業費會計分錄如何做
相關賬務處理(僅供參考):
1、存現
借:銀行存款(明細科目為銀行所在名稱)
貸:現金
2、提現
借:現金
貸:銀行存款
3、預交地稅款
借:應交稅金—營業稅
—城建稅
其他應交款—教育費附加
—**基金
貸:銀行存款
4、地稅養老金誤收退稅
借:銀行存款
貸:其他應交款—養老保險基金
5、代付上月員工小靈通話費
借:其他應收款—員工—電話費
貸:銀行存款
6、代收電信公司電費(預收一年,每月分攤)
借:銀行存款
貸:預收賬款—基站電費
7、電信公司電費計入
借:預收賬款—電費
貸:管理費用—電費
8、轉存單位定期存款一份
借:其他貨幣資金—定期存款
貸:銀行存款
9、付上月份稅款
借:應交稅金—營業稅
—城建稅
其他應交款—教育費附加
—水利基金
—養老保險基金
貸:銀行存款
10、付上月份電話費
借:管理費用—電話費
貸:銀行存款
11、付上月份水費(分辦公區、宿舍、食堂、
綠化、商鋪、消防、生活用水等)
借:管理費用—水費(辦公……)
預收賬款—業主二次供水(生活用水)
貸:銀行存款
12、付上月中旬及本月中旬電費
借:管理費用—電費
預收賬款—業主二次供水能耗
—業主電梯能耗
貸:銀行存款
13、收電信線路改造勞務費
借:現金
貸:其他業務收入—維修收入
14、付萬用表檢測費用及購潤滑油
借:管理費用—維修費
低值易耗品—維修用具
貸:現金
15、購書刊、洗發水(發放員工)
借:其他應付款—工會經費
貸:現金
16、收商鋪水電費
借:現金
貸:其他應收款—商鋪—電費/水費
17、發放上月管理員工工資
借:應付工資
貸:現金
18、代付上月中隊戰士、搬運工工資(為減少交
養老保險人數,故作總公司支付)
借:其他應收款—總公司
—房開公司(代付搬運工工資)
貸:現金
19、購軍靴、環衛服裝
借:其他應收款—員工—服裝費
貸:現金
20、支付上月垃圾裝車費
借:其他業務支出—裝修垃圾清運費
貸:現金/銀行存款
21、付維修電機費及購買燈光等費用
借:管理費用—維修費
低值易耗品—維修用具
貸:現金
22、購置保潔、維修用配件
借:低值易耗品—保潔用具
—維修用具
貸:現金
23、收員工上月小靈通話費
借:現金
貸:其他應收款—員工—電話費
24、收商鋪管理押金
借:現金
貸:其他應付款—商鋪押金
25、退業主裝修保證金
借:其他應付款—業主—裝修保證金
貸:現金
26、中隊活動開支
借:其他應付款—工分經費
貸:現金
27、付馬匹治療費及購馬飼料款
借:管理費用—治安費
貸:現金
28、付購菜款柴油大米及食油款
借:應付福利費—伙食費
貸:現金
29、收物管費等
借:現金/銀行存款
貸:預收賬款—業主—物管費
—業主—電梯能耗費
—業主—二次供水
—業主—停車綜合服務費
—業主—垃圾清運費
其他應付款—業主—裝修保證金
30、代房開公司代購垃圾袋
借:其他應收款—房開公司名稱
貸:現金
31、罰款收入
借:現金
貸:營業外收入—賠款
32、食堂購洗潔精及飯盒等
借:低值易耗品—廚房用品
貸:現金
33、食堂購液化氣及煤氣罐一隻
借:應付福利費
低值易耗品—煤氣罐
貸:現金
34、購發票辦公用品、報銷車費等
借:管理費用—辦公費
—差旅費
貸:現金
35、付生活垃圾費
借:管理費用—保潔費
貸:現金
36、領用低值易耗品
借:管理費用—低值易耗品攤銷
貸:低值易耗品—維修用具
—保潔用具
—廚房用具
37、商鋪電費計入
借:其他應收款—商鋪——電費
貸:管理費用—電費
38、開辦費用的攤銷
借:管理費用—開辦費攤銷
貸:長期待攤費用—開辦費
39、計提折舊
借:管理費用—折舊費
貸:累計折舊
40、計提本月工資
借:管理費用—工資
貸:應付工資
41、計提各項經費
借:管理費用—福利費
—工會經費
—教育經費
