會計實訓報告對賬結賬怎麼弄
A. 會計模擬實訓做賬的流程
會計做帳流程
每個財務人員都應該了解此流程，更應該了解相關的財務軟體，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均採信息化管理，你應該知道如何使用軟體和如何設置，只要憑證製作正確，其餘一切由計算機完成：憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。
一、大致環節：
1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。
2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據記賬憑證登記明細分類賬。
4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表
5、根據科目匯總表登記總賬。
6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。
二、具體內容：
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字後你在做），然後月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。
3、月末編制完科目匯總表之後，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然後做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關，但並不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整後的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，採用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，採用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。
4、最後根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈餘公積）科目的余額（是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。
B. 會計對賬方法
對賬就是核對賬目，是對賬簿記錄所進行的核對工作。在會計核算工作中，由於種種原因，有時難免會發生各種差錯和賬實不符的現象。對賬就是為了保證賬簿記錄的真實性、完整性和准確性，在記賬以後結賬之前，定期或不定期地對有關數據進行檢查、核對。以便為編制會計報表提供真實、可靠數據資料的重要會計工作。
對賬工作一般在月末進行，即在記賬之後結賬之前進行。
內容
對賬一般可分為賬證核對、賬賬核對和賬實核對。
賬證核對：賬簿是根據經過審核之後的會計憑證登記的，但實際工作中仍有可能發生賬證不符的情況，記賬後，應將賬簿記錄與會計憑證核對，核對賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字型大小、內容、金額等是否一致，記賬方向是否相符，做到賬證相符。
會計期末，如果發現賬賬不符，也可以再將賬簿記錄與有關會計憑證進行核對，以保證賬證相符。
賬賬核對：各個會計賬簿是一個有機的整體，既有分工，又有銜接，目的是為了全面、系統、綜合地反映企事業單位的經濟活動與財務收支情況。各種賬簿之間的這種銜接依存關系就是賬簿的勾稽關系。利用這種關系，可以通過賬簿的相互核對發現記賬工作是否有誤。一旦發現錯誤，就應立即更正。賬賬核對的內容主要包括：
總分類賬簿之間的核對。
總分類賬簿與所轄明細分類賬簿之間的核對。
總分類賬簿與序時賬簿之間的核對。
明細分類賬簿之間的核對。
賬實核對：賬實核對是指各項財產物資、債權債務等賬面余額與實有數額之間的核對。賬實核對的內容主要包括：
庫存現金日記賬賬面余額與庫存現金實際庫存數逐日核對是否相符。
銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額定期核對是否相符。
各項財產物資明細賬賬面余額與財產物資的實有數額定期核對是否相符。
有關債權債務明細賬賬面余額與對方單位的債權債務賬面記錄核對是否相符。
調賬：就是在發現前期記賬錯誤時，重新編制會計分錄，對錯賬進行調整。可以紅字調整，藍字補充更正會計憑證。
對賬，包括：內部的總賬與明細賬，以及銀行日記賬與銀行對賬單的核對，以及存貨、固定資產的賬實核對；還包括與外部單位往來賬的核對等。
結賬，包括：現金日記賬的日清月結，以及其他總賬明細賬的月度結賬，結初月計和累計，並編制財務報表。年末的年度結賬結出全年收入、利潤及各明細科目累計數和余額，編制年度財務報表。
D. 會計上的對賬怎麼對最好是要有步驟！！
