會計科目出差怎麼計費

⑴ 差旅費屬於什麼會計科目

會計處理中根據發生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發支出。

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。

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報銷原則：

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；

4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。

根據《中央和國家機關差旅費管理辦法》第六章 報銷管理：

第二十二條 出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業或其他單位轉嫁。

第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批准發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。住宿費在標准限額之內憑發票據實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標准報銷，在途期間的伙食補助費按當天最後到達目的地的標准報銷。市內交通費按規定標准報銷。未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十四條 工作人員出差結束後應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。

第二十五條 財務部門應當嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批准出差以及超范圍、超標准開支的費用不予報銷。實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。

⑵ 在會計中，差旅費算什麼會計科目

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。會計處理中根據發生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發支出。

常見的會計分錄處理如下：

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用－差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款－－**人

貸：現金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用－差旅費

貸：其他應收款－**人

有剩餘現金

借：現金

管理費用 －差旅費

貸：其他應收款 －**人

4、補款時

借：管理費用 －差旅費

貸：現金

其他應收款 -**人

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會計分錄方法

層析法

層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：

1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。

2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。

3、分析各會計科目的金額增減變動情況。

4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。

5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。

此種方法對於學生能夠准確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。

業務鏈法

所謂業務鏈法就是指根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。

此種方法對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

記賬規則法

所謂記賬規則法就是指利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。

⑶ 出差的費用怎麼做分錄

員工出差：
借：管理費用（或營業費用、製造費用）--差旅費
貸：現金

註：管理部門人員的計入「管理費用」科目；銷售部門的人員，計入「營業費用」科目；生產部門的人員，計入「製造費用」科目。

⑷ 報銷差旅費如何做會計分錄

報銷差旅費會計分錄為：
1、全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人

2、有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人

3、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人

差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。
差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

⑸ 關於差旅費的會計分錄！

報銷差旅費會計分錄

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現金

2、借出時

借：其他應收款——某人

貸：庫存現金

報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。

(5)會計科目出差怎麼計費擴展閱讀

報銷原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算。

⑹ 出差費用屬於什麼會計科目謝謝!

差旅費屬於管理費用會計科目。

管理費用是指企業行政管理部門 為組織和管理生產經營活動 而發生的各項費用。 管理費用屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損益。

管理費用包括：公司經費、職工教育經費、業務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業保險費、董事會會費、財務報告審計費、籌建期間發生的開辦費以及其他管理費用。

公司經費包括：總部管理人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、董事會會費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷及其他公司經費；

⑺ 做憑證會計分錄時的差旅費包括出差時的住宿費、餐飲費、過路費、加油費嗎

對於差旅費應該包括哪些具體內容，目前的會計准則、財務通則和稅法均無具體規定，實務中更多參照的是《中央和國家機關差旅費管理辦法》的規定：差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
因此，大多數企業在實務中差旅費具體包括的費用有一下幾類：
1、 交通費：出差途中的車票、船票、機票等；
2、 車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等；
3、 住宿費；
4、 補助、補貼：誤差補助、交通補貼等；
5、 市內交通費：目的地的公交、出租等費用；
6、 雜費：行李托運、訂票費等

⑻ 關於差旅費的會計分錄

1.王某預借時
借：其他應收款 5000
貸：銀行存款/庫存現金 5000
報銷5400元時
借：管理費用 5400
貸：其他應收款 5000
庫存現金 400
2.報銷4800元時
借：管理費用 4800
庫存現金 200
貸：其他應收款 5000
3. 借：管理費用
貸：庫存現金
其他應收款：資產類科目。企業發生其他各種應收款項時，借記「其他應收款」科目，貸記有關科目；收回各種款項時，借記有關科目，貸記「其他應收款」科目。
其他應收、暫付款主要包括：1.應收的各種賠款、罰款。如因職工失職造成一定損失而應向該職工收取的賠款，或因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等； 外貿企業會計學 2.應收出租包裝物租金； 3.應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫葯費、房租費等； 4.備用金（向企業各職能科室、車間、個人周轉使用等撥出的備用金）； 5.存出保證金，如租入包裝物支付的押金；6.預付賬款轉入；7.其他各種應收、暫付款項。
管理費用：指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動 而發生的各項費用。 管理費用屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損益。
發生的各項管理費用
借：管理費用
貸：庫存現金 （用現金支付的費用）
銀行存款 （用存款支付的費用）
應付職工薪酬 （總部管理人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費及其他公司經費）
累計折舊 （行政管理部門計提的固定資產折舊）
其他應付款 （應收款項）
等

⑼ 會計上出差吃飯計入什麼科目

1、出差發生的費用，可以入到差旅費，分錄如下：
借：管理費用——差旅費
貸：現金
2、但是一般出差吃飯，吃飯是憑餐飲類的發票報銷的，以餐飲類發票報銷的，一般又會劃分到招待費，所以，分錄如下
借：管理費用——招待費
貸：現金

一般地，就以上二種處理方式，選其中一種都OK，根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》「第四十三條企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰。「，所以，自己判斷一下劃分到哪一類對你後期做帳最好吧！

⑽ 出納出差的差旅費怎麼做賬

預支差旅費按個人借支借記其他應收款，貸記庫存現金。出納現金日記賬記支出欄，在對方科目里寫其他應收款，在摘要里寫清業務內容。

預支差旅費是指出差人先從財務借款，出差回來憑差旅費報銷單頂回借款。
預支差旅費會計處理分錄：
預借時：
借：其他應收款
貸：現金
用單據報銷時，
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
現金日記賬用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結余情況的特種日記賬。
由單位出納人員根據審核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。
出納登記預支差旅費的 現金日記賬時，寫清入賬日期，憑證號碼，對方科目及支出金額，並在摘要欄里簡要說明入賬的經濟業務的內容。