貸:應付福利費
其他應付款— 工會
—教育部
42、空置房應收物管費
借:其他應收款—房開公司
貸:主營業務收入
43、結轉本月收入
借:預收賬款—業主—物管費
—業主—車位物管費
—房開公司
—商鋪—物管費
—商鋪—租金
貸:主營業務收入
其他業務收入
44、結轉開工裝修垃圾費
借:預收賬款—業主—垃圾清運費
貸:其他業務收入—垃圾清運費
45、計提本月稅金及附加
借:主營業務稅金及附加
其他業務支出
管理費用
貸:應交稅金—營業稅
—城建稅
其他應交款—教育費附加
—水利基金
46、計提本月養老保險
借:管理費用—養老金
貸:其他應交款—養老基金
47、結轉益類賬戶
借:主營業務收入
其他業務收入
營業外收入
貸:本年利潤
48、結轉損類賬戶
借:本年利潤
貸:管理費用
其他業務支出
主營業務稅金及附加
關於代收的水電費的會計分錄我覺得應是這樣:
支付給自來水公司或供電局時:
借:代收款項
貸:銀行存款
向業主收回時
借:銀行存款
貸:代收款項
物業管理公司,定期收取的物業管理費.
收到時:借:現金
貸:預收帳款
當月結轉收入,
借:預收帳款
貸:主營業務收入
同時交納營業稅
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅金-營業稅
-城建稅
其他應交款-教育費附加
結轉成本
實際發生時
借:物業管理成本-小區
貸:現金
借:主營業務成本-物業管理成本-小區
貨:物業管理成本-小區
結轉利潤
借:本年利潤
貸: 主營業務成本
主營業務稅金及附加
借:主營業物收入
貸:本年利潤
借:本年利潤
貸:財務費(支出)
管理費
收據可以作為預收的原始憑證,實際開具發票時再確認收入,計算營業稅,沖預收款
2. 物業費 會計分錄
那應該當初是這么做
借:應收賬款
1000
貸:主營業務收入
1000
後來減免
就沖回800
借:主營業務收入
800
貸:應收賬款
800
賬上就反應出來了
他還要交200
自己可以補充下明細
3. 支付房租稅費,物業費的會計分錄怎麼做
按月支付的:
借:管理費用——房租費、物業費
貸:銀行存款
按年支付的:
借:待攤費用
貸:銀行存款
按月分攤時:
借:管理費用——房租費、物業費
貸:待攤費用
4. 物業費應計入哪個科目
一般單位,繳納的辦公用房物業費,計入
借:管理費用-物業管理費
貸:現金/銀行存款
如果提前預存的物業費的話,則分錄如下:
借:待攤費用-物業費
貸:現金/銀行存款
每月分攤時:
借:管理費用-物業費
貸:待攤費用-物業費
每月分攤的金額為你實際所預交的總金額/所預交的月份
企業為管理人員報銷其住房的物業管理費,計入
借:福利費——報銷員工物業費
貸:現金/銀行存款
物業公司收取的物業管理費,計入
主營業務收入——物業管理費
(4)物業費物業費會計分錄怎麼做擴展閱讀:
商品房的物業管理費一般由以下一些項目構成:
(1)公共物業及配套設施的維護保養費用,包括外牆、樓梯、步行廊、升降梯(扶梯)、中央空調系統、消防系統、保安系統、電視音響系統、電話系統、配電器系統、給排水系統及其他機械、設備、機器裝置及設施等。
(2)聘用管理人員的薪金,包括工資、津貼、福利、保險、服裝費用等。
(3)公用水電的支出,如公共照明、噴泉、草地淋水等。
(4)購買或租賃必需的機械及器材的支出。
(5)物業財產保險(火險、災害險等)及各種責任保險的支出。
(6)垃圾清理、水池清洗及消毒滅蟲的費用。
(7)清潔公共地方及幕牆、牆面的費用。
(8)公共區域植花、種草及其養護費用。
(9)更新儲備金,即物業配套設施的更新費用。
(10)聘請律師、會計師等專業人士的費用。
(11)節日裝飾的費用。
(12)管理者酬金。
(13)行政辦公支出,包括文具、辦公用品等雜項以及公共關系費用。