所謂對賬就是指核對賬目，對賬簿記錄的正確與否進行核對工作。在會計核算中，記賬時會發生各種差錯，造成賬實不符、賬證不符，為了保證賬簿記錄正確性，必須進行對賬工作，通過
對賬來保證各種賬簿記錄的真實、正確、完整，以確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符。對賬的內容主要包括：
一、賬證核對
賬證核對是指核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字型大小、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。這種核對，一般是在日常編制憑證和記賬過程中進行，檢查所記賬目
是否正確。賬證核對也是追查會計記錄正確與否的最終途徑，月終時，如果發現賬賬不符時，也可以再將賬簿記錄與有關會計憑證進行核對，以保證賬證相符。
二、賬賬核對
賬賬核對是指核對不同會計賬簿之間的賬簿記錄是否相符。
1．總分類賬簿有關賬戶的余額核對。總分類賬各賬戶的借方期末余額合計數與貸方期末余額合計數應核對相符；
2．總分類賬簿與所屬明細分類賬簿核對。總分類賬的借、貸方本期發生額和期末余額與所屬明細分類賬的借、貸方本期發生額和期末余額之和應核對相符；
3．總分類賬簿與序時賬簿核對。現金日記賬和銀行存款日記賬期末余額應與總分類賬的庫存現金、銀行存款期末余額核對相符；
4．明細分類賬簿之間的核對。會計部門財產物資明細分類
，賬期末余額與財產物資保管和使用部門的有關財產物資明細分類賬期末余額應核對相符。
三、賬實核對
賬實核對是指各項財產物資、債權債務等賬面余額與實有數額之間的核對。
1．現金日記賬賬面余額與庫存現金數額是否相符。現金Et記賬賬面余額應每天同庫存現金實際庫存數相核對，不準以借條抵充庫存現金或挪用庫存現金，做到日清月結；
2．銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額是否相符。
E. 會計和出納怎麼對賬的步驟是什麼
實務中，出納負責現金與銀行帳，所以，你只需與會計確定你的現金和銀行賬的數據一致和原始憑證由誰保管。定期與會計交接時：
1、填寫一式兩份現金銀行結存表（上期余額、本期收入、本期支出、本期余額），雙方確認無誤後簽名，各持一份。
拓展資料
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。
在中國古代出納也指家庭等方面的收支管理情況，例如清田蘭芳《明河南參政袁公（袁可立子袁樞）墓誌銘》：「十七來歸，即傳家政。按親族，御臧獲，美餚酒，綜出納，無事不井井。」
從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。
出納是隨著貨幣及貨幣兌換業的出現而產生的，所謂「出」即支出，付出；而「納」即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。
F. 會計的結賬方法
1、日結賬方法
在分清「收入日記賬」和「支出日記賬」的情況下，出納員在每日終了按規定登記入賬後，結出當日收入合計數和當日支出合計數，然後將支出日記賬中當日支出合計數轉記入收入日記賬中的
當日支出合計欄內，在此基礎上再結出當日賬面余額。
2、月結賬方法
月份結帳，在月末最後一筆會計事項的金額欄下劃一條紅線，將余額數以外本月份各欄發生額合計數，分別寫在紅線下邊，並在摘要欄註明「本月合計」 字樣。
再根據收方金額減除付方金額結算出余額數，記在紅線下面的余額欄，在余額數前寫明收或付。從第二個月起要結算出 「截至本月份累計」 ，再在各金額欄下劃一條紅線，結束月份結帳工作。
3、季結賬方法
辦理季結，應在各賬戶本季度最後一個月的月結下面劃一通欄紅線，表示本季結束;當然，在紅線下結算出本季發生額和季末余額，並在摘要欄內註明「本季合計」字樣，最後，再在摘要欄下面劃一通欄紅線，表示完成了季結工作。
4、年結賬方法
年度結帳，在12月份的月份結帳後，如果余額欄有餘額，年終結帳要辦理結轉手續，轉入下年度新帳內。 即在「截至本月累計」 次行將余額數用紅字寫入余額欄，收方余額寫在收方，付方余額寫在付方。
並在摘要欄註明「結轉下年度」，然後劃一條紅線，收方與付方金額兩數結平，最後劃雙紅線，結束本年帳簿。在下年新帳第一行余額欄填寫上年結轉的余額，並在摘要欄註明「上年結轉」字樣。
(6)會計實訓報告對賬結賬怎麼弄擴展閱讀
結賬注意事項
一、工作流程要清晰
俗話說「好記性不如爛筆頭」。在進行結賬工作前，制定一個流程是必不可少的。把工作進行模塊化分類，不僅能使工作思路更加清晰，一定程度上也可以防止遺忘。
1、重新核對業務，將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入賬，減少錯誤率；
2、賬實核對，包括現金核對、銀行余額核對和存貨核對，不平衡的查明原因並編制相應表格；
3、查看系統中所有明細科目余額，關注借貸方，如果余額處在貸方，需要第一時間查明原因並調整；