(14)公共電視接收系統及維護費用。
(15)其他為管理而發生的合理支出。
另外的項目詳見相關物業公司的具體規定。相關物業公司保留最終解釋權。
5. 月都有業主來交物業費 會計分錄應該怎麼做
1、物業公司收取物業費,應作為主營業務收入入賬。會計分錄
借:銀行存款(或庫存現金)
貸:主營業務收入
2、企業(或個體工商戶)繳納物業費,作為辦公經營用的房屋的物業費,應作為期間費用入賬;生產車間的物業費,應計入製造費用。會計分錄
借:管理費用(或銷售費用、製造費用等科目)---物業費
貸:銀行存款(或庫存現金)
6. 物業費會計分錄
3月:
借:待攤費用-房租 xxx
貸:庫存現金(銀行存款--XX戶) XXX
4月:借:管理費用-房租XX
貸:待攤費用--房租 XX
(將待攤費用分3個月分攤到相關費用就好了)
7. 物業管理費會計分錄怎麼做
如果你是在物業公司的話,那就計入主營業務收入。
如果你是繳納物業費,那就借記
管理費用---物業費
貸記現金或銀行存款
8. 物業費應記入什麼科目
一、物業費應計入管理費用-物業費科目。
二、具體會計分錄是:
借:管理費用-物業費
貸:銀行存款
三、管理費用是指企業行政管理部門 為組織和管理生產經營活動 而發生的各項費用。 管理費用屬於期間費用,在發生的當期就計入當期的損益。包括:企業籌建期間發生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的或者應由企業統一負擔的公司經費、工會經費、董事會費、訴訟費、業務招待費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅、技術轉讓費等。
9. 物業費計入什麼會計科目
一般單位,繳納的辦公用房物業費,計入
借:管理費用-物業管理費
貸:現金/銀行存款
如果提前預存的物業費的話,則分錄如下:
借:待攤費用-物業費
貸:現金/銀行存款
每月分攤時:
借:管理費用-物業費
貸:待攤費用-物業費
每月分攤的金額為你實際所預交的總金額/所預交的月份
企業為管理人員報銷其住房的物業管理費,計入
借:福利費——報銷員工物業費
貸:現金/銀行存款
物業公司收取的物業管理費,計入
主營業務收入——物業管理費
(9)物業費物業費會計分錄怎麼做擴展閱讀:
商品房的物業管理費一般由以下一些項目構成:
(1)公共物業及配套設施的維護保養費用,包括外牆、樓梯、步行廊、升降梯(扶梯)、中央空調系統、消防系統、保安系統、電視音響系統、電話系統、配電器系統、給排水系統及其他機械、設備、機器裝置及設施等。
(2)聘用管理人員的薪金,包括工資、津貼、福利、保險、服裝費用等。
(3)公用水電的支出,如公共照明、噴泉、草地淋水等。
(4)購買或租賃必需的機械及器材的支出。
(5)物業財產保險(火險、災害險等)及各種責任保險的支出。
(6)垃圾清理、水池清洗及消毒滅蟲的費用。
(7)清潔公共地方及幕牆、牆面的費用。
(8)公共區域植花、種草及其養護費用。
(9)更新儲備金,即物業配套設施的更新費用。
(10)聘請律師、會計師等專業人士的費用。
(11)節日裝飾的費用。
(12)管理者酬金。
(13)行政辦公支出,包括文具、辦公用品等雜項以及公共關系費用。
(14)公共電視接收系統及維護費用。
(15)其他為管理而發生的合理支出。
另外的項目詳見相關物業公司的具體規定。相關物業公司保留最終解釋權。
10. 物業費怎麼入賬
物業公司收一般都是按年收物業費,收到這些物業費後平均到每個月上做收入、交稅.賬務處理方法:
1、物業公司按年收的物業費,收取時:
借:現金。
貸:預收賬款。
2、然後,每月根據收費所屬月份確認收入。
借:經營收入(或主營業務收入)。
貸:預收賬款。