4、編制月末結賬轉賬分錄：計提所有費用，結轉利潤，結平損益類科目。
二、工作內容要合作
雖然說會計和出納是兩個不同的工作崗位，可兩者卻是相輔相成的，那種「只掃自己門前雪，不管他人瓦上霜」的工作方式，只會導致事倍功半的結果。
因此最好的工作方式就是出納和會計通力合作，比如出納可以錄入結算單，會計進行審核結算；出納核對銀行流水，會計負責編制銀行余額調節表等。這樣兩者的工作會有相關性和銜接性，一方面可以簡化工作，另一方面也可以防止出錯。
G. 會計做賬實訓總結怎麼寫
會計實訓的建設主要是為了提高我們的實際應用水平。在實訓過程中，通過做分錄，填制憑證到製作賬本來鞏固我們的技能。通過財務會計實訓，使得我們系統地練習企業會計核算的基本程序和具體方法，加強對所學專業理論知識的理解、實際操作的動手能力，提高運用會計基本技能的水平，也是對所學專業知識的一個檢驗。通過實際操作，不僅使得我們每個人掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證，登記賬薄的會計工作技能和方法，而且對所學理論有一個較系統、完整的認識，最終達到會計理論，會計實踐相結合的目的。
我們以模擬企業的經濟業務為實訓資料，運用會計工作中的證、賬等對會計核算的各步驟進行系統操作實驗，包括賬薄建立、原始憑證、記賬憑證的審核和填制，各種賬薄的登記、對賬、結賬等。在學了一個學期的基礎會計之後，我們雖然掌握了理論知識，但對於把這些理論運用到實踐還是有一定難度，不能夠把理論和實踐很好地結合起來。眾所周知，作為一個會計人員如果不會做賬，如果不能夠把發生的業務用賬的形式體現出來，那麼就不能算做會計。
在實訓中，我們首先掌握了書寫技能，如金額大小寫，日期，收付款人等等的填寫。接著填寫相關的數據資料。再繼續審核和填寫原始憑證。然後根據各項經濟業務的明細賬編制記賬憑證。根據有關記賬憑及所附原始憑證逐日逐筆的登記現金日記賬、銀行存款日記賬以及其他有關明細賬；往後我們會編制科目匯總表，進行試算平衡。根據科目匯總表登記總分類賬。並與有關明細賬、日記賬相核對；最後要編制會計報表；將有關記賬憑證、賬頁和報表加封皮並裝訂成冊並寫實訓總結。
在本次會計實訓中,我們實訓的內容以一個較大的模擬單位的會計資料為基礎,結合專業教材的內容，對會計主體的必要簡介,相關資料的提供,有關經濟業務的提示和說明等等。在實訓中,我們充當單位的記賬人員，掌握了應該如何處理具體的會計業務和如何進行相互配合,彌補我們在課 堂學習中實踐知識不足的缺陷,掌握書本中學不到的具體技巧，縮短從會計理論學習到實際操作的距離,也可通過實訓的模擬性,使我們感到實訓的真實性,增強積極參與實訓的興趣。
我們將教材的理論知識學完以後,進行這次綜合模擬實訓。實訓重在動手去做，把企業發生的業務能夠熟練地反映出來，這樣才能證明作為一個會計人員的實力。比如課本上及會計模擬實驗中有原始憑證、記帳憑證、總賬、明細賬、銀行存款日記賬等的填制，雖然現在還有點手生，但只要細心，一步步的填制，我對自己往後熟練的填寫很有信心。然後就要把實訓書上各種單子、憑證剪下來附到記賬憑證後面，方便以後的查看，最後就是裝訂成冊。
H. 日記賬的結賬和對賬方法
每月結賬時，要在最後一筆經濟業務記錄下面劃一單紅線，結出本月發生額和余額，在摘要欄內註明「本月合計」字樣，在下面再劃一條單紅線。
現金對賬按照賬面和實際庫存核對的方式 如果有差異可用除2或者除9法核對銀行對賬按照賬面和銀行對賬單勾對的方式
I. 出納如何結賬、對賬
1.每日 （1）結賬。在每日業務終了時，應結出現金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設「收入日記賬」和「支出日記賬」的情況下，在每日終了按規定登記入賬後，應結出當日收入合計數和當日支出合計數，然後將支出日記賬中當日支出合計數記入收入日記賬中的當日支出合計欄內，在此基礎上再結出當日賬面余額。 （2）對賬。每天下班前，盤點庫存現金的實有數，與現金日記賬的當日余額核對看是否相符，如果不符應查找原因並及時做出處理。 2.月末 （1）對賬。月末將日記賬與相關收付業務的記賬憑證核對，核對的項目主要是：核對憑證；復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性，如發現錯誤應立即更正。 月末將現金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現金總賬、銀行存款總賬余額核對。 月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，並編制銀行存款余額調節表。 月末對保管的支票、發票、有價證券、重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。 （2）結賬。現金、銀行存款日記賬每月結賬時，要結出本月發生額和余額，在摘要欄內註明「本月合計」字樣，並在下面通欄劃單紅線。